金融商品に対する取組方針
本 Q&A においては 以下の略称を用いています 法 金商法 金融商品取引法 施行令 金融商品取引法施行令 府令 金商業等府令 金融商品取引業等に関する内閣府令 監督指針 金融商品取引業者等向けの総合的な監督指針 パブコメ 平成 19 年 7 月 31 日付金融庁 コメントの概要及びコ メントに対す
... 一方、①金融商品取引契約の締結又はその勧誘に関して、顧客に対し虚偽のこと を告げる行為、②顧客に対し不確実な事項について断定的判断を提供し、又は確実 であると誤解をさせるおそれのあることを告げる行為等は禁止されています。 ③特定投資家（適格機関投資家、国、日本銀行を除く。）から金融商品取引契約 （金商法第 34 条に定める契約をいいます。）の申込みを受けた場合には、一般投資 ...
10
はじめにお読みください 総合取引契約に関するご説明 投資信託受益権の記録および振替に関するご説明 勧誘方針 金融商品の販売等に関する法律 に基づく重要事項のご説明 個人情報保護宣言 反社会的勢力に対する基本方針 レオス キャピタルワークス総合取引約款 規定集 この冊子には レオス キャピタルワークス
... あった日（累積投資勘定を設定しようとする年の１月１日前に提供があった場合には、同日）にお いて設けられます。 (非課税管理勘定又は累積投資勘定における処理) 第４条 非課税上場株式等管理契約に基づいた上場株式等の振替口座簿への記載若しくは記録又は保管 の委託は、非課税口座に設けられた非課税管理勘定において処理いたします。 ２ 非課税累積投資契約に基づいた上場株[r] ...
41
目次 立花証券 e 支店の投資勧誘方針金融商品販売法に基づく重要事項説明書有価証券の最良執行方針について個人情報保護宣言お客様個人情報等の利用目的等について反社会的勢力に対する基本方針利益相反管理方針の概要立花証券 e 支店総合取引約款第 1 章総合取引第 2 章保護預り約款第 3 章株式等振替決済
... ３ お客様は、担保株式等の届出の記録における振替元口座又は振替先口座の加入者である場合には、当該記録に係る担保株式等についての担保 解除等により当該記録における振替先口座に当該担保株式等の数量についての記載又は記録がなくなったとき又は当該記録に係る株式買取請求に 係る振替株式、投資口買取請求に係る振替投資口、新株予約権付社債買取請求に係る振替新株予約権付社債、新株予約権買取請求に係る振替新株 ...
49
ＩＡＳＢ・ＦＡＳＢの金融商品会計検討の現状（２）
... 等も減損の対象となる他、減損の金額についても、売却可能金融資産については、公正価値（時 価）まで、貸付金・債権や満期保有投資については、見積もり将来キャッシュ・フローを契約 当初の実効金利で割り引いた現在価値まで、減損することとしている。 これに対して、IFRS9 号では、株式等や公正価値（時価）で評価する金融資産には減損は適用 ...
5
金融商品なんでも百科
... てその共済組合が行う直接融資、また、これらの融資を受けることが できない勤労者に対して、独立行政法人住宅金融支援機構および沖縄 振興開発金融公庫が行う直接融資があります。 ●金利 返済の開始から終了までの全期間、５年ごとに適用金利を見 直す５年間固定金利です。金利は、毎年１月、４月、７月、10月の各 １日に見直されており、平成27年１月１日時点の融資金利は以下のと おりです。 ...
6
に関する 2017 年度アクションプランの中間取組状況 ( 全体観 ) アクションプランの取組状況 および定量指標 (KPI) の全体観は以下の通りです 取組方針 / 今年度の主な取組内容 1. お客さまニーズに適した商品ラインアップの構築 P.3 (1) グループベースでのお客さまにふさわしい優良
... 「〈みずほ〉のフィデューシャリー・デューティーに関する取組方針」に基づく アクションプランの確実な実践とその継続的な改善を通じて、多くのお客さまが 〈みずほ〉のサービスに対して真に満足されることを目指しています。 お客さまの満足度を把握し、今後の継続的な改善に活かしていくため、従来から 行っている各種調査に加え、資産運用関連業務におけるフィデューシャリー・デュ ...
15
金融商品なんでも百科
... 未公開株は、譲渡制限がある場合が多く、一般に株券が出回ることはあり ません。 譲渡制限のある株を取得しても、株券の所有者は株券の発行会社に、株主 として認めてもらうことはできません。また、営業としての株取引は、金 融商品取引業登録を受けた証券会社等しか行えません。さらに、平成23年 11月から改正金融商品取引法が施行され、無登録の業者が未公開株を販売 ...
6
金融商品取引概要及びリスク（重要事項）説明書
... 2. 金融商品市場における相場その他の指標にかかる変動などにより損失が生じるおそれがあります ・円貨建て債券の市場価格は、基本的に市場の金利水準の変化に対応して変動します。金利が上 昇する過程では債券価格は下落し、逆に金利が低下する過程では債券価格は上昇することにな ります。したがって、償還日より前に換金する場合には市場価格での売却となりますので、売 ...
20
金融商品取引概要及びリスク（重要事項）説明書
... ムーディーズの信用格付は、事業体、与信契約、債務又は債務類似証券の将来の相対的信用リスクについての、 現時点の意見です。ムーディーズは、信用リスクを、事業体が契約上・財務上の義務を期日に履行できないリス ク及びデフォルト事由が発生した場合に見込まれるあらゆる種類の財産的損失と定義しています。信用格付は、 流動性リスク、市場リスク、価格変動性及びその他のリスクについて言及するものではありません。また、信用 ...
16
自動走行ビジネス検討会 今後の取組方針（案）
... 2015、2016年度に、①一般車両の自動走行（レベル2，3，4）等の将来像の明確化、②協調領域の特定、③国際的なルール （基準、標準）づくりに戦略的に対応する体制の整備、④産学連携の促進に向けた議論を行い、「自動走行の実現に向けた取組 方針」（2017年3月）を提示。 2017年度は、 ...
47
技労給与等見直しに向けた取組方針200618
... （１）定員管理 技能労務職員の退職職員の補充は原則行わないという方針のもと、その職務の性 格、内容及び必要性を考えながら、定員の適正化に取り組みます。 「酒田市定員適正化計画」においても、計画期間（平成１７年度～２６年度まで の１０年間）中の定年退職職員に対する補充は、行政運営の効率化、民間活力の導 入、市民協働の推進などにより行わないとしており、本計画を着実に実行します。 ...
7
金融商品取引概要及びリスク（重要事項）説明書
... フィッチ・レーティングス・ジャパン株式会社のホームページ（https://www.fitchratings.com/site/japan）の「規 制関連」セクションにある「格付方針等の概要」に掲載されております。 ○信用格付の前提、意義及び限界について フィッチの格付は、所定の格付基準・手法に基づく意見です。格付はそれ自体が事実を表すものではなく、正確又は不 ...
13
(1) 当社が取り扱う金融商品取引業務及びこれに付随する業務に係る利用目的 1 金融商品取引法に基づく金融商品等の口座開設等 金融商品やサービス等の勧誘 お申し込みの受付の為 2 法令等に基づくご本人様の確認等及びサービス等をご利用頂く確認の為 3 金融商品取引等における継続的なお取引における管理及
... １．個人情報は金融商品取引業務において当社の正当な事業遂行上並びに社員の雇用、人 事管理上必要な範囲に限定して、取得・利用及び提供をし、特定された利用目的の達 成に必要な範囲を超えた個人情報の取り扱いを行わないための措置を講じます。 ２．個人情報保護に関する法令、国が定める指針及びその他の規範を遵守致します。 ３．個人情報の漏えい、滅失、毀損等のリスクに対しては、合理的な安全対策及び防止策 ...
6
お客さま本位の業務運営に関する取組方針
... ④ 保険商品については、保険商品の元来有する特徴を活用することによって、「年金」「遺 す」「贈る」といったお客さまのニーズに適切に応えられるよう提案してまいります。 ＳＭＢＣグループ リテール事業部門は、三井住友銀行（以下「銀行」）、ＳＭＢＣ日興証券 （以下「日興」）、ＳＭＢＣ信託銀行（以下「信託」）が、各社の特徴を活かして、それぞ ...
34
IFRSポイント講座 第6部 金融商品
... を参照）ではなく、金融商品の特徴を考慮して定められるものです。しかし、 金融商品の種類を決めるにあたって企業は、最低限、償却原価で測定される金 融商品と公正価値で測定される金融商品を区分しなければなりません。また、こ ういった種類の決定をあまりに詳細にした結果、不要で見にくい情報を開示する ...
27
金融商品のリスク回避と適合性原則
... 取引による損失のリスクを負担させる金融商品を勧誘するにあたっては、 金融工学の常識に基づき、他の金融商品とは異なるオプション取引のリ スクの特性を説明すべきとする。判決は更に、金商業者によるリスク要 因の市場特性についての具体的な説明を求める。すなわち、対象商品の リスクの大きさを十分に説明し、かつ、そのようなリスクの金融工学上 ...
72
「Connected Industries」 今後の取組方針 ＜○○分野＞
... 協調領域を最大化する観点から、（競争領域との仕切りは意識しつつ）データを皆で共有することによ り、より大きな価値となり得るデータ、業界全体で共有できるデータがないかの検討を行う。 ＜AIシステム開発＞ 遠隔操作時の障害物検出、ラストワンマイル実証事業で収集したデータの利活用 「ラストワンマイル実証実験事業」における、遠隔監視時の人や車が混在する複雑な環境下での認識や ...
40
目論見書補完書面 ( 投資信託 ) < コード 3830> 当ファンドに係る 当社は ファンドの販売会社として 募集の取扱いおよび販売等に関する事務を行います 金融商品取引契約の概要 当社が行う金融商品取引業 の内容及び方法の概要 当社が行う金融商品取引業は 主に金融商品取引法第 28 条第 1 項
... 主要な資産の状況 銘柄名 国／地域 種類 利率 償還期限 実質投資比率 T 0.875% 04/30/17 アメリカ 国債 0.875% 2017/04/30 0.6% T 2.875% 05/15/43 アメリカ 国債 2.875% 2043/05/15 0.6% T 2.5% 02/15/45 アメリカ 国債 2.500% 2045/02/15 0.5% T 0.875% 01/31/17 アメリカ 国債 0.875% ...
12
金融商品に関する会計基準
... 57. 金融資産を譲渡する場合には、譲渡後において譲渡人が譲渡資産や譲受人と一定の関係 （例えば、リコース権（遡求権）、買戻特約等の保持や譲渡人による回収サービス業務の遂 行）を有する場合がある。このような条件付きの金融資産の譲渡については、金融資産のリ スクと経済価値のほとんどすべてが他に移転した場合に当該金融資産の消滅を認識する方 ...業務を引き受ける等、 ...
26
目論見書補完書面 ( 投資信託 ) < コード 3815> 当ファンドに係る 当社は ファンドの販売会社として 募集の取扱いおよび販売等に関する事務を行います 金融商品取引契約の概要 当社が行う金融商品取引業 の内容及び方法の概要 当社が行う金融商品取引業は 主に金融商品取引法第 28 条第 1 項
... ※商品分類及び属性区分の定義については、一般社団法人投資信託協会のホームページhttp://www.toushin.or.jp/ をご覧ください。 ※属性区分に記載している「為替ヘッジ」は、対円での為替リスクに対するヘッジの有無を記載しております。 この目論見書により行う外国債券オープン（毎月決算型）の募集については、委託会社は、金融商品取引法第５条 ...
15