監査等委員会及 内部監査室
目次 1. 一般 目的 適用範囲 参照文書 用語及び定義 内部監査 一般 内部監査における観点 内部監査の機会 監査室
... 4.5. 監査業務 内部監査は、評価業務を含む、マネジメントシステムのあらゆる要素を対象とする。内部監査 員は、マネジメントシステム責任者と協力し、監査を計画及び組織することに責任を負う。マ ネジメントシステム責任者は、内部監査員と協力すること、並びに最高経営管理者、評価管理 ...
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かみぐち上口 かいほう海宝 ( 現執行役員最高リスク管理責任者 (CRO) 内部監査部 法務部 総務 人事部 購買 SCM 部管掌兼安全保障輸出管理委員会委員長 ) 執行役員最高リスク管理責任者 (CRO) 内部監査部 法務部 CSR 総務部 人事部 購買 SCM 部管掌兼安全保障輸出管理委員会委員
... （現 執行役員 川崎事業所長） 執行役員 生産技術部長 エネルギー・電力部、ＳＰＳ改革推進 部、レスポンシブルケア部管掌兼保安対策委員会委員長 渋谷 し ぶ や 昌夫 ま さ お （現 執行役員 先端電池材料事業部長） ...
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監査等委員会設置会社移行によるガバナンス改革とその課題
... 今後の課題 内部監査部門との連携について 監査部は頭取指揮下にあり、監査等委員会に指揮・命令権なし ⇒取締役の職務執行状況の監査・監督の実効性に懸念(改善検討中) 監査部長人事や監査計画策定への監査等委員会の関与明確化が課題 ...
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常務執行役員 取締役 河本浩爾 内部統制委員会委員長 経営管理室長兼購買 物流部長 IT 戦略室, 財務部, 広報室, 総務部, 監査室担当コンプライアンス委員会委員長, 独占禁止法遵守委員会委員長社史編纂委員会委員長 取締役 ( 社外 ) 太平洋セメント株式会社取締役 小川賢治 相談役 取締役相談
... セメント事業室長 富山事務所長 兼 燐化学工業株式会社出向 畑 謙一郎 有機化成品事業部 企画開発室長 経営管理室 竹中 政広 有機化成品事業部 アミン部長 有機化成品事業部 企画開発室長 正岡 英俊 有機化成品事業部 臭素・難燃剤部長 東北東ソー化学株式会社出向 山口 比呂樹 ...
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監査委員監査をめぐる諸問題 ―期末監査としての決算審査について―
... 査結果意見が不適正で、かつ、議会が当該不適正意見が表明された決算書 等を承認しなかった場合は、長のパブリック・アカウンタビリティは解除 されないことは言うまでもない。しかしながら、審査結果意見が不適正で あるが、議会が当該不適正意見が表明されている決算書等を承認した場合、 および審査結果意見は適正であるが、議会が承認しなかったケースの場合 が問題となるのである。これらのケースの場合は、長のパブリック・アカ ...
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内部監査業務指示書
... 内部監査責任者は，内部監査員からなる内部監査チームを編成し， チームリーダ ーを指名する。内部監査責任者は，チェックリスト(案)を作成し，実施計画及び前 回の内部監査報告書（写）とともに監査チームリーダーへ送付する。 ...
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報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 監 査 結 果 報 告 書 第 1 監査の対象 農事組合法人 あかつきファーム今在家 及び 出雲市産業観光部農業振興課 ① 平成２５年度(2013)指定管理対象施設の運営状況 ② 平成２５年度(2013)指定管理対象施設の経理状況 ＊指定管理対象施設「出雲市今在家農村公園」 ...
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つに分けて契約した事態について内部牽制が機能していなかった イ 監査の状況 監事 監査室 経理課総務監査係等 公認会計士の各監査機関等において 監査対象の重複 漏れが極力生じないよう 各監査機関等が監査計画を調整するなどして 効率的 効果的な監 査を行うことが必要だが いずれの監査機関等も 本件の契
... イ 監査の状況 、 、 、 、 、 監事 監査室 経理課総務監査係等 公認会計士の各監査機関等において 監査対象の重複 漏れが極力生じないよう、各監査機関等が監査計画を調整するなどして、効率的、効果的な監 ...
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内部監査基準
... 内部監査部門長は、内部監査の活動結果を、最高経営者、取締役会、監査役会ま たは監査委員会、および指摘事項等に関し適切な措置を講じ得るその他の者に報告 しなければならない。 診断業務の遂行過程において、リスク・マネジメント、コントロールまたはガバ ...
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目次 1. ガバナンス体制... 1 取締役 監査役選任... 1 役員の独立性基準... 1 各会社機関の独立性基準... 2 監査役会設置会社... 2 指名委員会等設置会社... 2 監査等委員会設置会社... 3 活動状況... 3 経験... 3 利益相反... 4 役員兼任数... 4
... 基本的に、提案額が他の競合他社と比較して過剰な金額でない限り、賛成助言とする。近年、業績連 動型タイプの報酬を導入する企業も増えてきているが、その詳細は開示されず、対象者に社外取締役 や社内外監査役が含まれる場合がある。その場合、反対助言とする場合もある。社外取締役と社内外 監査役の職務は、株主を代表して、経営陣による過剰なリスクを伴う業務判断などを回避させる事で ...
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報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... ４．自主事業について 自主事業は、 その施設の設置目的の範囲内で 「自らの負担において企画及び実施」 し、 「収益は指定管理者の収入」となるものである。原鹿の旧豪農屋敷においては、 「そば祭り」や「神楽祭り」の開催等によって入館者数の増加を目指しているとの ことであるが、 売店収入が収益に寄与しているので、 旅行会社等へのアプローチな ども図って市外からの観光誘客にも積極的に取り組まれたい。 ...
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報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 第３ 監査の方法 今回の監査は、 あらかじめ三洋興産株式会社から決算書及び附属書類等の必要な 資料並びに都市計画課、 高齢者福祉課からも指定管理者選定に関する資料等の提出 を求め、 これらを審査するとともに、 関係職員に対する事情聴取等を行うなどの方 ...
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報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 第２ 監査の実施期間 平成２５年(2013)１２月３日から平成２６年(2014)１月２９日まで 第３ 監査の方法 今回の監査は、 あらかじめ一般財団法人出雲市都市公社から決算書及び附属書類 等、 財政部管財契約課から出資に関する資料の提出を求め、 これらを審査するとと ...
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報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 第２ 監査の実施期間 平成２５年(2013)１１月８日から同年１２月１８日まで 第３ 監査の方法 今回の監査は、 あらかじめ有限会社トラベルシリウスから決算書及び附属書類等 の必要な資料並びに健康増進課から指定管理者選定に係る資料等の提出を求め、 こ れらを審査するとともに、 関係職員に対する事情聴取等を行うなどの方法により実 ...
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内部監査における重要な検討事項
... アーンスト・アンド・ヤングについて アーンスト・アンド・ヤングは、アシュアランス、税務、ト ランザクションおよびアドバイザリーサービスの分野に おける世界的なリーダーです。全世界の16万 7千人の 構成員は、共通のバリュー（価値観）に基づいて、品質 において徹底した責任を果します。私どもは、クライア ント、構成員、そして社会の可能性の実現に向けて、プ ラスの変化をもたらすよう支援します。 ...
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報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 第２ 監査の実施期間 平成２５年(2013)９月２４日から同年１０月２５日まで 第３ 監査の方法 今回の監査は、出雲市社会福祉協議会（以下「社協」という。 ）の決算書及び附 属書類を基に、関係職員に対する事情聴取を行う等の方法により実施した。 ...
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新任取締役（監査等委員である取締役を除く。）候補者及び新任監査等委員である取締役候補者の選任に関するお知らせ
... 平成18年10月 竹中徹公認会計士・税理士事務所所長（現任） 平成20年 6月 ㈱メディアグローバルリンクス 〔現㈱メディアリンクス〕 社外監査役（現任） 平成22年 9月 当社補欠監査役 ...
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報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... ４ 利用料金の設定について 出雲市道の駅湯の川の設置及び管理に関する条例に基づいて、 指定管理者は市 長の承認を得て利用料金を定めることとなっているほか、 年度協定書等にも利用 料金制を併用すると謳ってある。 然るに、 利用料金を定めていなかったことは条 例違反に他ならない。平成 25 年度に至ってようやく承認申請し、利用料金を定 めたようであるが、同条例別表第２に定める「温泉スタンド」が抜けているなど ...
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財政援助団体等監査の結果に基づく措置について（野田市監査委員会告示第2号）（2月20日）
... 平成２９年度 財政援助団体等監査是正改善計画報告書 （1）指定管理者に対する要望事項 要望事項 是正改善状況 区分 指定管理者が作成した平成２８ 年度野田市立東部保育所業務報告 書（以下「業務報告書」という。 ） の人員配置及び収支状況報告並び に平成２９年度野田市立東部保育 所業務計画書 （以下 「業務計画書」 という。 ） の収支計画に誤記載が散 見された。業務報告書及び業務計 ...
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三様監査に関する一考察 : 監査役・公認会計士・内部監査部門の連携の視点から
... 業務監査とは１．取締役の職務の執行を監査することである。２．取締役が法令及び定款の規定を遵守して職務の執行 をしているか否かについての監査である。 会計監査とは1、監査役及び監査役会は、事業年度を通じて取締役の職務の執行を監視し検証することにより、当該事業 ...
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