監査計画に従い内部監査を
平成30年度監査計画 監査計画 所沢市ホームページ
... 財務 関す 事務の執行及び経営 係 事業の管理 適正 合理的 効率的 行 わ てい を監査す また その他の事務事業の執行 合理的 効率的 行わ てい 法令等の定め とこ 従 て適正 行わ てい を監査す 。 ) 実施方法 ...
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8. 内部監査部門を設置し 当社グループのコンプライアンスの状況 業務の適正性に関する内部監査を実施する 内部監査部門はその結果を 適宜 監査等委員会及び代表取締役社長に報告するものとする 9. 当社グループの財務報告の適正性の確保に向けた内部統制体制を整備 構築する 10. 取締役及び執行役員は
... １．当社及び当社子会社（以下「当社グループ」という。）は、「人と自然と響きあう」と いう企業理念を共通の志として、国際的企業市民としての自覚をもとに、市民社会のル ールを尊重し、コンプライアンスを最優先にする組織と風土を何よりも重視し、当社グ ループの取締役、執行役員及び従業員等一人ひとりが、企業市民として、社会的な倫理 ...
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内部監査品質向上への挑戦
... 指標モニタリング ・営業、保険金サービス全拠点の業務指標をモニタリング。 ・業務指標の推移や傾向を水平的にレビューし、リスク予兆把握に努める。 ・監査計画へのタイムリーな反映や、本社施策推進部署への提言につなげる。 ・指標モニタリング専任担当者を配置し、データ分析の高度化への取組みを強化。 ...
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コーポレート・ガバナンスの観点からみた監査役会と内部監査部門の連携
... 東京証券取引所は 2015 年 6 月に「コーポレート・ガ バナンスコード」 （以下「 CG コード」という）を制定し た。会社法は従来から会計監査人の独立性を担保すると いう観点から監査役の役割を強化してきたが、CG コー ドでは、さらに会計監査人による監査の実効性を高める ...
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内部監査人協会 (IIA) 情報 /CBOK 調査結果 内部監査にとっての 10 の緊急課題 変化する世界で成功するために 著者 : ラリー ハリントン (CIA,QIAL,CRMA,CPA) レイセオン社内部監査ヴァイス プレジデント アーサー パイパー (Ph.D) スミス ウィント社マネージン
... 用していると回答している（質問95）。「内部 監査が継続的監査に進むためには、監査プロ セスと分析について、別々ではあるが関連性 のある計画を策定すべきである。」とケラ氏 は言う。彼は最近、分析リソースの約60％を グループの監査計画に配分し、残りの40％は 同じ考え方を持つ事業部門の選抜グループと ...
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内部監査基準実践要綱
... この計画には、組織体の経営管理や内部統制上の重要課題等、経営者や管理者が特に関心 を持つ経営上の課題を、適切に反映させた内容が盛り込まれている必要がある。 年度監査計画は、これら経営上の諸課題を検討のうえ、より良い監査成果を得るために ...
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内部監査における重要な検討事項
... 情報セキュリティ 従来のセキュリティモデルは、外部からの攻撃の阻止が焦点でした。実際には、外部からの脅威と 同様に企業内部にも脅威が存在します。モバイル技術、クラウドコンピューティング、ソーシャルメ ディア、従業員による妨害行為などは、企業が直面する内部的脅威の一部にすぎません。外部にお いても、脅威は刺激を求めて攻撃する個人ハッカーだけではありません。全体として、リスク環境 ...
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エグゼクティブ サマリー 内部監査人と外部監査人の関心事 役割 責任 業務は 補完的であり 類似する時もあり 重複する場合もある 例えば内部監査人と外部監査人の重複には 取引を効率的に分析すること 組織のガバナンス リスクマネジメント 内部統制システムを熟知すること 正確な最終報告書を共有し作成する
... 最後に、有効な組織ガバナンスには強固で 独立した内部監査機能が必要であり、健全で 成功するビジネスにとって不可欠な部分であ る。内部監査の取り組みは、ガバナンス、リ スクマネジメント、内部統制に意図的に集中 して行われる。内部監査人は、たとえ独立し た役割を果たしていても組織の従業員として ...
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内部監査の理解と高度化のポイント
... 監査資源が不足する場合には、外部専門家へのアウト ソースや外部専門家との 共同監査（コ ・オーディット ）を 検討する。 ⇒ 内部監査部門長は、監査計画（中期・短期）を策定するなかで、 必要となる監査資源（要員数・専門的能力）を見積もって経営陣 ...
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監査役会は 監査役の権限強化を図るため上限を 5 名とし 会社法第 335 条第 3 項の定めに基づきその半数以上が社外監査役で構成されております また 監査役は内部監査部門 会計監査人と連携し 三様監査が各々有効となるように努め業務全般に対する監査の充実を図っております 監査役候補の指名は 代表取
... ２．当社グループは、反社会的勢力排除に向けた体制として、当社に不当要求防止責任者を配置するとともに当社グループ総務部が各部署と連 携を図り、情報の収集・交換を行っております。また、反社会的勢力による不当要求等がなされた場合には、従業員の安全を最優先に確保すると ともに、担当者や担当部門に任せることなく組織的な対応を行うこととします。 ...
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内部監査基準
... ２．専門職としての正当な注意 …………………………………… ６ ３．専門的知識・技能の継続的な維持・向上 …………………… ７ 〔４〕内部監査の品質管理 …………………………………………… ８ １．品質管理プログラムの作成と保持 …………………………… ８ ２．品質管理プログラムによる評価の実施 ……………………… ８ ３．品質管理プログラムによる評価結果の報告 ………………… ８ ...
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ＥＲＭ的な視点を取り入れた内部監査の手法
... （７）内容が形式的で実質的に機能していない統制活動 ・業務上の改善を目的として作成された書類は、所定の記載事項はもれなく記載されており形式は整っているが、肝心の改善策の内容 が形式的で、実質的な改善につながらず、統制活動として機能していない場合がある。 例えば、生産工程の不良の改善を目的として作成された帳票は、受付から原因調査、処置に至るまで定められたフローに従って、 ...
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全社的リスク管理における内部監査の役割 PDF形式
... 内部監査は、アシュアランスおよびコンサ ルティングの両方の役割において、さまざま な方法でリスクの管理に貢献する。2002年に、 イギリス・アイルランドの内部監査人協会 （ＩＩＡ）が、許容される役割に関するメン バーに対するガイダンス、および内部監査の 独立性および客観性を保護するために必要な ...
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わが国金融機関の内部 監査の現状について
... ２．内部監査の体制 【この項以下は、内部監査部門に回答をお願いした】 （１）内部監査部門の役職員 持株会社における内部監査部門担当の役員には、 社長や副社長を充てる事例が多いが、委員会設置会 社では執行役を充てる事例もある【問 5a】。担当役 ...
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リスク計測手法と内部監査のポイント
... ＜例①＞フロント部署のポジション管理を目的とする場合 ・ 信頼水準、保有期間を統一して、相関も考慮し、リスク量 の全体感、方向感を把握するのが原則。 ・ 保有期間については、リスク量の全体感、方向感を把握 するための「リスク評価期間」とする。必ずしもポジションの 解消・再構築に要する期間を考慮する必要はない。 ...
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平成24年度監査計画 監査計画 所沢市ホームページ
... 秘書室 総合政策部 財務部 環境クリ ン部 出納室 消防本部 教育総務部 学校教育部 議会事務局 選挙管理委員会事務局 農業委員会事務局 監査事務局とす また 対象部署等 所管す 施設調査 いて そ 都度決定す 学校監査 ...
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つに分けて契約した事態について内部牽制が機能していなかった イ 監査の状況 監事 監査室 経理課総務監査係等 公認会計士の各監査機関等において 監査対象の重複 漏れが極力生じないよう 各監査機関等が監査計画を調整するなどして 効率的 効果的な監 査を行うことが必要だが いずれの監査機関等も 本件の契
... 業務棚卸表を活用した業務の生産性向上の取組 （静岡県：3,775,400 人） 取組の概要 平成９年度から室の目的、目標、それらを達成するための手段の体系等を示した業務棚卸 表を活用して、行政評価を実施し、予算編成等に活用。平成 14 年度からは県の戦略計画で ...
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内部監査人協会 (IIA) 情報 /CBOK 調査結果 キャリアプランを描く 卓越した内部監査に必要な能力 著者 : ジェームス ローズ (CIA CRMA CPA CISA) ナヴィガント コンサルティング社コンプライアンス 紛争 調査部門支払人サービスリーダー 訳者 : 堺咲子 内部監査人協会
... 内部監査の実施および改善と革新 10の中核的能力のうち、内部監査の実施お よび改善と革新には、最も高い統計的相関関 係がある。言い換えると、改善と革新を高く 自己評価した者は、内部監査の実施も高く自 己評価する傾向がある。革新のスキルが高い 実務家は、組織に一層の価値をもたらすよう な新たな手法、アプローチ、洞察が提供でき ...
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平成26年度監査計画 監査計画 所沢市ホームページ
... 秘書室 経営企画部 総務部 務部 環境クリ ン部 街 く 計画部 教育総務 部 学校教育部 出納室 議会事務局 選挙管理委員会事務局 農業委員会事務局 監 査事務局 ま 対象部署等 所管 施設調査 い 都度決定 ...
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平成27年度監査計画 監査計画 所沢市ホームページ
... 当該補助金 交付金等 関 書類及び団体等 出納関係書類 計数調査や確認等を 行う 団体等及び所管部署 説明聴 を実施 提出を求 資料 所沢市監査基準 様式 定 資料 ほ 補助金等 目的 係 団体等及び所管部 署 務事務 関 書類等 ...
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