監査等業務
内部監査業務指示書
... 印は内部監査報告書押印により兼ねる。）を受け，クロージングミーティングで，被 監査部局等環境責任者の確認（確認印は内部監査報告書押印により兼ねる。）を得て， 環境管理責任者へ報告（確認印は内部監査報告書押印により兼ねる。）する。 ②なお，前項の手順の過程で，内部監査責任者の責任と判断により不適合対処報告 ...
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平成 27 年度財政援助団体監査等結果報告の公表について ( 大阪マラソン組織委員会 ) 第 1 監査の概要 1 監査の対象及び選定理由 (1) 監査の対象大阪マラソン組織委員会 ( 当該団体への財政的援助に関する経済戦略局の事務を含む ) (2) 選定理由大阪マラソン開催業務等にかかる分担金につい
... 本事業は、多くの協賛金や出走者からの参加料、また、大阪府及び本市より支出された行政 分担金を財源に運営されていることを勘案すれば、本事業に係る資金の使われ方について、透 明性を確保することが必要である。 本件業務に係る委託契約は、業務受託者に協賛金の調達収受や運営業務に係る経費等の支出 ...
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平成24年度 会計監査人の監査結果［PDF］ 年度目標・事業計画等
... 当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。この基礎には、 当監査法人が監査を実施した範囲においては、財務諸表に重要な虚偽の表示をもたらす独立行政法人の長又 はその他の役員若しくは職員による不正及び誤謬並びに違法行為の存在は認められなかったとの事実を含ん ...
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つに分けて契約した事態について内部牽制が機能していなかった イ 監査の状況 監事 監査室 経理課総務監査係等 公認会計士の各監査機関等において 監査対象の重複 漏れが極力生じないよう 各監査機関等が監査計画を調整するなどして 効率的 効果的な監 査を行うことが必要だが いずれの監査機関等も 本件の契
... 平成 18 年度から、それまでの３年間の取組みの検証をもとに、民間度チェック（自己評 価）に加えて、監査委員が行政監査（評価）を行う「横浜型行政評価システム」をスタート 「横浜型行政評価システム」は、職員が自らの業務について意義や成果を再確認し、コス ト削減など効率的な業務執行や市民サービスの向上の観点から業務の改善に取り組むこと、 ...
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平成24年度定期監査報告書 監査等の結果 | 佐久市ホームページ
... 『 生 活 排 水 部 』 （１）料金徴収業務について 今年度の料金等徴収業務については、委託料３５，５３２千円であり１月当たり３００ 万円程度の経費がかかっている。委託業務についての評価や、収納率については年度末まで 確定できないとのことであるが、収納業務については、早期の対応による現年分の収納率の ...
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平成25年度 会計監査人の監査結果［PDF］ 年度目標・事業計画等
... 会計監査人の責任 当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表 明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる独立行政法人の監査の基準 に準拠して監査を行った。この監査の基準は、当監査法人に財務諸表に重要な虚偽の表示がないかどうかの ...
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ＰＤＦファイルはこちら [PDFファイル／105 監査業務 長野市ホームページ
... （３）各監査における主眼点等 ア 定期監査（地方自治法第 199 条第１項及び第４項） 【義務実施】 市の財務に関する事務執行が適正かつ効率的に行われているか、また、市の経 営に係る事業の管理が合理的かつ効率的に行われているかを主眼として、 ２年で 全部局が一巡するよう、説明聴取を実施するとともに、関係書類の監査を実施し ます。 ...
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監査結果（第2期） 監査等の結果 上越市ホームページ
... これまでの指定管理者監査において繰り返し指摘している事項である。 今後より一層、 施設の管理状況の把握に努めるとともに、現在行われている平成 21 年度の指定管理 業務に係る実績報告の確認及びその評価にあたっては、 これまでの指摘を踏まえ適切 な事務処理をされたい。 ...
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平成29事業年度業務監査結果についての所見
... さらに、平成２９年度より被共済者の年齢・共済手帳の更新時期等を勘案し た退職金の請求手続等の要請を実施するなど、確実な退職金支給のための取組 が図られていることを確認した。 新規加入・手帳更新時における被共済者の住所記入の徹底や住基ネットを活 用することにより住所情報の把握を一層進めるとともに、長期未更新者による ...
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監査結果 監査等の結果 上越市ホームページ
... また、複数の指定管理施設を有する第三セクターにおいて、全施設の管理に 係る収支報告を一括して企業の損益計算書に代えて提出している施設もあり、 個別の施設に係る経費がわかりにくいなどの課題もある。 損益計算書によって収支報告を求める場合は、 それが指定管理業務の結果を 示すものとして十分か精査を行い、 必要に応じて指定管理者からの聞き取りや 追加資料の提出を求めるなど、 収支の実態を詳細に把握するよう取り組まれた い。 ...
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監査結果 監査等の結果 上越市ホームページ
... ４ 監査の方法 監査の実施に当たっては、指定管理にかかる協定書、管理運営業務仕様書、事 業計画書、 事業報告書など関係書類の提出を求め、 関係職員から説明を聴取した。 また、監査した施設のうち、上越市五智歴史の里会館、くわどり湯ったり村、上 越市総合体育館及び上越勤労身体障害者体育館については、 当該施設の現地調査を 実施した。 ...
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報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 理に係る経費等の収支状況」について事業報告書に記載し、毎年度終了後 30 日 以内に市長に提出しなければならないとされている。 しかし、 この報告書中に記 載された収支は指定管理業務によるものとパルメイト出雲が行う自主事業によ るものとがあわせて報告されているため、 施設の管理にかかる指定管理料が果た して適正であるか判断ができない。 今後、市長に事業報告書を提出する際は、指 ...
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4 会計監査人有限責任あずさ監査法人の監査の方法及び結果は相当であると認めます 5 事業報告書は 法令に従い 法人の状況を正しく示しているものと認めます 6 法人の業務に関する個別意見は別紙のとおりです Ⅲ 独立行政法人改革等に関する基本的な方針等過去の閣議決定において定められた監査事項についての意
... さらに、当該事業年度に係る財務諸表及び決算報告書（以下「財務諸表等」とい う。 ）について検証するに当たっては、会計監査人が独立の立場を保持し、かつ、適 切な監査を実施しているかを監視及び検討するとともに、会計監査人からその職務 の執行状況について報告を受け、必要に応じて説明を求めました。また、会計監査人 ...
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報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 【三洋興産株式会社への要望】 １ 指定管理業務と自主事業の区分について 指定管理者は、指定管理業務と自主事業とを明確に区分され、それぞれの収支 予算書、 収支決算書を作成することにより、 指定管理業務を行うにあたっての 「適 正な指定管理料」の把握に努められたい。 ...
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報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... なお、監査委員としての要望事項は次のとおりである。 〔指定管理者への要望〕 １．施設の管理・運営について 指定管理者として申請に至る経緯は、 『農村公園を含む地域全体を交流の場とし て活用したい。 』という思いからとの事である。その成果として、 「斐川チューリッ プ祭」が一層充実した事などがあるが、その他に特筆すべき事項は少なく、公園内 の農業ホールも多くの市民の利用に供されているとは言えない状況である。 施設管 ...
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報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 本事業は、巡回バス（市ふれあいサロン事業） 、幼稚園通園バス及びスクールバ スの運転を市から受託する業務であるが、 いずれも当初契約どおりでいわゆるゼロ 精算されており、不自然に感じたところである。 事務軽減の意味から、生活バス管 理運行事業も含めた中で調整されているようであるが、 やはりそれぞれに精算する のが本来であり、実態に即した経理に努めるべきと考える。 ...
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報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... （10）レンタカー事業およびレンタカーリース業務 （11）損害保険代理業務および生命保険募集業務 （12）一般貸切旅客自動車運送事業 （13）一般乗用旅客自動車運送事業 （14）一般乗合旅客自動車運送事業 （15）無償旅客自動車運送事業 （16）特定旅客自動車運送事業 （17）貨物自動車運送事業 （18）運転代行業 ...
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報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... ３．今後の経営見通しについて ２市４町合併に伴う６センターの統合により、国及び市の補助金が平成 18 年度 から段階的に削減され、それに伴って平成 21、22 年度は正味財産期末残高が減少 した。 その後、 斐川町センターとの合併により平成 23、 24 年度は増加に転じたが、 平成 25 年度以降再び補助金の削減が予定されており、今後経営環境が厳しくなる ことは容易に想像できる。 よって、 創意工夫により事業実績である契約金額を伸ば ...
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報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... １． 社会福祉協議会運営費補助金に係る職員の「給料手当」について 給与規程に定める「業務手当」は、運営費補助金の対象である職員も受給して いるが、支給額の原資は、社協の判断により補助金ではなく自主財源を充当してい るとのことであった。 市財政を慮ってのことかもしれないが、 必要な手当であれば、 きちんと補助金請求すべきものと解する。逆に、補助対象経費とされないのであれ ...
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報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... ３．収支に係る今後の対応について 特定非営利活動法人の性格から営利を目的にはできないため、 「ボランティア意 識」 をもって指定管理料の範囲内で効果的で効率的な業務の遂行を目指すという考 えには敬意を表する。しかしながら、収支がマイナスとなっては、市民サービスの 向上どころか施設の維持管理さえできなくなる。 管理施設のうち原鹿の旧豪農屋敷 については、平成 20 年度以降黒字を維持している施設であるが、自主事業収入が ...
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