監査報告書を作成する
監査報告書 有価証券報告書 | IRライブラリー | トーセイ株式会社
... 照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行った。 財務諸表に対する経営者の責任 経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表 ...
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平成28年度財政援助団体監査・指定管理者監査報告書 審査及び監査の報告書 東京都府中市ホームページ
... 同じ会計処理を行い、その処理に大きな変更があった場合には、その旨を注記することが決算書 を作る際の基本ルールである。決算書は外部へ公開することが前提のものであり、また、内部に おいても、その積算根拠が分かるようにし、円滑な引継ぎができるようにしておかなければなら ...
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平成 30 年度 財政援助団体 監査報告書 八代市監査委員
... 補助金等の実績報告については、申請時の事業計画に基づき、事業に要した経費を 精査し、決算資料等と照合したうえで、正確な金額により作成し、証拠書類を添えて 提出しなければならない。 実績報告書の誤りは、当該補助金等の額に影響することから、事業内容、経理状況 ...
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平成28年度定期監査報告書 監査結果について：熊谷市ホームページ
... ２）本調査 ・ 書類審査 本工事の計画・設計・積算・契約・施工・安全衛生・環境保全・維 持管理・現場管理について審査し、結果は妥当と判断する。特に良い 点として評価される事項は、 請負業者の石井建設 株式会社が、担当部 署の監督員指導の基に作成されたと思 われる「施工計画 書」である。 他の多くの施工計画書では、 一般的内容の記述を採用することが多い ...
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監査報告書
... （３）キャッシュ・フローについて 会計制度の見直しにより、当年度からキャッシュ・フロー計算書の作成が義務付けられた。 当年度のキャッシュ・フローの状況は、別表３「キャッシュ・フロー計算書」のとおりである。 当年度末における資金残高は、１，３２２億６，０６６万余円となっており、業務活動によ り７０億８，０１３万余円の資金の増加があり、投資活動により７３０億７，５１７万余円の ...
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報告書 随時監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... １．会計規則にない現金の直接収納について 自治体における収納事務において、 現金による収納が可能なものは限定されており、 出雲市会計規則第 10 条によると、例えば受益者負担金・分担金で納期限経過前のも のは該当しない。 受益者負担金等で窓口において直接納付されるものには、 納期限を 経過していないものが含まれていることもあるが、 たとえ市民サービスと収納率向上 のためとはいえ、 ...
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報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... ４ 斐川地域の 12 か所の街区公園について 斐川地域の街区公園については、 指定管理者と地元の愛護会との二元管理とな っているが、斐川地域以外の市内の街区公園の管理は、市が直営で行っているこ と等を視野に入れながら、街区公園の管理方法について改めて検討されたい。 ...
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平成28年度工事監査報告書 審査及び監査の報告書 東京都府中市ホームページ
... 4 ２ 工事技術調査結果の概要について 工事技術調査を踏まえた技術士の総括的所見は次のとおりであった。 当給食センターは、現在分散している３か所の施設を１か所にまとめ、衛生基準、衛生区 分、食物アレルギーの対応、調理動線の区分など、おいしい学校給食の提供をコンセプトに 新設されるものである。旧施設は、古いものは既に４５年以上が経過して老朽化が進み、機 ...
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目次 はじめに定期報告書作成支援ツールの概要 1 ( 参考 ) 定期報告書とは 2 ツールを導入する動作環境 3 定期報告書作成支援ツールのダウンロード / 設置 3 定期報告書作成支援ツールの削除 4 使い方 ( 基本編 ) 入力から報告書完成までのフロー 5 事前準備 ( ツールを使用する前に
... ホームページから最新情報を入手する 問い合わせ先 ･･･････････････････････１ ･･･････････････････････････････２ ･････････････････････････････････････････････３ ････････３ ････････････････････４ ･･････････････････････５ ...
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平成27年度財政援助団体監査報告書 審査及び監査の報告書 東京都府中市ホームページ
... 織体制のままでは法人の継続性に疑念を抱かざるを得ない。法人化したということは権利義務の 主体としての能力を持つことである。 市の補助金という形で公金が支出されていることに留意し、 理事長の理念を実現し、通所者にとって変わることなく頼りとなる施設であり続けるという法人 の責務を果たすため、根拠となる法令に沿った形での適正な運営体制が構築できるよう努めてい ...
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報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 第２ 監査の実施期間 平成２６年(2014) ８月１５日から平成２６年（2014）９月２９日まで 第３ 監査の方法 今回の監査は、 あらかじめ農事組合法人あかつきファーム今在家から決算書及び 附属書類等の必要な資料並びに農業振興課から指定管理者選定に係る資料等の提 出を求め、 これらを審査するとともに、 ...
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報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 【出雲市産業観光部 商工労働課への要望】 １．フロンティアいずもへの出資等について フロンティアいずもは、 パルメイト出雲の設立にあわせ、 その管理業務を行う ために市の出資（出資金は 250 万円）による第三セクターとして平成 15 年に設 立され、その設立当初から管理業務を行い、平成 18 年度からは、非公募による 指定管理者として現在 2 期目の指定管理期間の 3 ヵ年目である。しかし、平成 15 ...
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報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 〔健康増進課への要望〕 １．指定管理の範疇と指定管理料について 「食堂は施設の本来の設置目的を達成するために必要ではないことから、 指定管 理の外で運営すべき」 という見解を示しながらも、 指定管理者から提出された食堂 経営を前提とした収支見込みを基に指定管理料を算定している点や、 スナック菓子 ...
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報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 第２ 監査の実施期間 平成２５年(2013)１２月３日から平成２６年(2014)１月２９日まで 第３ 監査の方法 今回の監査は、 あらかじめ一般財団法人出雲市都市公社から決算書及び附属書類 等、 財政部管財契約課から出資に関する資料の提出を求め、 これらを審査するとと ...
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１１．サービス計画編 １１－３－４ モニタリング報告書を作成する
... ② 今回予定日：福祉用具モニタリング管理メニューで作成されたモニタリング 調査データの今回モニタリング予定日。 ③ 実施日：今回実施されたモニタリング日を入力します。 ④ 次回実施日：モニタリング周期を元に次回の実施予定日を表示させます。 詳細は項目１からご参照下さい。 ...
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平成29年度定期監査報告書 監査結果について：熊谷市ホームページ
... もあり 、安全対策上の観点から新規入場者教育はもとより、日々 の作業 員に対する適切な 指導と監視が引続き重要である。 ⑦ 現場の安全管理、特に安全巡視・安全 教育については、 朝礼・ 安全大 会・災害防止協議会・新規入場者教育を通じて積極的に実 施し、記 録する ことが必 要であり 、KY 活動・ 安全パト ロール・ 安全看 板等で更に徹底を 図ることが望ましい。 分離発注ではあっ ...
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包括外部監査報告書（１）目次
... 我が国の人口は平成 16 年をピークに減少しているが、この人口減少を背景として 、国 民の食料消費量も減少傾向にある。品目別にみると、肉類及び果実では微増となっているも のの、野菜及び魚介類は減少傾向にある。 ※ 国民の食料消費量は供給純食料。純食料とは、人間の消費に直接利用可能な 食料の形態の数量を表している。 ...
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平成24年度定期監査報告書 監査等の結果 | 佐久市ホームページ
... （２）支出負担行為決議の起票について 地方自治法第２３２条の３において「普通地方公共団体の支出の原因となるべき契約その他 の行為（これを支出負担行為という。）は、法令又は予算の定めるところに従い、これをしなけ ればならない。」と規定されている。また、佐久市財務規則第６０条においても支出負担行為の決 ...
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平成28年度第2回定期監査報告書 審査及び監査の報告書 東京都府中市ホームページ
... ウ 待機児童の問題とともに、保育士が不足している現状があるとのことであったが、市立 保育所の保育士の休暇取得状況等を見ると、現在の府中市の現場では、保育士がより働き やすい環境を作っていく必要性を感じた。東京都がスキルアップ補助金を出したことで、 東京都内で働く保育士の給与面が改善されているが、より一層の処遇改善が保育士不足の ...
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報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... ３．今後の経営見通しについて ２市４町合併に伴う６センターの統合により、国及び市の補助金が平成 18 年度 から段階的に削減され、それに伴って平成 21、22 年度は正味財産期末残高が減少 した。 その後、 斐川町センターとの合併により平成 23、 24 年度は増加に転じたが、 平成 25 年度以降再び補助金の削減が予定されており、今後経営環境が厳しくなる ことは容易に想像できる。 よって、 ...
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