監査を実施する
平成29年度社会福祉法人指導監査実施方針
... 平成２９年度 社会福祉法人指導監査実施方針 １ 基本方針 社会福祉法改正等の趣旨を踏まえ、法人の自主性・自律性を持った運営を前提と し、経営組織に対するガバナンスの強化、法人運営の透明性の確保、適正かつ公正 な支出管理等、社会福祉法人が備えるべき公益性及び非営利性の徹底に主眼を置い ...
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基準 は 属性基準 ( Attribute Standards) と 実施基準 ( Performance Standards) の2つの部分から成る 属性基準 は 内部監査を実施する組織や個人の属性に関するものである 実施基準 は 内部監査の業務の内容を明らかにするとともに 内部監査業務の実施状況
... 適格な評価実施者または評価チームは、内部監査の専門職的実施および外部評価プロセスという ２つの領域において能力のあるところを示す。その能力は、実務経験と理論的な学習経験の組み合 わせで示すことができる。規模、複雑さ、活動分野または業種、および専門的な課題が類似してい る組織体の中で得られた実務経験は、それらの関係の薄い組織体で得られた実務経験より有益であ ...
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Contents 資料 1 I. 公認会計士監査 ( 会計監査人の監査 ) とは II. 監査導入をきっかけとした業務改善の例 III. 監査スケジュール イメージ ( 例 ) IV. 非営利法人の特性に合わせた監査を実施するために V. 監事 税務顧問である公認会計士に監査を依頼する際の留意点 V
... ５ 予算管理の充実 予算実績差異についての会計監査人からの質問への対応が、継続的に実施されることで、予算管理の重要性 が浸透 ⇒前年度踏襲型予算からの脱却が図られることがあります。 ６ 専門的分野の理解 の促進・効率化 新しい会計処理を規定した事務連絡通知や会計基準の改正等 ⇒定期的に訪問する会計監査人から、内容を ...
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8. 内部監査部門を設置し 当社グループのコンプライアンスの状況 業務の適正性に関する内部監査を実施する 内部監査部門はその結果を 適宜 監査等委員会及び代表取締役社長に報告するものとする 9. 当社グループの財務報告の適正性の確保に向けた内部統制体制を整備 構築する 10. 取締役及び執行役員は
... ンス上の問題点について、直接報告できる体制とし、情報の確保に努めた上で、報告 を受けたリスクマネジメントコミッティは、その内容を調査し、必要に応じて関連部 署と協議し、是正措置を取り、再発防止策を策定し、当社グループ全体にこれを実施 させるものとする。 ...
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定期監査の結果（H28年9月実施分）
... １．監査の対象 消防本部 ２．監査の期間 平成２８年９月１３日～９月２９日 ３．監査の方法 平成２７年度において消防本部が所掌した歳入歳出予算の執行状況及び事務処理 について、必要な書類の提出を求め、関係帳票を調査するとともに、関係職員から説 明を聴取し監査を実施した。 ...
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定期監査の結果（H29年5月実施分）
... １．監査の対象 議会事務局 ２．監査の期間 平成２９年５月８日～５月１５日 ３．監査の方法 平成２８年度において議会事務局が所掌した歳入歳出予算の執行状況及び事務処理に ついて、必要な書類の提出を求め、関係帳票を調査するとともに、関係職員から説明を 聴取し監査を実施した。 ...
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社会福祉法人指導監査実施要綱の制定について
... （３）（１）にかかわらず、（１）のア及びイに掲げる事項について問題が認められない 法人のうち（２）に掲げる場合に該当しない法人において、苦情解決への取組が適切 に行われ、次の各号に掲げるいずれかの場合に該当する場合にあっては、良質かつ適 切な福祉サービスの提供に努めていると所轄庁が判断するときは、一般監査の実施の ...
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定期監査の結果（H29年2月実施分）
... 事務処理について、必要な書類の提出を求め、関係帳票を調査するとともに、関係職員か ら説明を聴取し監査を実施した。 ４．監査の結果 監査した結果、予算執行事務について、次のことが見受けられたので、以後留意されたい。 ○ 大川市議会議員一般選挙ポスター掲示板（レンタル）他 2 契約において、契約書の ...
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定期監査の結果（H29年4月実施分）
... １．監査の対象 選挙管理委員会事務局 ２．監査の期間 平成２９年４月５日～４月１８日 ３．監査の方法 平成２８年度において選挙管理委員会事務局が所掌した歳入歳出予算の執行状況及び 事務処理について、必要な書類の提出を求め、関係帳票を調査するとともに、関係職員か ら説明を聴取し監査を実施した。 ...
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平成25年度浦安市監査基本計画 監査の計画（基本計画・実施計画）｜浦安市公式サイト
... このため、本市では、様々な課題に対応しながらも、将来にわたり健全財政が堅持できる よう、一層の経費節減を行うとともに、引き続き、都市経営の視点に立って、より効率的な 行財政運営を推進していくことが不可欠となっている。 このような状況を踏まえ、平成 25 年度の監査は、次の方針に基づき実施する。 ...
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平成26年度浦安市監査基本計画 監査の計画（基本計画・実施計画）｜浦安市公式サイト
... 運営を推進していくことが不可欠となっている。 このような状況を踏まえ、平成 26 年度の監査は、次の方針に基づき実施する。 （１）公正で合理的かつ能率的な市政運営を確保するため、違法や不正の指摘にととまらず、 対象部局におけるチェック体制など内部統制の整備・運用状況に留意しながら、指導に重 ...
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岩手医科大学医学部及び附属病院における人を対象とする医学系研究に係るモニタリング及び監査の実施に関する標準業務手順書 岩手医科大学医学部及び附属病院における 人を対象とする医学系研究に係る モニタリング及び監査の実施に関する標準業務手順書 岩手医科大学 第 1.0 版平成 29 年 10 月 1 日
... 10. 監査の実施 ．． ．． ． ．． ．． ．． ．． ．． ． ．． ．． ．． ．． ．． ． ．． ．． ．． ．． ．． ． ．． ．． ．． ．． ．． ． ．． ．． ．． ．． ．． ． ．3 ...11. 監査後の対応 ．． ． ．． ．． ．． ．． ．． ． ．． ．． ．． ．． ．． ． ．． ．． ．． ．． ．． ． ．． ．． ．． ．． ．． ． ．． ．． ...
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定期監査の結果（H29年6月実施分）
... １．監査の対象 インテリア課 ２．監査の期間 平成２９年６月１日～６月１３日 ３．監査の方法 平成２８年度において、インテリア課が所掌した歳入歳出予算の執行状況及び事務処理に ついて、必要な書類の提出を求め、関係帳票を調査するとともに、関係職員から説明を聴 取し監査を実施した。 ...
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平成27年度浦安市監査基本計画 監査の計画（基本計画・実施計画）｜浦安市公式サイト
... このような状況を踏まえ、平成 27 年度の監査は、次の方針に基づき実施する。 （１）公正で合理的かつ能率的な市政運営を確保するため、違法や不正の指摘にととまらず、 対象部局におけるチェック体制など内部統制の整備・運用状況に留意しながら、指導に重 点をおいて実施する。 ...
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定期監査の結果（H29年7月実施分）
... １．監査の対象 おおかわセールス課 ２．監査の期間 平成２９年７月３日～７月１０日 ３．監査の方法 平成２８年度において、おおかわセールス課が所掌した歳入歳出予算の執行状況及び事 務処理について、必要な書類の提出を求め、関係帳票を調査するとともに、関係職員から 説明を聴取し監査を実施した。 ...
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定期監査の結果（H28年10月実施分）
... １．監査の対象 建設課 ２．監査の期間 平成２８年１０月３日～１０月１２日 ３．監査の方法 平成２７年度において建設課が所掌した歳入歳出予算の執行状況及び事務処理に ついて、必要な書類の提出を求め、関係帳票を調査するとともに、関係職員から説明 を聴取し監査を実施した。 ...
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葛飾区社会福祉法人指導監査実施要領
... 第 11 条 区長は、指導監査に関する情報について、個人情報など法令等により 非開示とされる場合を除き、公開に努めなければならない。 (関係機関等との連携) 第 12 条 区長は、指導監査の実施に当たり、必要と認めるときは、関係部課及 び東京都に対して、必要な情報又は資料の提供、施設等の指導監査結果の提 ...
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定期監査の結果（H29年1月実施分）
... １．監査の対象 中央公民館・文化センター ２．監査の期間 平成２９年１月１９日～１月３０日 ３．監査の方法 平成２７年度において中央公民館・文化センターが所掌した歳入歳出予算の執行状況及び事務 処理について、必要な書類の提出を求め、関係帳票を調査するとともに、関係職員から説明を聴 ...
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定期監査の結果（H28年11月実施分）
... １．監査の対象 総務課 ２．監査の期間 平成２８年１１月１８日～１１月２９日 ３．監査の方法 平成２７年度において総務課が所掌した歳入歳出予算の執行状況及び事務処理につい て、必要な書類の提出を求め、関係帳票を調査するとともに、関係職員から説明を聴取し 監査を実施した。 ...
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定期監査の結果（H28年8月実施分）
... １．監査の対象 健康課 ２．監査の期間 平成２８年８月１６日～８月３０日 ３．監査の方法 平成２７年度において健康課が所掌した歳入歳出予算の執行状況及び事務処理につ いて、必要な書類の提出を求め、関係帳票を調査するとともに、関係職員から説明を聴 取し監査を実施した。 ...
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