評価・換算差額等 純 資 産
評価 換算差額等 その他有価証券評価差額金 評価 換算差額等合計 純資産合計 平成 28 年 4 月 1 日残高 3,022 3,022 30,837,402 当期変動額 剰余金の配当 193,300 当期純利益 1,446,814 株主資本以外の項目の当期変動額 ( 純額 ) 2,239 2,23
... ①満 期 保 有 目 的 の 債 券……償却原価法（定額法） ②そ の 他 有 価 証 券……時 価 の あ る も の…当事業年度末日の市場価格等 に基づく時価法（評価差額は、 全部純資産直入法により処理 し、売却原価は、移動平均法 により算定しております。 ） ……時 価 の な い も の…移動平均法による原価法 ③関 係 会 社 株 式……移動平均法による原価法 ...
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マンスリーレポート 野 村 ワールド バランス ストラテジー マザーファンド の 資 産 内 容 資 産 別 構 成 比 ( 純 資 産 比 ) REIT その 他 ( 2) 5.3% 外 国 債 券 44.1% その 他 の 資 産 7.6% 国 内 株 式 0.0% 外 国 株 式 ( 1) 3
... ●分配金は、預貯金の利息とは異なりファンドの純資産から支払われますので、分配金支払い後の純資産はその相当額が減少することとなり、基準価額が下落する要因となります。 ●ファンドは、計算期間中に発生した運用収益（経費控除後の配当等収益および評価益を含む売買益）を超えて分配を行なう場合があります。したがって、ファンドの分配金の水準は必ずしも計 ...
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収 益 に 関 する 留 意 事 項 信 託 の 純 資 産 Fund Information は 預 貯 金 の 利 息 とは 異 なり 信 託 の 純 資 産 から 支 払 われますので が 支 払 われると その 金 額 相 当 分 基 準 価 額 は 下 がります 信 託 で が 支 払 わ
... 信託報酬 ：純資産総額に対して、年率1.62%（税抜1.5%）を乗じて得た額 その他費用 ：組入有価証券の売買委託手数料、監査費用、借入金の利息、立替金の利息など ※その他費用については、運用状況により変動するものであり、事前に料率、上限額等を示すことができません。 ※当ファンドの手数料などの合計額については、投資者の皆様がファンドを保有される期間などに応じて異なりますので、表示することが ...
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評価 換算差額等 その他有価証券評価差額金 評価 換算差額等合計 純資産合計 平成 26 年 4 月 1 日残高 ,232,121 当期変動額 剰余金の配当 193,300 当期純利益 897,219 株主資本以外の項目の当期変動額 ( 純額 ) 5,460 5,460 5,46
... ①満 期 保 有 目 的 の 債 券……償却原価法（定額法） ②そ の 他 有 価 証 券……時 価 の あ る も の…当事業年度末日の市場価格等 に基づく時価法（評価差額は、 全部純資産直入法により処理 し、売却原価は、移動平均法 により算定しております。 ） ……時 価 の な い も の…移動平均法による原価法 ③関 係 会 社 株 式……移動平均法による原価法 ...
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運 用 実 績 の 推 移 DIAM J-REITオープン( 毎 月 決 算 コース) ( 愛 称 :オーナーズ インカム) 純 資 産 総 額 ( 円 ) 純 資 産 総 額 ( 百 万 円 ) 35, ,000 30,000 純 資 産 総 額 [ 分 配 金 再 投 資 ] ベンチ
... 年12回、毎決算日に、収益分配方針に基づき、収益分配を行います。 ※「分配金受取コース」の場合、決算日から起算して原則として5営業日までにお支払いを開始します。 信託財産の純資産総額に対して年率1.08％（税抜1.0％）を日々ご負担いただきます。 以下の手数料等の合計額等については、保有期間などに応じて異なりますので、表示することができません。 詳細については、投資信託説明書（交付目論見書）をご覧ください。 ...
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評価 換算差額等 その他有価証券評価差額金 評価 換算差額等合計 ( 単位 : 千円 ) 純資産合計 平成 27 年 4 月 1 日残高 6,228 6,228 32,941,500 当期変動額 剰余金の配当 193,300 当期純損失 1,907,591 株主資本以外の項目の当期変動額 ( 純額
... ①満 期 保 有 目 的 の 債 券……償却原価法（定額法） ②そ の 他 有 価 証 券……時 価 の あ る も の…当事業年度末日の市場価格等 に基づく時価法（評価差額は、 全部純資産直入法により処理 し、売却原価は、移動平均法 により算定しております。 ） ……時 価 の な い も の…移動平均法による原価法 ③関 係 会 社 株 式……移動平均法による原価法 ...
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評価 換算差額等 その他有価証券評価差額金 評価 換算差額等合計 純資産合計 平成 29 年 4 月 1 日残高 5,261 5,261 32,093,156 当期変動額 剰余金の配当 193,300 当期純利益 1,517,252 株主資本以外の項目の当期変動額 ( 純額 )
... （3）金融商品に係るリスク管理体制 ①信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理 有価証券及び投資有価証券のうち、満期保有目的の債券は、資金運用規程であ る「資金運用方針」に基づき、格付けの高い債券のみを対象としているため、信 用リスクは僅少であります。 ...
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ニッセイ 日 経 225インデックスファンド 運 用 経 過 (2015 年 2 月 17 日 から2016 年 2 月 15 日 まで) 基 準 価 額 等 の 推 移 ( 円 ) ( 億 円 ) 25,000 1,500 純 資 産 総 額 ( 右 軸 ) 基 準 価 額 ( 左 軸 ) 23,
... 基準価額 ベンチマーク （注） ベンチマークは日経平均株価としており、 前期末の基準価額にあわせて再指数化し ています。日経平均株価に関する著作権、 知的所有権、その他一切の権利は日本経 済新聞社に帰属します。日本経済新聞社 は、日経平均株価の内容を変える権利お よび公表を停止する権利を有しています。 日本経済新聞社は本商品の運用成果等を 保証するものではなく、一切の責任を負 いません。 ...
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運 用 実 績 ( 期 間 :2010 年 9 月 2 日 ~2016 年 4 月 25 日 ) ( 円 ) ( 百 万 円 ) 12,000 25,000 11,000 純 資 産 総 額 ( 右 軸 ) 基 準 価 額 [ 分 配 金 再 投 資 ]( 左 軸 ) 基 準 価 額 ( 左 軸 )
... 一般的に金利が上昇すると債券の価格は下落します。当ファンドは、実質的に債券に投資をしますので、金 利変動により基準価額が上下します。 金利リスク………… 当ファンドが実質的に投資する債券の発行者が経営不安・倒産に陥った場合、またこうした状況に陥ると予 想される場合等には、債券の価格が下落したりその価値がなくなることがあり、基準価額が下がる要因と なります。 ...
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運 実 績 (2012 年 5 31 ( 設 定 ) 2016 年 6 30 ) ( 円 ) 17,500 15,000 12,500 10,000 7,500 純 資 産 総 額 ( 右 軸 ) 税 引 前 分 配 再 投 資 基 準 価 額 ( 左 軸 ) 基 準 価 額 ( 左 軸 ) 基 準
... ファンドの投資対象である外国投資信託において為替取引を⾏う場合、⼀部の通貨においては、直物為替先渡取引（NDF）を利⽤する場合があります。 NDFの取引価格は、需給や当該通貨に対する期待等の影響により、⾦利差から理論上期待される⽔準とは⼤きく異なる場合があります。したがって、実際の為 ...
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目 次 高 山 市 連 結 財 務 諸 表 について 1 連 結 貸 借 対 照 表 2 連 結 行 政 コスト 計 算 書 4 連 結 純 資 産 変 動 計 算 書 6 連 結 資 金 収 支 計 算 書 7
... 市全体の資産や負債の状況を把握するために、市の普通会計や特別会計、企業会計に加 え、市が構成団体となっている一部事務組合や市が設立した地方公社、市が５０％以上出 資している第三セクターなどまでを対象としたものが連結財務諸表です。 なお、普通会計から各会計への出資金や繰出金、市から連結対象の関係団体への出資金 や補助・負担金などは内部取引として相殺消去しています。 ...
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の 組 織 による 損 失 隠 しの 準 備 ( 単 位 ; 億 円 ) オリンパス 資 産 の 部 負 債 の 部 資 産 の 部 負 債 の 部 現 金 1,100 借 入 金 800 海 外 現 金 預 金 850 銀 行 有 価 証 券 1,000 純 資 産 の 部 純 資 産 の 部 資
... 金融資産の時価評価による損失を隠すために、オリンパスは、連結決算の対象とならな い受け皿ファンドを海外に創設し、含み損を持つ金融商品をこの受け皿ファンドに簿価（含 み損を考慮しない取得原価のまま）で買い取らせた。 しかし、簿価で買い取るには、受け皿ファンドは巨額の現金を準備しなければならず、 １０００億円の含み損があるということは、仮に保有している金融資産の時価が「０」に ...
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業績総括 (1) 当期純利益は 2,564 億円 ( 前年同期比 18% 増 米国における税制改正の影響を含む ) ROE( 年換算 ) は13.2% 18.3 期通期の純利益目標 配当性向の予定 (27%) の変更なし 2,4 13.% 当期純利益 と ROE( 年換算 ) 12.2% 13.2%
... ※「不動産売却益」には、賃貸不動産売却益、不動産事業セグ メントにおける有価証券売却益、事業用資産売却益、子会 社・関連会社株式売却損益、持分法投資損益のうち売却損 益等（ただし、分譲マンションに関わるものを除く）を含みます。 ...
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業績総括 (1) 当期純利益は 1,66 億円 ( 前年同期比 17% 増 ) ROE( 年換算 ) は13.% 当期純利益 と ROE( 年換算 ) ( 億円 ) 2,2 14.7% 1,7 12.2% 13.% 1,2 1,613 1,422 1, 上期 17.3 上期 1
... ■ 税引前当期純利益：前年同期比 +334億円（+15％） ✓ 航空機・船舶、コンセッション、アセットマネジメント、環境エネルギー、銀行等が既存事業の増加に寄与 ✓ 売却益は前年同期とほぼ同水準 ■ セグメント資産：前期末比 1,593億円（+2％） ...
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用 語 解 説 込 額 を 予 め 準 備 する 目 的 で 引 当 計 上 しま 表 示 上 は 資 産 控 除 項 目 として 資 産 部 に 計 上 しま 生 命 保 険 会 社 では 資 産 自 己 査 定 にもと づき 貸 倒 実 績 率 等 合 理 的 な 方 法 により 算 出 し た
... 連結財務諸表関係の用語 1.持分法 連結決算では、原則的にすべての子会社を 連結し、企業集団間の取り引きや債権債務等を 消去します。ただし、関連会社及び非連結子会 社については、当該会社の純資産および損益 のうち親会社に帰属する部分のみを連結しま す。これを持分法と言います。具体的には、A社 がB社の株式の30％を所有していれば、B社の 利益の30％はA社に帰属するものと考えます。 ...
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公開草案 (2) その他利益剰余金 積立金繰越利益剰余金利益剰余金合計 5 自己株式 5 自己株式 6 自己株式申込証拠金 6 自己株式申込証拠金株主資本合計株主資本合計 Ⅱ 評価 換算差額等 Ⅱその他の包括利益累計額 1 その他有価証券評価差額金 1 その他有価証券評価差額金 2 繰延ヘッジ損益
... なお、子会社における当該評価・換算差額等は、純資産会計基 準において、報告主体の所有者に帰属するものではなく株主資本 には含めないこととしていることから、子会社の所有者である親 会社及び非支配株主による投資に対応しないのではないかとい う見方がある。しかし、純資産会計基準では、表示を除く会計処 理については、従来とは異なる定めはせず、連結貸借対照表上、 ...
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商 品 分 類 属 性 区 分 単 位 型 追 加 型 投 資 対 象 地 域 投 資 対 象 資 産 ( 収 益 の 源 泉 ) 補 足 分 類 投 資 対 象 資 産 決 算 頻 度 投 資 対 象 地 域 投 資 形 態 対 象 インデックス 追 加 型 国 内 株 式 インデックス 型 その
... 監査費用 ファンドの純資産総額に年率0.0324%（税抜0.03%）をかけた額を上限とし、ファンドからご負担いただきます。 随時 その他の費用・ 手数料 ます。これらの費用は運用状況等により変動するため、事前に料率・上限額等を記載することはできません。 組入有価証券の売買委託手数料、信託事務の諸費用および借入金の利息等はファンドからご負担いただき ! ...
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単 位 型 追 加 型 商 品 分 類 投 資 対 象 地 域 投 資 対 象 資 産 ( 収 益 の 源 泉 ) 追 加 型 投 信 国 内 不 動 産 投 信 属 性 区 分 投 資 対 象 資 産 決 算 頻 度 投 資 対 象 地 域 投 資 形 態 その 他 資 産 (( 注 )) 年 1
... 投資信託の純資産 分配金 ●分配金は、計算期間中に発生した収益（経費控除後の配当等収益及び評価益を含む売買益）を超えて支払 われる場合があります。その場合、当期決算日の基準価額は前期決算日と比べて下落することになります。 また、分配金の水準は、必ずしも計算期間におけるファンドの収益率を示すものではありません。 ...
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業績総括 (1) 当期純利益は 799 億円 ( 前年同期比 11% 減 ) ROE( 年換算 ) は 11.9% 当期純利益 と ROE( 年換算 ) 1, 13.2% 14.3% 11.9% 7 11.% Q Q Q 当期純利益
... （億円） ※「不動産売却益」には、賃貸不動産売却益、不動産事業セグ メントにおける有価証券の実現損益、事業用資産売却益、子 会社・関連会社株式売却損益、持分法投資損益のうち売却 損益等（ただし、分譲マンションに関わるものを除く）を含みます。 ...
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目 次 ( 資 産 の 部 金 融 資 産 ) 1. 資 金 4 1 資 金 明 細 台 帳 ( 資 産 負 債 整 簿 ) 5 2 資 金 の 明 細 台 帳 ( 付 属 明 細 表 ) 5 2. 税 等 未 収 金 6 3 債 権 債 務 整 台 帳 ( 資 産 負 債 整 簿 ) 6 4 当
... 前項の規定による強制評価減に係る評価差額については、純資産変動計算書の評価・ 換算差額等の変動として計上する。なお、有価証券の市場価格の下落率が３０％以上で ある場合には、 「著しく下落したとき」に該当するものとする。回復する見込みがあると 認められ、市場価格によって評価しない場合には、その旨、その理由及び市場価格との ...
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