Top PDF 監査報告書と監査委員会による報告

報告書随時監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... １．会計規則にない現金の直接収納について自治体における収納事務において、現金による収納が可能なものは限定されており、出雲市会計規則第 10 条によると、例えば受益者負担金・分担金で納期限経過前のものは該当しない。受益者負担金等で窓口において直接納付されるものには、納期限を経過していないものが含まれていることもあるが、たとえ市民サービスと収納率向上のためとはいえ、 ...

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監査報告書

... （３）キャッシュ・フローについて会計制度の見直しにより、当年度からキャッシュ・フロー計算書の作成が義務付けられた。当年度のキャッシュ・フローの状況は、別表３「キャッシュ・フロー計算書」のとおりである。当年度末における資金残高は、１，３２２億６，０６６万余円となっており、業務活動により７０億８，０１３万余円の資金の増加があり、投資活動により７３０億７，５１７万余円の ...

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KAM と監査報告書

... 必要なことは, 監査意見の背後にある監査人の判断, その内容とプロセスを明確化することである｡ KAM／CAM が導入された背景はここにある｡ ISA を採用する欧州アジア主要国に比べて, 日米は長文化した監査報告書への移行に後れを取っている｡しかし, 米国は監査基準の改訂により日本に２年先行して CAM を導入する ...

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各論包括外部監査結果報告書および措置状況通知書【監査委員事務局】 | 出雲市

... ,800万円近くもの税金投入さ公の施設あ以上入館者数の推移に敏感あ必要あ入館者数を増加させたの続的努力必要考えこの点荒神谷博物館文化庁の公開承認施設の認定を受け文化財の公開展示にい積極的取組を行いのこあ成22 よ古代出雲歴史博物館荒神谷博物館出雲弥生の森博物館及び加茂岩倉遺跡ガインスの4者弥生ロンネットワーク会議いう施設連絡会を設置し ...

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監査報告書

... 中央卸売市場は、築地市場を移転し、平成２８年１１月７日から豊洲市場を開場する予定だったが、同年８月３１日に知事は移転延期の方針を表明した。平成２９年６月２０日、知事は、豊洲市場における土壌汚染対策等に関する専門家会議（以下「専門家会議」という。注 1）や市場問題プロジェクトチーム（以下「市場問題ＰＴ」という。注 ...

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監査報告書

... (注 2) 平成２５年度以前は資本に計上されていたが、制度改正により、平成２６年度以降は負債に計上されている。 (注 3) 生鮮食料品とは、水産物、青果及び食肉をいう。全国の卸売市場においては、卸売市場を経由することが少ない加工品や産地直送の食料品などの流通割合の増加等により、卸売市場の経由率は低下傾向で推移している。東京都の中央卸売市 ...

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平成 29 年度行政監査結果報告書私債権の管理について松山市監査委員

... これまでの定期監査において、収入未済額が多額となっている収入事務については、収入未済の解消に努めること、また、精査の結果、債権回収が不可能な案件に関しては、不納欠損処分の検討を促してきたところである。しかし、私債権は、時効期間の経過だけでは消滅せず、債務者からの時効の援用、債権放棄等を要することからほとんどの所管課で不納欠損処分を行うことなく、未収債権が累積し、中には 30 ...

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報告書財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... この施設は、斐川町との合併協議の結果、『出雲市都市公園条例』第 11 条において、「斐川公園」の「集会所」として位置付けられた以上、所管課を高齢者福祉課とするのではなく、斐川公園の所管課である都市計画課において一元的に管理されたい。 ...

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報告書財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 監査結果報告書第 1 監査の対象農事組合法人あかつきファーム今在家及び出雲市産業観光部農業振興課 ① 平成２５年度(2013)指定管理対象施設の運営状況 ② 平成２５年度(2013)指定管理対象施設の経理状況＊指定管理対象施設「出雲市今在家農村公園」 ...

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... これは設立時の一時的なものであると考えるが、ＤＭＯやつしろの「稼ぐ力」を強化し、法人化の重要な目的のひとつである「自己財源の確保」や「自立化」を図るためにも事業収入の確保に努め、市の財政援助から脱却する方策を図っていただきたい。市とＤＭＯやつしろは、協力・連携していく必要はあるが、ＤＭＯやつしろは、収益事業・公益事業を行う独立した一般社団法人であり、市が公益上必要な援助を行う「財政援 ...

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監査委員監査に関するアンケート調査報告―速報

... 　本アンケートは、監査委員が実施する、決算審査と定期監査との関連性についての分析を主たる内容としております。地方自治法によれば、監査委員は、各種の監査・検査・審査（以下、監査等）を実施することが求められていますが、法 ...

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報告書財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 成 10 年度から飲食店に貸し付けられている。近年、同記念館の入場者数の減少とともに昼食利用客も減り、飲食店は経営維持のため基本的に「予約制」としている。これでは利便施設とは言い難いため、今後貸付者への売却なども含め、本施設の位置づけと将来について検討されたい。 ...

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平成29年度定期監査報告書監査結果について：熊谷市ホームページ

... もあり、安全対策上の観点から新規入場者教育はもとより、日々の作業員に対する適切な指導と監視が引続き重要である。 ⑦ 現場の安全管理、特に安全巡視・安全教育については、朝礼・安全大会・災害防止協議会・新規入場者教育を通じて積極的に実施し、記録することが必要であり、KY 活動・安全パトロール・安全看板等で更に徹底を図ることが望ましい。分離発注ではあっ ...

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平成27年度財政援助団体監査報告書審査及び監査の報告書東京都府中市ホームページ

... と目標を持って使用されるのかについて明確にし、適正な処理に努めていただきたい。法人の組織については、法人格を取得して以降、いくつか新規事業を立ち上げており拡大を続けている。しかしその一方で、法人の会員は役員のみの構成となっており、加えて業務繁忙による広報活動の縮小により、賛助者も減少傾向にある。会員数を増やすことで、組織の裾野が広が ...

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平成28年度定期監査報告書監査結果について：熊谷市ホームページ

... 整会議は、特に実施していなかったが、随時、現場立会い等において請負者と打合せを実施していた。また、週間工程表により、進捗管理を行っていた。今回の工事では、使用するクレーンを４５トンから７０トンに変更しており、その自重や動荷重が原因 ...

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平成28年度第2回定期監査報告書審査及び監査の報告書東京都府中市ホームページ

... エ保育所においては、いずれも清潔に保たれ、明るい雰囲気で保育にあたっている状況がうかがえた。しかしながら、視察の際に各保育所の建物について、建設時期の違いによる 安全管理のための設計思想の差を感じた。他自治体における保育所での事故の報道を見ていると、ほんのわずかな隙が事故につながっているケースが多いと感じる。今後は公共施 ...

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平成28年度第1回定期監査報告書審査及び監査の報告書東京都府中市ホームページ

... 施設の大半が社会福祉協議会とシルバー人材センターで利用されており、一般市民の施設利用は多くないことからも、現在の施設運営体制において、この目的が達成できるかについて疑問を感じる。公共施設マネジメント計画において、ふれあい会館は旧保健センター分館へ移転することとなっているが、今の運営体制を継続するにあたり、そもそも指定管理者制度を導入する必要があ ...

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平成28年度工事監査報告書審査及び監査の報告書東京都府中市ホームページ

... なお、工事の技術面における監査は、「公益社団法人大阪技術振興協会」と業務委託契約を締結し、技術士の派遣を受けて平成２９年１月２０日（金）に実施した。第６監査の結果本工事に係る契約事務、工事の計画、設計及び工事監理は、関係法令等に基づいておおむね適正かつ効率的に執行されていることが認められた。 ...

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平成28年度財政援助団体監査・指定管理者監査報告書審査及び監査の報告書東京都府中市ホームページ

... 費の按分を大幅に変更していることによるものであるとのことだが、社会福祉法人の会計については、事業区分、拠点区分、サービス区分ごとに収支が分かるようにしたうえで、毎期継続して同じ会計処理を行い、その処理に大きな変更があった場合には、その旨を注記することが決算書を作る際の基本ルールである。決算書は外部へ公開することが前提のものであり、また、内部に ...

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第３章包括外部監査結果報告書および措置状況通知書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 視点監査対象した施設い次項目中心監査確認すた出雲市導入可否検討した時内容判書類関係条例募集要綱等応募者申請書類選定委員会開催状況判書類協定書事業計画書事業報告書等関係書類 ...

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監査報告書と監査委員会による報告

報告書随時監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

監査報告書

KAM と監査報告書

各論包括外部監査結果報告書および措置状況通知書【監査委員事務局】 | 出雲市

監査報告書

監査報告書

平成 29 年度行政監査結果報告書私債権の管理について松山市監査委員

報告書財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

報告書財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

平成 30 年度財政援助団体監査報告書八代市監査委員

監査委員監査に関するアンケート調査報告―速報

報告書財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

平成29年度定期監査報告書監査結果について：熊谷市ホームページ

平成27年度財政援助団体監査報告書審査及び監査の報告書東京都府中市ホームページ

平成28年度定期監査報告書監査結果について：熊谷市ホームページ

平成28年度第2回定期監査報告書審査及び監査の報告書東京都府中市ホームページ

平成28年度第1回定期監査報告書審査及び監査の報告書東京都府中市ホームページ

平成28年度工事監査報告書審査及び監査の報告書東京都府中市ホームページ

平成28年度財政援助団体監査・指定管理者監査報告書審査及び監査の報告書東京都府中市ホームページ

第３章包括外部監査結果報告書および措置状況通知書【監査委員事務局】 | 出雲市

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