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平成28年度第1回定期監査報告書審査及び監査の報告書東京都府中市ホームページ

... ただし、債権の回収にあたっては、四角四面な対応ではなく、個々の債務者の事情に寄り添った柔軟な対応をお願いしたい。ウ指定管理者制度については、公の施設の管理に民間のノウハウを導入することで、市民ニーズに効果的・効率的に対応し、 ...

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平成28事業年度　監事の監査報告書

... 監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当監査法人の判断により、不正及び誤謬並びに違法行為による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用される。財務諸表監査の目的は、内部 ...

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平成24年度定期監査報告書監査等の結果 | 佐久市ホームページ

... 【建築住宅課】（１）公営住宅の管理委託について公営住宅８７７戸について、１０月１日より長野県住宅供給公社へ、住宅の管理はもとより、住宅使用料の徴収業務を含めて業務委託とのことである。住宅使用料の徴収業務については、早期対応による現年分収納率の向上が重要であることから、収納率や滞納状況を注視 ...

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Ⅲ 第 43 期監査報告書等監査報告書私たち監事は平成 27 年 9 月 1 日から平成 28 年 8 月 31 日までの第 43 期事業年度における理事の職務の執行を監査いたしましたその方法及び結果につき以下のとおり報告いたします 1. 監査の方法及びその内容私たち監事は理事及び使用

... 監査においては、財務諸表等の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表等の重要な虚偽 ...

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平成28年度財政援助団体監査・指定管理者監査報告書審査及び監査の報告書東京都府中市ホームページ

... 費の按分を大幅に変更していることによるものであるとのことだが、社会福祉法人の会計については、事業区分、拠点区分、サービス区分ごとに収支が分かるようにしたうえで、毎期継続して同じ会計処理を行い、その処理に大きな変更があった場合には、その旨を注記することが決算書 ...

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報告書行政監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 産台帳』の整備から取得価額や耐用年数等のデータを網羅的に記載した、新地方公会計制度での財務書類作成の基礎となる補助簿として、そして、保有する財産（固定資産）の適切な管理及び有効活用に役立つ『固定資産台帳』の整備を早急に推し ...

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報告書財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 「給料」に対応した施設ごとの稟議書が見当たらなかったことから伺った。後に指定管理業務以外を含めた全体の「給与明細一覧表」及び「残高試算表」の提出を受け、その内訳によって施設ごとの最終的な給料の金額は一致した。しかし、指定管理は一括ではなく、施設ごとに定められているので、指 ...

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んでまいります (3) 経営陣幹部取締役の報酬を決定するに当たっての方針と手続き本報告書の報酬の額又はその算定方法の決定方針の開示内容に記載のとおりです (4) 経営陣幹部の選任と取締役監査役候補の指名を行うに当たっての方針と手続き本報告書の業務執行監査監督指名報酬決定等の機能に係

... その結果、取締役会の議事運営は概ね適切であり、当社取締役会の実効性は充分確保されているものと評価いたしました。今後につきましても、継続して取締役会の自己分析・評価を行い、取締役会の更なる実効性の向上に努めてまいります。【補充原則４ −１４−２取締役・監査役に対するトレーニングの方針】 ...

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2017 包括外部監査の結果報告書

... 消防団独自の訓練は、資器材取り扱い訓練等、消火水防の基本技術を習得すること及び消防団内部の連携強化のために実施している。エ消防署及び消防団に対するアンケート消防団に期待される任務を鑑みると、上記の訓練には、災害発生時に的確な消火活動・災害対応を行う備えとして、十分な訓練内容、訓練回数等が必 ...

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報告書定期監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 公用車の管理、運用については、出雲市市有車両管理規程第 1 条に、維持管理を適正に行い、その効率的運用により行政効果の向上を図る旨が規定されているが、車両数や配置及び更新について定められた基準等はなく「車両数や配置は予約状況を見ながら調整を行っており、今後も使用実態に即して管理していく。」とのことであった。しかしながら、 ...

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監査報告書

... また、主に豊洲市場の建設工事の進捗に伴い、建設工事費等の支出額が固定資産（建設仮勘定）に計上され、さらに、その財源となる企業債が固定負債に計上されているため、資産合計、負債合計ともに増加している。資産合計９，６１６億余円のうち建設仮勘定は５，２８４億余円であり、その主な内容は豊洲 ...

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報告書財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 第４監査の結果事前に提出された監査資料や関係諸帳簿を見る中で、記載誤りなど一部において不備な部分が見受けられた。また、事務処理については概ね良好であったが、いくつか見直しや検討の必要な部分があった。 ...

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報告書行政監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 出雲市地域防災計に東日大震災を教訓した避難生活の組規定いのの状況に即した避難所運営をのようにすを記載した避難所開錠運営ュに大規模地震発生の避難所の良好生活環境を確保すた ...

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報告書行政監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... た学校の児童生徒等の安全を確保す喫緊の課題い文部科学省成 13 に教職員用の参考資料し作成した生力をく学校の安全教育を近の児童生徒等の安全を脅す事件事故災害の生等及びその対応を踏まえまた学校保健安全法や学習指要領に則した容すた成 22 3 ...

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報告書財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... プ祭」が一層充実した事などがあるが、その他に特筆すべき事項は少なく、公園内の農業ホールも多くの市民の利用に供されているとは言えない状況である。施設管理のみに傾注することなく、農業ホールが有する可動席も有効に活用できるよう利 ...

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平成28年度工事監査報告書審査及び監査の報告書東京都府中市ホームページ

... 以上、新給食センターの計画は、周到な準備を重ねて実施されており、その合理性・効率性・有効性・経済性について問題となるところはない。設計については、施設の特性を的確に把握し、当初設定した６つのコンセプトを基に、ドライシステムの導入、ＨＡＣＣＰ対応、衛生基準の順守、衛生区分の確立・リスク分散（小・ ...

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報告書定期監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 政側が記者室を設置・提供する根拠については、京都府庁舎内の記者室設置が行政財産の目的外使用に当たるかどうか問われた住民訴訟事件の判決で、京都地裁が平成 4 年 2 月に「記者室の供用は、京都府の公用に供するもので、行政財産の目的内使用」との判断を示したことや、昭和 33 年 1 ...

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報告書随時監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 第３監査意見（１）下請負契約の確認について下請契約書は、建設業法第 19 条第 1 項の規定により当事者間（元請負人と下請負人）で作成されているが、本市では必要書類として、この契約に係る工事内訳書等、その内容が明確に確認できる資料の提出を求めていない。 ...

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報告書財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... ３．業務内容旅館・ホテル業／温浴業／イベント企画業務／飲食店経営／旅行業／一般旅客運送業／宿泊施設の運営管理、企画開発、コンサルティング温浴施設の運営、衛生管理、企画開発、コンサルティングイベントホール・コンベンションの運営、企画開発飲食店の運営、衛生管理、企画開発、コンサルティングホームページ企画・製作 ...

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平成29年度後期定期監査，工事監査及び財政援助団体等監査結果報告書監査等の結果笠岡市ホームページ

... 主な関係調査書類は次のとおりである。１２．施工管理現場は、笠岡市内茂平工業団地内の市道であり、大型車両を含む交通量がかなり多い箇所である。片側１車線×2 の道路であり、占用箇所は片側交互通行で所轄警察署と協議し許可証がある。交通誘導警備員により工事用車両搬入出時の誘導を行っており、基本は昼間作業であるが、通行の安全確保に要する補修等は、 ...

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監査報告書の記載内容に含

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