金融機関における内部管理規定の整
1980～1990年代の金融機関における本部制組織の導入と改廃
... 60 藤田安一 :1980∼ 1990年代の金融機関における本部制組織の導入 と改廃 ……今後の方針 としては与信審査のいっそうの厳正化 を期 します とともに ,ま ず明確 な業務運営 ルールの確立 によります整斉たる業務 をおこな うとい うことが肝要で あります。そのためには本店 組織面 におきまして も ,チ ェック・アン ド・バ ランスをよ り強[r] ...
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金融機関の規制監督における規制当局の行動(2・完)米国の金融規制監督における「先送り」の問題を手がかりとして-香川大学学術情報リポジトリ
... ! 金融安定理事会（Financial Stability Board : FSB）は，効果的な規制，監督および他の 金融政策の実施を促進するために，各国の金融当局と国際基準策定機関（international standard setting bodies : ...
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年 3 月 31 日 格付け規準 金融機関 一般 : ノンバンク金融機関の格付け手法 日本における問い合わせ先
... 本格付け規準の要旨 8. 本格付け規準の手法では、以下の項目を以下の順で決定する。 9. アンカー値 本手法ではまず、任意の国のノンバンク金融機関のセクターごとに、アン カー値を設定する。アンカー値には、セクターが直面する経済リスクと産業リスクが反 ...
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IFRS適用における金融機関の課題と対応
... 次に、IFRS採用上の課題としては、連単分離の話がある。有報上、連結財務諸表はIFRSベース の開示を認めているが、単体は日本基準での開示となる。 そのため、日本基準をベースとした単体財務諸表からIFRSベースの連結財務諸表を作成する際 には、GAAP調整が必要になる。GAAP調整は簡単に調整可能なものばかりではなく、単体から ...
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RIETI - 日本における企業間信用：金融機関借入との関係
... 一方、借入金については、取引先金融機関の数をはじめとする色々な項目について知る ことができる。企業評点の低下幅が大きくなり、借入金の総資産に対するシェアが高まる 中、これらの非財務諸表項目を見ることで、金利や担保などその他の金融環境がどのよう ...
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協会員の投資勧誘、顧客管理等に関する規則 自主規制規則・協会員における顧客管理、内部管理等 | 日本証券業協会
... ） の規定により、金商 業等府令第53条第１号及び第２号に掲げる契約の種類について特定投資家とみなされる者を含む。 ）をいう。 以下同じ。 ）を除く。以下第６条の２、第８条及び第10条において同じ。 ）について、次の各号に掲げる事項 を記載した顧客カードを備え付けるものとする。 ...
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平成14年度金融庁委託調査・海外諸国の金融機関における償却・引当制度及び実務上の対応
... 務者区分や分類との関係は本邦ほど明確に規定されているわけではないため、当該会計基準 の対象債権への具体的な適用方法は各行の経営判断に委ねられている｡また、償却処理も、債 権区分として Loss と認定された部分について行われるという意味で、資産査定に依拠してい るといえる。一方、実務上は貸出金の自己査定に反映されないような定性的な要因に対し、 ...
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「内部者登録カードの整備等に関するＱ＆Ａ」（平成27年4月30日 ） 自主規制規則・協会員における顧客管理、内部管理等 | 日本証券業協会
... 問１ 上場会社等の使用人その他の従業者のうち金融商品取引法第 166 条に規定する上場 会社等に係る業務等に関する重要事実を知り得る可能性の高い部署に所属する者とは 誰か。 答 金融商品取引法第 166 条に規定する上場会社等に係る業務等に関する重要事実を知り得 る可能性の高い部署に所属する者とは、 例えば、 ...
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RIETI - 中小企業金融におけるメインバンク関係の検証－地域金融機関の効率性と貸出態度との関連－
... 10％水準で有意に計測されている。借り手 の規模や財務状況を表す指標については、検証課題Ⅰと同様であり、すべて予想される推定値 の符号が計測されている一方で、従業員数の対数値（LLB）のみ有意ではない。メインバンクと の取引内容については、極めて 0 に近似した大きさではあるものの、 ＜ cese7 ＞においてメイ ...
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目次 Ⅰ. はじめに 1 Ⅱ. コンプライアンス リスク管理の高度化の必要性 2 1. 従来の取組み 2 2. 環境の急速な変化及び金融機関の活動の国際化 2 3. 経営に重大な影響をもたらす不祥事の発生 3 Ⅲ. 金融機関における管理態勢 3 1. 経営 ガバナンスに関する着眼点 3 従来の傾向
... (1) 多様で幅広い情報収集 ·························································································································· 12 (2) モニタリング課題の設定 ...
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【印刷用】研究機関における公的研究費の管理・監査のガイドラインについて（管理者向け）
... 研究の円滑かつ効率的な遂行等の観点から、研究者による発注を認める場合、一定金額 以下のものとするなど明確なルールを定めた上で運用する。 物品等において発注した当事者以外の検収が困難である場合であって、一部の物品等に ついて検収業務を省略する例外的な取扱いとする場合は、件数、リスク等を考慮し、抽出 ...
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顧客資産の分別管理のチェック項目、チェックポイント 自主規制規則・協会員における顧客管理、内部管理等 | 日本証券業協会
... ① 必要額の差替えについては、週に１日以上、必要額の差替えの基準となる日（差替計算基準日）を設 け、差替計算基準日における信託財産の元本の評価額が必要額に満たない場合には、その差替計算基準 日の翌日から起算して３営業日以内（差替日）に、その不足額に相当する額の信託財産が追加されて ...
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金融機関の規制監督における規制当局の行動(1)米国の金融規制監督における「先送り」の問題を手がかりとして-香川大学学術情報リポジトリ
... 的な規制・監督を禁止すると反論した。ミシガン州西部地区地方裁判所は，Chevron, U. S. A., Inc v. Natural Resources Defense Council（ U. S. （ ））判決で「議会 が争点となっている問題について直接に言及しているか否かをまず判断し，次に議会 が直接に言及していなければ，法律の執行を委ねられた行政当局の解釈が合理的であ ...
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わが国金融機関の内部 監査の現状について
... （４）部署横断的内部監査 最近の金融機関では、複数の部署を跨る形で業務 運営を行う事例が増えてきている（投資銀行業務や 市場業務＜いずれもフロント・ミドル・バックそれ ぞれが別個の部署となる場合が多い＞等）。こうし た業務運営実態に的確に対応するために、部署毎の 縦割りで実施する内部監査だけでなく、複数の部署 ...
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有価証券の寄託の受入れ等に関する規則 自主規制規則・協会員における顧客管理、内部管理等 | 日本証券業協会
... とみなす。 第 ７ 章 特定業務会員 （特定業務会員に対する準用） 第 19 条 第２条第４号、第10条から第14条までの規定（第11条第２項なお書、第12条第２項並びに第14条第 １項第１号及び同条第２項第１号及び第２号を除く。 ） は、 特定業務会員についてそれぞれ準用する。 この場 ...
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「法人関係情報管理規程」（社内規程モデル） 自主規制規則・協会員における顧客管理、内部管理等 | 日本証券業協会
... 等に添付される四半期レビュー報告書について、継続企業 の前提に関する事項を除外事項として公認会計士等の「除 外事項を付した限定付適正意見」若しくは「除外事項を付し た限定付結論」又は公認会計士等の「不適正意見」若しくは 「否定的結論」若しくは「意見の表明をしない」若しくは「結 論の表明をしない」旨（特定事業会社にあっては、継続企業 ...
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「顧客管理に関する規程」（社内規程モデル） 自主規制規則・協会員における顧客管理、内部管理等 | 日本証券業協会
... （顧客カードの整備等） 第 ２ 条 当社は、有価証券の売買その他の取引等（有価証券の売買その他の取引、有価証券関 連デリバティブ取引等（金商法第 33 条第３項に規定する有価証券関連デリバティブ取引等（同 法第２条第２項の規定により有価証券とみなされる同項各号に掲げる権利に係るものを除く。 ） をいう。以下同じ。 ...
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分別管理の法令遵守に関する経営者報告書(参考モデル) 自主規制規則・協会員における顧客管理、内部管理等 | 日本証券業協会
... 代表取締役社長 ○○○○ 印（注１） 私たちは、○○株式会社の経営者（注１）として、以下に掲げる金融商品取引法第 43 条の２第１項及 び第２項並びに関連法令・規則（以下「法令」という。）を遵守して顧客資産の分別管理を行う責任を有 している。 ...
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有価証券関連業経理の統一に関する規則 自主規制規則・協会員における顧客管理、内部管理等 | 日本証券業協会
... 有価証券関連業経理の統一に関する規則 （昭49.11.14） この規則は、会員及び特定業務会員（定款第５条第２号ロに掲げる業務を行う特定業務会員に限る。以下同 じ。）（以下「会員等」という。 ）が適正な会計処理を行うため、金融商品取引業等に関する内閣府令第172条第 ...
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金融機関の資産取引ネットワーク
... には、例えば、あるハブの役割を担う金融機関が資金取引機能を停止しても、別の大きな 金融機関がその肩代わりをする可能性が考えられ、静的なネットワーク構造についての考 察が単純に当てはまるかどうかは、更に研究の余地がある。この点に関し、一定のルール ...
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