ISA700等 監査報告書関連
報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 第２ 監査の実施期間 平成２５年(2013)４月１５日から同年５月１５日まで 第３ 監査の方法 今回の監査は、 あらかじめ株式会社特産ひかわから決算書及び附属書類等の必要 な資料の提出を求め、 これらを審査するとともに、 事情聴取等の実地監査を行うな ...
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平成29年度前期定期監査の結果に関する報告書 監査等の結果 笠岡市ホームページ
... １ 現状と問題点について 学校徴収金（市費，県費，国費以外のすべての経費）については，公金に準ずるもの として会計処理の適正化と不正防止を図る必要がある。 このため，「笠岡市立小中学校徴収金等取扱要項」（平成 25 年 4 月 1 日施行）におい て，学校徴収金の会計事務に係る必要な事項を定めて，学校徴収金の適正かつ効率的な 管理・執行及び保護者負担の適正化を図ることとしているが，事務処理の具体的な実施 ...
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報告書 行政監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... ュ し 整備し各職員に周知徹底す の 組を推逭す あ 熊 地震発生により高ま た市民等の防災意識 時間の経過 に薄 いく傾向 にあ 市 ま 自 及び共 の重要性に い 市民等に意識啓発を図 い 地域防災の担い手 あ 民自治組織に加入し い い市民等の防災意識 決 ...
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報告書 行政監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 通学路を含 た学校 の児童生徒等の安全を確保す 喫緊の課題 い 文部科学省 成 13 に教職員用の参考資料 し 作成した 生 力 を く 学校 の安全教育 を 近 の児童生徒等の安全を脅 す事件 事故災害の 生等及びその対応を踏ま え また学校保健安全法や学習指 要領に則した 容 す た 成 22 3 月に改訂し 学校 ...
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平成２８年度財政援助団体等監査結果報告書
... 所管課は、指摘された事項については、速やかに改善を図るよう指導する とともに、報告について法の順守を徹底されたい。 （４）武道場業務の再委託に係る協定について≪意見事項≫ 氷川武道場の受付業務、建物管理業務については、武道場の指定管理者で ある株式会社ピーウォッシュ・太平ビルサービス株式会社共同事業体が、複 合施設（特別養護老人ホームサン・サン赤坂、赤坂子ども中高生プラザ、氷 ...
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平成27年度 財政援助団体等に対する監査結果報告書
... 平成 平成 平成 平成２ ２ ２７ ２ ７ ７ ７ 年度 年度財政援助団体等 年度 年度 財政援助団体等 財政援助団体等監査結果報告 財政援助団体等 監査結果報告 監査結果報告 監査結果報告書 書 書 書 １ ...
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報告書 定期監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 等を行ううえで、 非常に使用しにくいということであった。 教育委員会においては、 こういった学校現場の意見を真摯に受けとめ、今後の「施設使用料等の見直し」に 伴う様式改正にあわせ、 申請書及び許可書の様式変更を早急に検討されたい。 なお、 様式の変更を検討する際は、 施設使用者および学校現場の意見を十分に取り入れた ...
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報告書 定期監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 【 広報情報課 】 １ ご縁ネット事業特別会計について この事業は、昭和 39 年 6 月にサービスを開始した有線放送電話事業を昭和 61 年に旧大社町営とし、平成 10 年度から「大社ご縁ネット事業」として事業を行い 現在に至っており、平成 17 年度からは指定管理者制度を導入し、非公募による選 定方法により選定された NPO 法人により管理運営が行われている。出雲市は、平 成 17 年度の指定管理者制度導入後、 ...
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報告書 定期監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... ２ 基金運用益金の処理について 基金運用益金の処理については、 出雲市基金事務取扱規程第 5 条で 「基金を所管す る課長は、 基金の運用により収益を生じたときは、 遅滞なく調定及び支出負担行為の 手続をしなければならない。 」と規定している。しかし、財政課所管の出雲市財政調 整基金及び出雲市減債基金の運用益金については、 定期預金の満期日と同日に調定を 行い基金運用収入としているものの、 支出負担行為の手続によりそれぞれの基金に運 ...
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報告書 行政監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... なお、 この台帳整備にあたっては、 現在のＩＰＫ （出雲市内部情報処理システム) の備品管理システムにある備品台帳を基礎として、 『固定資産台帳』に必要なデー タを追加する等、 地方自治法第２条第１４項に規定された 「その事務を処理するに 当っては、 住民の福祉の増進に努めるとともに、 最少の経費で最大の効果を挙げる」 ことを念頭に置き、効率的な事務処理の遂行に努められたい。また、近年地方自治 ...
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報告書 定期監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 施設使用料が無料ということもあり、 許可書の交付が行われていないということ も考えられるが、 『出雲市立学校施設の開放に関する規程』第 5 条には「施設の使 用を許可するときは、学校施設使用許可書を交付するものとする。 」と規定されて いるので、許可書を交付するようにされたい。なお、許可書の交付については、教 育委員会を中心に市内の全学校と協議され、 使用者および学校にとって、 ...
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平成29年度財政援助団体等監査結果報告書 2017727 rad5BC41
... (1) 財政援助団体の監査 ア 所 在 地 三島市一番町１７番１号 名 称 三島ふるさとガイドの会 補 助 金 の 名 称 三島ふるさとガイドの会補助金 所 管 課 名 産業文化部 商工観光課 ...
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平成28年度財政援助団体監査・指定管理者監査報告書 審査及び監査の報告書 東京都府中市ホームページ
... 福祉作業所は～もにぃに係る法人の決算書を見ると、拠点区分間繰入金支出として、法人本部 へ約１０００万円を支出している状況であった。この支出に係る財源は、自立支援給付費等に係 る収入であるとのことだったが、補助金を上回る法人本部への繰入金支出であることからも、補 助金に頼らない自立運営が可能な施設であるという印象を受けた。市と法人においては、適切な ...
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平成27年度財政援助団体監査報告書 審査及び監査の報告書 東京都府中市ホームページ
... 補助金の会計経理について、各種出納関係帳票、預金通帳、領収書等の証拠書類を確認し たところ、人件費における非常勤職員給与について、出勤簿に確認印が漏れているものや勤 務開始時間の記入が漏れているものがそれぞれ見受けられた。また、事業費における通所者 交通費について、交通費助成申請書の交通費の金額の訂正印が漏れているものが見受けられ ...
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平成28年度工事監査報告書 審査及び監査の報告書 東京都府中市ホームページ
... ( 3) 今回の学校給食センターは、２２，０００食の配食能力のある国内最大級の施設である ことから、他自治体からの問い合わせや視察、情報提供依頼等が多くなることが予想され る。他自治体へのノウハウの提供等、先行自治体としての対応について今から準備してい ただきたい。 ...
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平成28年度第2回定期監査報告書 審査及び監査の報告書 東京都府中市ホームページ
... エ 保育所においては、いずれも清潔に保たれ、明るい雰囲気で保育にあたっている状況が うかがえた。しかしながら、視察の際に各保育所の建物について、建設時期の違いによる 安全管理のための設計思想の差を感じた。他自治体における保育所での事故の報道を見て いると、ほんのわずかな隙が事故につながっているケースが多いと感じる。今後は公共施 設マネジメント計画等に基づき、計画的に施設の改善を図っていくこととなるが、事故を ...
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平成28年度第1回定期監査報告書 審査及び監査の報告書 東京都府中市ホームページ
... イ 各種債権については、 各課における本来業務の負担増から、 相談や催告に滞りがちな状 況が見受けられた。 市の事業の継続性や公正・公平の観点からも債権の回収は重要な課題 である。 自治体が回収すべき債権については、 福祉保健部だけでなく、 決算審査や定期監 査を通じて各部課に要望しているところであるが、 今後は、 市全体として債権を徴収する 方法や考え方について統一を図り、 他自治体で導入しているような債権回収を専門に執り ...
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監査報告書
... 当年度純利益（△は純損失） △ 3,209 277 △ 3,487 - 減価償却費等 5,459 5,170 289 5.6 引当金の増減額（△は減少） 138 8 130 - 長期前受金戻入額 △ 794 △ 791 △ 3 0.4 受取利息及び配当金 △ 52 △ 182 130 △ 71.3 支払利息及び企業債取扱諸費 102 172 △ 70 △ 40.7 未収金の増減額（△は増加） △ 17,433 1,029 ...
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監査報告書
... 負債合計は、２，６７５億６，４８６万余円であり、前年度（６５５億３，２２６万余円） と比較して、２，０２０億３，２５９万余円（３０８．３％）増加している。これは主に、豊 洲新市場建設工事等の契約代金の支払に伴う建設改良費未払金の減少により、流動負債 が１０２億９，２７３万余円減少したものの、会計制度の見直しに伴う借入資本金の負債への ...
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監査報告書
... (注 2) 平成２５年度以前は資本に計上されていたが、制度改正により、平成２６年度以降は負債 に計上されている。 (注 3) 生鮮食料品とは、水産物、青果及び食肉をいう。 全国の卸売市場においては、卸売市場を経由することが少ない加工品や産地直送の食料品など の流通割合の増加等により、卸売市場の経由率は低下傾向で推移している。東京都の中央卸売市 ...
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