随時監査等を実施する
随時監査（平成27年1月～2月実施分） 監査結果に基づき市長等が講じた措置状況｜岡山市｜市政情報｜政策・企画
... 指摘事項 1. 岡山市外国人観光誘致促進事業助成金交付については、岡山市において実施の判断を 行うこと。 2. 岡山ビジットアソシエーションの支出事務について、経理に関する規定がない。 3. 職員に よる立 替払いの ほか、支 出につ いて事後 決裁が常 態化し ている。 ...
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○平成２５年度随時監査に基づく改善措置通知（平成26年8月7日） 監査結果に基づき市長等が講じた措置【監査委員事務局】 | 出雲市
... 下水道建設課の受益者負担金、分担金など「納期限経過前の収入金」を直接収納している 事例が見受けられたが、これは出雲市会計規則第10条による「出納機関の直接収納」可能 な収入金として指定されていないため、会計規則に沿った取り扱いを行うように指導された い。また、「納期限経過前の収入金」について、やむを得ず現金による直接収納が必要であ ...
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報告書 随時監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 第３ 監査意見 （１）下請負契約の確認について 下請契約書は、建設業法第 19 条第 1 項の規定により当事者間（元請負人 と下請負人）で作成されているが、本市では必要書類として、この契約に係 る工事内訳書等、その内容が明確に確認できる資料の提出を求めていない。 ...
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第３章 指導・監査等の実施
... 業 を 経 営 す る こ と を 目 的 と し て 設 立 さ れ る 都 知 事 所 轄社会福祉法人に対する認可 等を行う。（規模：都知事所轄312法人） また、区長・市長所轄法人も含め、都内の社会福祉法人全体に対する指導体制の充実 を図るため、社会福祉法人指導連絡会を開催し、区市との情報交換及び連絡調整を行う ...
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措置の状況１：平成27年１月７日 工事監査（随時監査） 長野市ホームページ
... 公衆 トイレの計画及び設計に関し 注意すべきも のについては、 「高齢者、障害者等の移動等の円滑 化の促進に関する法律（平成 18 年６月） 」では、 50 ㎡以上の公衆トイレについては設置義務がある が、今回の計画トイレは床面積が 7.45 ㎡と狭小で あ っ た た め 法 律 上 の 設 置 義 務 は な い と 思 わ れ る が、 「長野市障害者基本計画（平成 23 年４月） 」で は指摘 ...
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措置の状況２：平成27年６月９日 工事監査（随時監査） 長野市ホームページ
... 道路土工要綱によれば、 路体盛土 （１ｍ より下の部分）は30cm以下ごと、路床盛 土（舗装面から１ｍの厚さ部分）は20cm 以下ごとで各層を締め固めなければなら ないとされている。 道路盛土などの土構造 物は、コンクリート構造物に比較すると、 外力が働くことで容易に可変しやすい性 質があり、 施工方法やその品質が適切でな ければ沈下するおそれもある。 工事の手順 ...
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随時監査（平成23年11月～12月実施分） 監査結果に基づき市長等が講じた措置状況（平成26年3月公表分まで）｜岡山市｜市政情報｜政策・企画
... １．書類審査における所見 （１）母屋に使用する角形鋼管について，ボルト貫通により梁へ取り付け る施工例が設計図書の母屋取付図に示されていました。 鋼管の変形防止に十分配慮した施工となるよう留意してください。 （２）施工計画書に目次やページがありません。 ...
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随時監査（平成19年1月～2月実施分） 監査結果に基づき市長等が講じた措置状況（平成26年3月公表分まで）｜岡山市｜市政情報｜政策・企画
... 岡山市老人クラブ連合会「シルバー基金」設置管理規程 （目的） 第 １条 新しい 時代にふさわ しい老人ク ラブの魅力 ある活動の展開と地 域福祉への積極 的な取り 組みを一層促 進するため に、岡山市 老人クラブ連合会（ 以下「市老連」 という 。 ）に「シルバー基金」を設置する。 ...
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随時監査（平成23年1月～2月実施分） 監査結果に基づき市長等が講じた措置状況（平成26年3月公表分まで）｜岡山市｜市政情報｜政策・企画
... ○ 指摘事項 岡山市土地開発公社の事務について 岡山市土地開発公社について、平成２１年度の出納その他の関連する事務について 監査した結果、事業運営は出資目的に沿って行われているものと認められるものの、 当該団体の事務について、一部に改善を要する事項が認められましたので、今後十分 指導してください。 ...
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報告書 随時監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... ３ 工事積算について 積算方法の改正（変更）により、従来の積算方法では積算ができない場合もある ので、積算基準書の改訂通知等に留意し、迅速に対応されたい。 ４ 工事施工管理について ...
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報告書 随時監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... １．会計規則にない現金の直接収納について 自治体における収納事務において、 現金による収納が可能なものは限定されており、 出雲市会計規則第 10 条によると、例えば受益者負担金・分担金で納期限経過前のも のは該当しない。 受益者負担金等で窓口において直接納付されるものには、 納期限を 経過していないものが含まれていることもあるが、 たとえ市民サービスと収納率向上 のためとはいえ、 ...
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随時監査（平成19年1月～2月実施分） 監査結果に基づき市長等が講じた措置状況（平成26年3月公表分まで）｜岡山市｜市政情報｜政策・企画
... （１）平板載荷試験の測定機器について 今回の載荷試験に用いられたダイヤルゲージについて、その測定値が正しいこと を検査立会し確認した。また、その状況写真と共に報告書を提出するよう指導を行 った。 ...
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府中市介護サービス事業者等指導及び監査実施要領
... ものとする。この場合において、都道府県と市が同時に実地検査等を行ってい るときには、当該通知を省略することができるものとする。 （監査結果の通知等） 第１４条 監査の結果、法に定める勧告には至らないが、改善を要すると認めら ...
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平成24年度措置の状況：平成25年12月27日 工事監査（随時監査） 長野市ホームページ
... 管財課では、児童等が池へ入ると危険と判断し、ロープで周囲を囲うとともに 注意喚起看板を設置した。また、池から漏水があったため、堤体法尻に暗渠 排水管を設置するなどの対策もした。池の埋め立ても検討したが、湧水による 影響が危惧されたため、断念した経緯もある。 ...
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Contents 資料 1 I. 公認会計士監査 ( 会計監査人の監査 ) とは II. 監査導入をきっかけとした業務改善の例 III. 監査スケジュール イメージ ( 例 ) IV. 非営利法人の特性に合わせた監査を実施するために V. 監事 税務顧問である公認会計士に監査を依頼する際の留意点 V
... （1人日） 有価物の現物確認 現金や商品券等（貴重品）がある場合には、現物を確認します。また、法人の現物確認方法を確認します。 4月 （1人日） 確認状の発送・回収 預金等、外部に預けているため現物が確認できないもの、未収金・未払金等の債権債務については、預け先に返信用手 ...
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8. 内部監査部門を設置し 当社グループのコンプライアンスの状況 業務の適正性に関する内部監査を実施する 内部監査部門はその結果を 適宜 監査等委員会及び代表取締役社長に報告するものとする 9. 当社グループの財務報告の適正性の確保に向けた内部統制体制を整備 構築する 10. 取締役及び執行役員は
... Ⅸ．当社の監査等委員会へ報告をした者が当該報告をしたことを理由として不利な取扱い を受けないことを確保するための体制 当社グループの取締役（監査等委員である取締役を除く。 ） 、執行役員及び従業員等は、 ...
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扱う職員 ( 以下 特定個人情報等取扱者 という ) 並びにその役割を指定する 2 保護管理者は 各特定個人情報等取扱者が取り扱う特定個人情報等の範囲を指定する ( 監査責任者 ) 第 7 条研究所に監査責任者 1 人を置く 2 監査責任者は 総務課長をもって充てる 3 監査責任者は 保有個人情報等
... 第４１条 保有個人情報等の漏えい等安全確保の上で問題となる事案又は問題となる事案の発生 のおそれを認識した場合に、その事案等を認識した職員は、時間を要する事実確認を行う前に 直ちに当該保有個人情報等を管理する保護管理者に報告するものとする。 ２ ...
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つに分けて契約した事態について内部牽制が機能していなかった イ 監査の状況 監事 監査室 経理課総務監査係等 公認会計士の各監査機関等において 監査対象の重複 漏れが極力生じないよう 各監査機関等が監査計画を調整するなどして 効率的 効果的な監 査を行うことが必要だが いずれの監査機関等も 本件の契
... 業務棚卸表を活用した業務の生産性向上の取組 （静岡県：3,775,400 人） 取組の概要 平成９年度から室の目的、目標、それらを達成するための手段の体系等を示した業務棚卸 表を活用して、行政評価を実施し、予算編成等に活用。平成 14 年度からは県の戦略計画で ...
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を検討する中小企業等を対象に ノウハウを紹介するセミナーを開催する 事業の実施にあたっては 中小企業等と外国人材とを効果的に結びつけるコーディネーターを配置するなど 質の高いマッチング セミナー等を実施する 事業の実施にあたっては九州経済産業局が実施する留学生事業等と連携し行うこと ( 事業イメージ
... 受託者は、外部公開ウェブサイト（以下「ウェブサイト」という。）を構築又は運用 するプラットフォームとして、受託者自身（再委託（事業の一部を第三者に委託する ことをいい、外注及び請負を含む。以下同じ。）先を含む。）が管理責任を有するサー ...
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基準 は 属性基準 ( Attribute Standards) と 実施基準 ( Performance Standards) の2つの部分から成る 属性基準 は 内部監査を実施する組織や個人の属性に関するものである 実施基準 は 内部監査の業務の内容を明らかにするとともに 内部監査業務の実施状況
... 不必要に綿密、詳細、冗長でなく、言い回しがくどくないものである。｢建設的な｣伝達とは、内部 監査（アシュアランスおよびコンサルティング）の個々の業務の依頼者や、組織体に役立つもので、 必要な場合には改善をもたらすものである。｢完全な｣伝達とは、対象の読者にとって非常に重要な 事柄を欠くことがなく、改善のための提言と結論を裏付けるすべての重要性が高くかつ関連する情 ...
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