部監査報告書
平成1７年度包括外部監査報告書
... 水先制度に関しては平成 16 年及び平成 17 年に「水先制度のあり方に関する懇談 会」が有識者や関係諸団体の代表者を集めて開かれ、コスト積上げに基づく料金の 低減を図り、全国一律の省令料金制度を廃止し、個々に適正料金を設定することに よる、水先業務運営の効率化・透明化を図ることを、平成 19 年 4 月からの実施を 目指し講じるように報告が出されている。その中で、同一湾内の複数水先区の水先 ...
263
包括外部監査報告書（１）目次
... （２）大阪市公営・準公営企業会計決算審査意見書 平成 21 年 9 月 1 日に、大阪市監査委員から大阪市長へ「平成 20 年度大阪市公営・準公 営企業会計決算審査意見書の提出について」が提出された。 それによると、「当年度の経常損失額は、前年度に比べて減少したものの、依然として人 件費額とほぼ等しく、減価償却費及び企業債利息で費用の過半を占めることから早期に単年 ...
12
定例監査報告書（一般会計、特別会計）
... 農業委員会事務局 ３ 監査の方法 監査に当たっては、平成29年度上半期（平成29年4月1日から同年9月30日まで）に執行され た財務に関する事務の執行及び経営に係る事業の管理について、部局等からあらかじめ提出 ...
28
報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 第４ 監査の結果 事前に農事組合法人あかつきファーム今在家から提出された監査資料と関係諸 帳簿を突合する中で、 証拠書類が添付されていないなど一部に不備があった。 また、 その他の事務処理については概ね良好であったが、 見直しや検討の必要な事項も見 受けられた。 ...
6
平成28年度第2回定期監査報告書 審査及び監査の報告書 東京都府中市ホームページ
... カ 今回の監査を通じ、学童クラブと放課後子ども教室事業は、児童の預かり・居場所づく りとして似た側面を多く持っているため、住み分けが難しく、また、全く別々の事業と捉 えて縦割りにしてしまうことで、複雑かつ不具合が生じている部分もあるような印象を受 けた。学童保育を市の直営事業から、放課後子ども教室を運営している法人に委託し一本 化することや、両事業ともに地域との連携を視野に入れた将来のあり方について検討して ...
33
平成28年度財政援助団体監査・指定管理者監査報告書 審査及び監査の報告書 東京都府中市ホームページ
... 福祉作業所は～もにぃに係る法人の決算書を見ると、拠点区分間繰入金支出として、法人本部 へ約１０００万円を支出している状況であった。この支出に係る財源は、自立支援給付費等に係 る収入であるとのことだったが、補助金を上回る法人本部への繰入金支出であることからも、補 助金に頼らない自立運営が可能な施設であるという印象を受けた。市と法人においては、適切な ...
43
平成17年度定例監査（都市整備部・建設部）結果報告 定例監査の結果 草加市役所
... 事業地内維持管理事業の金明町鳩ヶ谷線道路修繕契約において、請書で締結されて いたので、契約規則第１４条（契約書の作成等）の規定に基づき、適正な事務処理を はかられたい。 【建設部】 ...
2
報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 【都市計画課への要望】 １ 指定管理料の算定根拠について 指定管理者から提出された収支報告は指定管理業務だけでなく自主事業の収 支も含んだもので作成されており、 市所管課がこの報告によって、 適正な指定管 理料を把握することは難しいと思われる。 実際に、 指定管理者からこの度の監査 執行にあたり、 指定管理業務と自主事業を区分した収支報告を提出させたところ、 ...
6
報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 【出雲市産業観光部 商工労働課への要望】 １．フロンティアいずもへの出資等について フロンティアいずもは、 パルメイト出雲の設立にあわせ、 その管理業務を行う ために市の出資（出資金は 250 万円）による第三セクターとして平成 15 年に設 立され、その設立当初から管理業務を行い、平成 18 年度からは、非公募による 指定管理者として現在 2 期目の指定管理期間の 3 ヵ年目である。しかし、平成 15 ...
5
報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 〔 一般財団法人 出雲市都市公社 及び 出雲市財政部 管財契約課 への要望〕 １．出雲市都市公社の将来について 平成 25 年 4 月 1 日の一般財団法人への移行によって、出雲市都市公社は再スタ ートを図った。 しかしながら、 各事業とも同公社で行わなければならない意義は薄 れつつあり、 公益性を有する事業は霊園事業のみである。 財団法人時の財産は公益 目的財産となり 1 億 9,650 万円にもなるが、 ...
5
平成28年度第1回定期監査報告書 審査及び監査の報告書 東京都府中市ホームページ
... (４) 意見・要望について ア 福祉保健部においては、 委託事業において特命随意契約の比率が高くなっている。 これ は、 福祉事業の利用者の状況から、 継続性、 安定性が特に求められるという事業の特殊性 によるものである。 しかしながら、 市民サービスの提供にあたっては継続、 安定だけでな く、 公金の効率的な支出や事業の発展という視点も必要である。 契約にあたっては、 ただ 特命随意契約を更新するだけでなく、 ...
26
報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 第４ 監査の結果 事前に有限会社トラベルシリウスから提出された監査資料と関係諸帳簿を突合 する中で、 一部に不備のあることが判明した。また、その他の事務処理も見直しや 検討の必要な事項が見受けられた。 ...
7
報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 第４ 監査の結果 事前に提出された関係諸帳簿は、 一部内容が証拠書類と適合しておらず不適切と 思われる部分もあったが、 説明により計数的には適合していることを確認した。 一 方、事務処理については、概ね良好と判断したが、一部、不適切と思われる部分や 見直しの必要な事項も見受けられた。 ...
5
報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... ４ 利用料金の設定について 出雲市道の駅湯の川の設置及び管理に関する条例に基づいて、 指定管理者は市 長の承認を得て利用料金を定めることとなっているほか、 年度協定書等にも利用 料金制を併用すると謳ってある。 然るに、 利用料金を定めていなかったことは条 例違反に他ならない。平成 25 年度に至ってようやく承認申請し、利用料金を定 めたようであるが、同条例別表第２に定める「温泉スタンド」が抜けているなど ...
6
監査報告書 有価証券報告書 | IRライブラリー | トーセイ株式会社
... 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の 実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制を検 討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も 含め全体としての財務諸表の表示を検討することが含まれる。 ...
3
各論 包括外部監査結果報告書および措置状況通知書【監査委員事務局】 | 出雲市
... － － 出雲ゆうプ 健康福祉部 健康増進課 指摘事項等 地方税の申告及び納付に い 指摘事項等に基 く措置の状況 指定管理者の申請資格に い 出雲市税に い 滞納 いこ 条件に挙 い 当然に 指定管理者 し 選定さ た後も遵守さ け い 地方税の申告及び 納税 指定管理者 あ 否 に拘 原則 し 収益事業を行う全 の法人あ い 団体に義務付け い し も 指定管理者の構成員 あ シンコースポーツ株式会社 ...
106
平成24年度定期監査報告書 監査等の結果 | 佐久市ホームページ
... 水 部 』 （１）料金徴収業務について 今年度の料金等徴収業務については、委託料３５，５３２千円であり１月当たり３００ 万円程度の経費がかかっている。委託業務についての評価や、収納率については年度末まで 確定できないとのことであるが、収納業務については、早期の対応による現年分の収納率の 向上が重要であることから、収納の動向や滞納状況を注視するなかで受託者への助言及び ...
1
平成29年度定期監査報告書 監査結果について：熊谷市ホームページ
... な お 、 使 用 料 の 未 納 対 策 に つ い て は 、 引 き 続 き き め細 か く 対 応 さ れ 、 未 納 の 発 生 防 止 に 努 め て い た だ く と と も に 、 状 況 に 応 じ た 抜 本 的 な 対 策 を 関 係 部 署 と 連 携 の 上 、 検 討 し て い た だ き た い 。 ま た 、 不 納 欠 損 処 分 に つ い て は 、 十 分 徴 収 努 力 を ...
53
平成28年度定期監査報告書 監査結果について：熊谷市ホームページ
... 係 部 署 と連携の上、取り組んで いただきたい。 な お 、 め ぬ ま ア グ リ パ ー ク 及 び め ぬ ま 物 産 セ ン タ ーに つ い て は 、 妻 沼 地 域 が 野 菜 の 一 大 生 産 地 で あ る こ と か ら 、 収 益 を 上 げ る た め の 工 夫 や ア セ ッ ト マ ネ ジ メ ン ト 計 画 に 基 づ き 、 民 間 へ の 移 譲 を 含 め た 施 設 運 営 の ...
42
監査報告書
... 板橋 青果 花き 青果部については、区部北西部における立地を活かし、周辺市場と の連携強化及び機能集約を視野に入れた今後の市場の在り方を検討す る。その結果を踏まえて、品質・衛生管理の高度化及び物流効率化の 観点から必要な施設整備を検討する。花き部については、市場機能の 維持・向上を図るため、計画的に設備を更新する。 ...
23