監査等委員会 監査 実効的 行わ
監査等委員会設置会社の現況
... 加えて、監査等委員である社外取締役が全員、移行前には社外監査役であった会社が 53.3％確認できることなどからすれば、単に、従来の社外監査役が、 （監査等委員であ る）社外取締役に「横滑り」しただけの会社も多数あることが推測される。 ...
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マネジメントアプローチ 株主総会 会計監査人の選解任 監査役の選解任 取締役の選解任 監査 選解任議案の決定 連携 監査役会 会計監査人 補助 監査役室 監査 経営の意思決定権限委譲 取締役会 監督 答申 経営 監督 役員等報酬諮問委員会役員等指名諮問委員会コーポレート ガバナンス委員会 連携 業務
... 報セキュリティマネジメントシステム） の考え方に基づいて作成されています。 味の素（株） では、制定したルールを新入社員・管理職・営業関係など階層・職種別の研修で 周知しています。また、業務を外部委託する場合においても、同等の管理レベルを維持するた め、委託先の業務・システム状況に関するアセスメントを実施しています。管理している個人情 報は「個人情報管理データベース」で全社的に一元管理し、安全の確保に努めています。 ...
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新任取締役（監査等委員である取締役を除く。）候補者及び新任監査等委員である取締役候補者の選任に関するお知らせ
... 位 会 社 名 株式会社テー・オー・ダブリュー 代表者名 代表取締役社長兼最高経営責任者 （ CEO ） 江草康二 ( コード番号： 4767 東証第一部） 問合わせ先 執行役員管理本部長兼 CFO 大谷 栄一 ＴＥＬ 03-5777-1888 新任取締役（監査等委員である取締役を除く。 ...
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結果通知書 住民監査請求監査結果通知書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 自治基本条例の制定にあたっては、所属団体等に関わらず、市民の立場で広く意見 をいただくことを目的として、市の他の会議では例のない形で公募委員を中心とし た市民懇話会を設置した。 この市民懇話会の運営は、合議制を想定しておらず、議決方法も定めていない。 このため、市民懇話会の成果として市長に提出した提言書は、項目によっては複数 ...
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目次 1. ガバナンス体制... 1 取締役 監査役選任... 1 役員の独立性基準... 1 各会社機関の独立性基準... 2 監査役会設置会社... 2 指名委員会等設置会社... 2 監査等委員会設置会社... 3 活動状況... 3 経験... 3 利益相反... 4 役員兼任数... 4
... 専門的なサービス提供 取締役、監査役またはその近親者が、当該企業に対し専門的なサービス（法律や金融コンサルティン グ等）を提供する事の必要性を疑問視する。そのような関係は、該当する取締役や監査役に利益相反 行為を促す可能性を高めるだけでなく、取締役会または監査役会において意思決定をする際にも、株 ...
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監査委員監査をめぐる諸問題 ―期末監査としての決算審査について―
... すなわち、消極説では、決算審査の役割を決算書等の信頼性の保証に限 定し、長による各種施策に関する成果や財政運営全体に対する業績の分 析・評価は、所与のものではないという立場をとる。これに対して、積極 説は、決算書等の信頼性の保証は言うに及ばず、長による行財政運営状況 の適切性や業績評価についても役割の範囲とすることで、監査委員に行財 ...
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監査委員監査に関するアンケート調査報告―速報
... 施期間が十分には取れないこととも相俟って、歳入歳出決算書の適正性や妥当性 等についての判断を、監査委員は窮屈な状態で行い、審査結果意見を表明してい ると言っても決して過言ではありません。そのため、決算審査は、他の監査等の 結果を援用しながら意見表明の基礎としなければならないことになりますが、そ ...
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< 組織改正 > 平成 29 年 3 月 27 日付をもって 次のとおり組織を改正します 1. 内部監査部門の再編 経営戦略の変化に機動的に対応し より実効性の高い内部監査体制の実現に向けて 内部監査 企画部 と 内部監査部 を統合します 現行 内部監査企画部 改正後 内部監査部 統合 内部監査部
... 6 新任執行役 選任理由 酒井 真史 三度にわたり支社長職を務めた後、営業人事部長に就任 し、支部長・所長・個人営業職員等の公正な人事運用を通 して販売組織の強化に取り組みました。平成２６年に執行 役員兼都心営業総局長に就任し、所管区域における営業職 員等の採用・育成や基盤政策等に関する地域マーケット戦 略を策定し、これを強力に推進しました。平成２８年には ...
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平成 27 年度財政援助団体監査等結果報告の公表について ( 大阪マラソン組織委員会 ) 第 1 監査の概要 1 監査の対象及び選定理由 (1) 監査の対象大阪マラソン組織委員会 ( 当該団体への財政的援助に関する経済戦略局の事務を含む ) (2) 選定理由大阪マラソン開催業務等にかかる分担金につい
... 本事業は、本団体に設置された常設の事務局を事務窓口とし、大会の開催運営及び次回大 会の開催準備業務（以下「本件業務」という。 ）を、公募により選定された事業者（以下「業 務受託者」という。 ）に委託することで運営されている。 本件業務に係る委託料（平成 26 年度 12 億 87 百万円）は、業務受託者が企業より募った協 賛金、出走者の参加料、大阪府及び本市からの行政分担金等からなる事業収入（平成 26 年度 ...
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28 CONTENTS 各監査担当の連携状況 の職務の執行が効率的に行われるこ および監査役の報酬 監査報酬の内容 常勤監査役 監査法人およびマツダの監査部 とを確保するための体制 および監査役の報酬については 株主 監査公認会計士等に対する報酬は次のとお 門は 以下の会合を定期的に設け 内部統制に
... 個人情報の保護 マツダでは、 「個人情報保護方針」を定め、個 人情報の保護に努めています。個人情報の適正 な管理を図るために、取り扱いルールを定め、 保有個人データ管理台帳の定期的な棚卸しを 行い、年に一度、管理状況をチェックしていま す。また、個人情報の取り扱いを外部に委託す る場合には、安全管理に関する事項などを定 めたチェックリストに従い、適切な委託先を選 定しています。お客さまからの個人情報の取り ...
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報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 第３ 監査の方法 今回の監査は、 あらかじめ三洋興産株式会社から決算書及び附属書類等の必要な 資料並びに都市計画課、 高齢者福祉課からも指定管理者選定に関する資料等の提出 を求め、 これらを審査するとともに、 関係職員に対する事情聴取等を行うなどの方 ...
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教育委員会（小・中学校） 定期監査｜浦安市公式サイト
... ２ 監査の実施期間 平成 26 年９月１日から平成 26 年 12 月 11 日 ３ 監査の観点及び方法 予算及び事務の執行等が法令等に従って適正かつ効果的に行われている かを主眼に書類審査、質問審査を行うとともに、平成 26 年９月 28 日に次 ...
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取締役会に諮って決定しています また 監査等委員である取締役の報酬に関しては 監査等委員である取締役報酬等の基準に関する内規 に基づき 監査等委員である取締役の協議によって決定しています (iv) 当社では 経営陣幹部の選解任につきましては 業績や会社への貢献度などの総合的な評価に基づき 取締役会が
... <原則5-2> 現在当社では、中期経営計画・経営指標等の経営の数値目標を策定・公表していませんが、目標の設定が企業の成長に欠かせないものであると いう認識は持っています。 経営指標に関しては、基本的にはいわゆるキャッシュ・フローを増やすことによって企業価値向上をはかっていくことを目指しています。 ...
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報告書 定期監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 【 道路河川維持課 】 １ 市道用地等借地契約について 現在、借地による市道用地等が出雲市内に 23 筆ある。その中には、街灯用地や 交通安全案内看板用地、 県公安委員会の信号機設置用地、 保安林の一部について保 安林解除手続を行わず市道としているものや、 不動産登記法に基づく地目、 地積の 変更登記等を行わず市道としている事例などがあり、 ...
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報告書 定期監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 第３ 監査の実施期間 平成２６年(2014)１月９日から平成２６年（2014）２月１４日まで 第４ 監査の方法 今回の監査は、 健康福祉部の各課から予め監査資料の提出を求め、 財務に関する 事務の執行の観点からこれらを重点的に審査すると共に、 関係職員に対する事情聴 ...
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報告書 随時監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 第４ 監査の方法 この度の随時監査執行に際し定めた『平成 26 年度（2014）工事監査要領』に基 づき、技術の専門的立場に立って、監査対象工事の設計、積算、施工、監督、検査 等の一連の業務が、 適切かつ効率的に執行されているかどうかについて、 関係書類 ...
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報告書 随時監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 出、返納方法、返納時期（年度毎の返納） 、貸出限度額、保管方法（毎月の保管状況 の適切な把握）等について早急に明文化されたい。 ２．会計規則等の遵守について 『出雲市会計規則』に定められた「出納機関の直接収納」に該当しない収納のため のつり銭貸出や、 『地方自治法施行令』 、 『出雲市会計規則』に定められた「私人に対 する収納事務の委託」 が行われている事務に対するつり銭貸出、 ...
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平成 30 年度 財政援助団体 監査報告書 八代市監査委員
... 実績報告書等の審査においては、証拠書類を基に複数人により確認を行う必要があるが、 チェック体制が機能していなかったと思われる。担当者任せにせず、複数人のチェックに よる精査を行っていただきたい。また、会計処理の基本である経理規程等が定められてい ないことは、設立時に十分な検討が行われていなかったのではないかと思われる。今後は、 ...
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つに分けて契約した事態について内部牽制が機能していなかった イ 監査の状況 監事 監査室 経理課総務監査係等 公認会計士の各監査機関等において 監査対象の重複 漏れが極力生じないよう 各監査機関等が監査計画を調整するなどして 効率的 効果的な監 査を行うことが必要だが いずれの監査機関等も 本件の契
... 平成 18 年度から、それまでの３年間の取組みの検証をもとに、民間度チェック（自己評 価）に加えて、監査委員が行政監査（評価）を行う「横浜型行政評価システム」をスタート 「横浜型行政評価システム」は、職員が自らの業務について意義や成果を再確認し、コス ト削減など効率的な業務執行や市民サービスの向上の観点から業務の改善に取り組むこと、 ...
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報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... なお、監査委員としての要望事項は次のとおりである。 〔指定管理者への要望〕 １．施設の管理・運営について 指定管理者として申請に至る経緯は、 『農村公園を含む地域全体を交流の場とし て活用したい。 』という思いからとの事である。その成果として、 「斐川チューリッ プ祭」が一層充実した事などがあるが、その他に特筆すべき事項は少なく、公園内 の農業ホールも多くの市民の利用に供されているとは言えない状況である。 ...
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