成
30
度
監
査
計
画
基本方針
所沢市監査基準第
条
監査方針
監 査委 員
公 正
合 理 的
能 率 的
市 の 行 政 運 営 確 保 の た め
違
法
不 正 の 指 摘
と
ま
指 導
重 点 を 置 い て 監 査 等 を 実 施 し
て
市の行政の適法性
効率性
妥当性の保
を期す
のとす
監 査
あ た
て
厳 し い 財 政 状 況 を 踏 ま え
事 務 事 業
予 算 並 び
法 令 等
基
い て 適 正
効 率 的
計 画 的
執 行 さ
て い
ま た
事 業 の執 行
し
透 明 性 や 説 明 責 任
確 保 さ
て い
等
留 意 し 実
施す
のとす
監 査 の 種 類 及 び 内 容 等
成
０
度
間 監 査 計 画 の と
とす
成 30 度 間 監 査 計 画
定期監査及び行政監査 地方自治法 以 自治法 という 第 ９９条第 項及 び第 項
目的
財務 関す 事務の執行及び経営 係 事業の管理 適正 合理的 効率的 行 わ てい を監査す また その他の事務事業の執行 合理的 効率的 行わ
てい 法令等の定め とこ 従 て適正 行わ てい を監査す
。 ) 実施方法
実施 当た て 対象部署の長 対して約 月前 通知し 実施の約 月前ま 資料の提出を求め 提出さ た資料 基 調査等を行うとと 対象部署の説 明聴取等を実施す
。 ) 対象部署
秘書室 経営企画部 総務部 財務部 環境クリ ン部 街 く 計画部 教育総務 部 学校教育部 出納室 議会事務局 選挙管理委員会事務局 農業委員会事務局 監 査事務局とす
対象部署の所管す 施設調査 いて その都度決定す
学校監査
小学校 11校 所沢 南 北 若松 柳瀬 富岡 西富 小手指 北中 ケ島 中央
中学校 5校 安松 小手指 北野 山口 ケ島
。 ) 監査の着眼点
監査方針を踏まえ 当該課等の事務事業の特徴を捉えて その都度設定す
提出を求め 資料
所沢市監査事務提要の様式 定め 資料のほ 契約関係書類 収入・支出伝票等と す
７) 報告書の提出及び公表 自治法第 ９９条第９項
合議 決定した報告書 議会 市長及び関係委員会又 委員 提出し 公表す
工事監査 自治法第 ９９条第 項 目的
工事 係 契約等の事務手続 及び設計・施工 適正 行わ 工事の品質 確保さ てい を監査す
対象工事及び実施方法
提出を求め 資料
所沢市監査事務提要の様式 定め 資料のほ 設計委託契約関係書類 工事契約関 係書類 設計図書 積算関係書類 工事写真 その他関係書類とす
報告書の提出及び公表 自治法第 ９９条第９項 定期監査及び行政監査の例
行政監査 自治法第 ９９条第 項 目的
事務事業の執行 合理的 効率的 行わ てい 法令等の定め とこ 従 て適正 行わ てい を監査す
実施方法
対象とす 具体的 事務事業を選定し 着眼点等を定め
当該事務事業 関す 資料等の調査・確認等を行うとと 対象部署の説明聴取等 を行う
提出を求め 資料
当該事務事業 関す 資料等とす
報告書の提出及び公表 自治法第 ９９条第９項 定期監査及び行政監査の例
財政援助団体等監査 自治法第 ９９条第７項 目的
財政的援助を与えてい 団体 出資・支払保証団体 信託の 託者 公の施設の管理 を行わせてい の 指定管理者 いて 財政援助等 係 出納その他の事務の執 行 適正 効率的 行わ てい を監査す
併せて 所管部署の当該団体 対す 指導 監督 適切 行わ てい いて 監査す
実施方法
財政援助団体 出資団体 指定管理者等の中 選定し実施す
当該補助金・交付金等 関す 書類及び団体等の出納関係書類の計数調査や確認等を 行うとと 団体等及び所管部署そ の説明聴取等を実施す
提出を求め 資料
所沢市監査事務提要の様式 定め 資料のほ 補助金等 係 団体等及び所管部署 の財務事務 関す 書類等とす
例月現金出納検査 自治法第 条の 第 項 目的
現金の在高及び出納関係諸表等の計数の正確性を検証し 現金の出納事務 適正 行 わ てい を検査す
実施方法
実施 当た て 前月分の収支伝票 出納 係 証拠書類の提出を毎月 ０日ま 求め 計数等の確認や調査等を行うとと 説明聴取を実施す
提出を求め 資料 一般会計 特別会計
会計別歳計実績表 現金出納簿 会計別歳入・歳出月計表 市税収入状況表 現金預 金照合表 基金現在表 100万 以 の主 収入・支出一覧表 支出命令書等とす
企業会計
合計残高試算表 資金予算表 支払内訳書 現金預金残高報告書 支出命令書 水道 利用加入金・工事 担金収入状況調書 営業未収金収入状況調書等とす
報告書の提出 自治法第 条の 第 項 検査結果 関す 報告書を議会 市長 提出す
決算審査 自治法第 条第 項 地方公営企業法 以 公企法 という 第 ０条第 項
目的
決算その他関係諸表の計数の正確性を検証す とと 予算の執行や事業の経営 適正 効率的 行わ た う を審査す
実施方法
決算書類の計数確認や調査等を行うとと 財産の増減及び現在高を確認す た め 一般会計の公有財産調査及び企業会計の貯蔵品実査を行い その後 説明聴取を実 施す
審査 付さ 書類及び提出を求め 資料
自治法第 条第 項及び公企法第 ０条第 項 審査 付さ 書類のほ 所沢市監査事務提要の様式 定め 資料 その他関係資料等とす
意見書の提出 所沢市監査委員条例第 ０条 審査 付さ た日 ０日以内 市長 提出す
７ 基金の運用状況審査 自治法第 条第 項 目的
実施方法
決算審査 併せて行う
審査 付さ 書類及び提出を求め 資料
自治法第 条第 項 審査 付さ 書類 その他関係資料とす
意見書の提出 所沢市監査委員条例第 ０条 決算審査意見 併せて提出す
健全化 断比率及び公営企業の資金不足比率の審査
地方公共団体の財政の健全化 関す 法律第 条 第 条 目的
実質赤字比率 連結実質赤字比率 実質公債費比率 将来 担比率の の健全 化 断比率及び公営企業の資金不足比率 正確 算定さ てい を審査す
実施方法
決算書等関係書類との照合を行い 計数の正確性を審査し説明聴取を実施す
審査 付さ 書類
一般会計・特別会計 実質赤字比率 連結実質赤字比率 実質公債費比率及び 将来 担比率並び その算定の基礎と 事項を記載した書類等とす
企業会計 資金不足比率及びその算定の基礎と 事項を記載した書類等とす
意見書の提出 所沢市監査委員条例第 条 審査 付さ た日 ０日以内 市長 提出す
９ 住民監査請求 基 く監査 自治法第 条第 項 請求 基 監査を行う
10 その他の監査
請求 要求 基 次の監査を行う
住民の直接請求 基 く監査 自治法第７ 条
議会の要求 基 く事務の監査 自治法第９ 条第 項 市長の要求 基 く事務の監査 自治法第 ９９条第 項
市長又 企業管理者の要求 基 く指定さ た金融機関の公金の収納又 支 払の事務の監査 自治法第 条の 第 項 公企法第 ７条の 第 項
市長又 企業管理者の要求 基 く職員の賠償責任 関す 事実の有無等の 監査 自治法第 条の 第 項 公企法第 条
成
度
事前検査 4/26 木 5/29 火 7/5 木 7/27 金 8/30 木 10/1 説明聴取 4/27 金 5/31 木 7/6 金 7/30 8/31 金 10/2 火
4/6 金 5/29 火 7/5
木 火
一般会計 ～ 7/23
特 会計
及び 7/6 金 7/25 水
企業会計
7/9 7/27 金
7/30
物品等調査 10/1
施設調査 10/2 火
説明聴取 10/3 水
予備日 10/4 木
小学校 校 所沢 南 若松 柳瀬 富岡
西富 小手指 中 ケ島 中央
予備日 中学校 校 安松 小手指 野 山口 ケ島
事前監査 対象工事 未定
実査 聴取
事前 実査テ マ 未定
説明聴取
事前 実査対象団体等 未定
説明聴取
健全 断比率 事前審査
さいたま市
秘書室 経営企画部
健全 断比率 審査
一般 特 会計
決算 資金不足 比率事前審査
企業会計
予備日
決算 基金運用 状況審査
7/17 内 容
決算 資金不足 比率審査 例
出納 検査
決 算 審 査
企業会計 一般 特 会計
貯蔵品実査 公 財産調査
間
監
査
計
画
表
予備日
定 期 行 政 監 査
行政 監査
対象部署
学 校 監 査
工事 監査
会 議 等
財援 監査
県都
総会 研修会等
県西 研修会 施設調査
全国 総会 研修会
福井市 日木
～ 金
場所 未定 関東
日にち 未定 水戸市
日 水 定期総会 役員会 県西
定例会 研修会 東松山市
事前検査
説明聴取
一般会計
特 会計
及び
企業会計
物品等調査
施設調査
説明聴取
予備日
予備日
事前監査
実査 聴取
事前 実査
説明聴取
事前 実査
説明聴取
内 容
例 出納 検査
決 算 審 査
定 期 行 政 監 査
行政 監査
対象部署
学 校 監 査
工事 監査
会 議 等
財援 監査
施設調査
10/30 火 11/29 木 12/27 木 1/30 水 2/19 火 3/27 水
10/31 水 11/30 金 12/28 金 1/31 木 2/20 水 3/28 木
10/17 水 11/14 水 1/28 2/12 火
10/19 金 11/16 金 1/28 2/12 火
10/22 11/21 水 1/29 火 2/14 木
10/23 火 11/26 1/30 水 2/15 金
11/2 金
11/5 11/6 火
7
環境クリ ン部 財務部
行政委員会等
県都 研修会
東松山市 日にち 未定
学校教育部 街づくり計画部
