Top PDF 監事監査と監査報告書の作成

Ⅲ 第 43 期監査報告書等監査報告書私たち監事は平成 27 年 9 月 1 日から平成 28 年 8 月 31 日までの第 43 期事業年度における理事の職務の執行を監査いたしましたその方法及び結果につき以下のとおり報告いたします 1. 監査の方法及びその内容私たち監事は理事及び使用

... 監査においては、資金収支計算書の金額及び開示（「予算額」の欄を除く）について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬に ...

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監査報告書

... （３）キャッシュ・フローについて会計制度の見直しにより、当年度からキャッシュ・フロー計算書の作成が義務付けられた。当年度のキャッシュ・フローの状況は、別表３「キャッシュ・フロー計算書」のとおりである。当年度末における資金残高は、１，３２２億６，０６６万余円となっており、業務活動によ ...

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平成28年度財政援助団体監査・指定管理者監査報告書審査及び監査の報告書東京都府中市ホームページ

... 費の按分を大幅に変更していることによるものであるとのことだが、社会福祉法人の会計については、事業区分、拠点区分、サービス区分ごとに収支が分かるようにしたうえで、毎期継続して同じ会計処理を行い、その処理に大きな変更があった場合には、その旨を注記することが決算書 ...

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「社会福祉法人監事監査の手引き」

... 決算査行う場合来決算翌事自現金預金通帳手元保管価証券固定資産実状況確実査望い実行うい場合想定金銭高金種表固定資産管理帳う書類作成い場合職員等行実査結果書類確事自 ...

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監事監査規程（例）「社会福祉法人監事監査の手引き」／茨城県

... 　（決算監査）第５条　決算監査は、各会計年度に係る計算書類及び事業報告並びにこれらの附属明細書について、決算理事会及び定時評議員会の○○日前までに、十分な時間をかけて行う。２　決算監査は、理事の職務の執行や法人の業務及び財産の状況にかかる全般について行い、 ...

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平成28事業年度　監事の監査報告書

... 監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当監査法人の判断により、不正及び誤謬並びに違法行為による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用される。財務諸表監査の目的は、内部 ...

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報告書財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... また、原鹿の旧豪農屋敷に係る収支状況報告書については、利用料金収入の集計漏れ、受取利息の計上漏れなどがあった。更には、報告書の金額内訳が総勘定元帳の内容と全く相違しており、これでは報告書自体の信憑性も疑わしいものとなる。 ...

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報告書財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 務実態に合わせた適正な人員配置に留意され、効率的な組織体制づくりに努めていただきたい。３．社会福祉センター管理運営費補助金に関係する施設の利用料について社会福祉センターは、平成 24 年度の利用状況を見ると月平均 1,400 人近い利用者がある。センターには貸出しできる研修室が４室と大ホールが１室あり、利用料 ...

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報告書財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... ３．今後の経営見通しについて２市４町合併に伴う６センターの統合により、国及び市の補助金が平成 18 年度から段階的に削減され、それに伴って平成 21、22 年度は正味財産期末残高が減少した。その後、斐川町センターとの合併により平成 23、 24 年度は増加に転じたが、平成 25 ...

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報告書財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 施設の設置目的の範囲内」と位置付けるなど、指定管理の範疇についての市の考え方自体に疑問に思う点が多く見受けられた。こうしたことからも、この施設は食堂部分とそれ以外の施設について一体的に管理し、維持管理業務を含む施設全体にか ...

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平成29年度後期定期監査，工事監査及び財政援助団体等監査結果報告書監査等の結果笠岡市ホームページ

... 上下水道部水道課 ------------------------------------------------------------------ 6 下水道課・笠岡終末処理場 ----------------------------------------------- 6 工事監査第 1 監査の期間及び対象 ...

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報告書財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... ４利用料金の設定について出雲市道の駅湯の川の設置及び管理に関する条例に基づいて、指定管理者は市長の承認を得て利用料金を定めることとなっているほか、年度協定書等にも利用料金制を併用すると謳ってある。然るに、利用料金を定めていなかったことは条例違反に他ならない。平成 25 ...

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平成28年度工事監査報告書審査及び監査の報告書東京都府中市ホームページ

... 積算については、公的な積算資料に基づいて正確に積算し、単価も各種単価、各種メーカーの見積りを比較して最適、低価格のものを最優先に採用している。積算の内容は、建築施設課の担当者がチェックして万全を期している。積算上の問題はない。入札・契約については、競争入札により公平性に最大限に配慮し、設計、施工を担当する ...

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監査報告書

... 中央卸売市場は、築地市場を移転し、平成２８年１１月７日から豊洲市場を開場する予定だったが、同年８月３１日に知事は移転延期の方針を表明した。平成２９年６月２０日、知事は、豊洲市場における土壌汚染対策等に関する専門家会議（以下「専門家会議」という。注 1）や市場問題プロジェクトチーム（以下「市場問題ＰＴ」という。注 ...

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監査報告書

... 全国の卸売市場においては、卸売市場を経由することが少ない加工品や産地直送の食料品などの流通割合の増加等により、卸売市場の経由率は低下傾向で推移している。東京都の中央卸売市場においても、取扱数量は減少傾向が続いていたものの、取扱金額が上昇したことなどから、営業収益は増加していたが、平成２８年度に減少に転じている。営業損益は赤字基調、経常損益は ...

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報告書財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... れの年度の決算を記載した収支報告書では、指定管理業務と自主事業が区分されていないため、これを基に算定された指定管理料が適正とは言い難い。実際、監査に際しフロンティアいずもから提出された、指定管理業務と自主事業を区分した収支報告書によると、指定管理業務における平成 20 ...

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報告書財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 第４監査の結果事前に提出された監査資料や関係諸帳簿を見る中で、記載誤りなど一部において不備な部分が見受けられた。また、事務処理については概ね良好であったが、いくつか見直しや検討の必要な部分があった。 ...

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平成28年度第2回定期監査報告書審査及び監査の報告書東京都府中市ホームページ

... ウ待機児童の問題とともに、保育士が不足している現状があるとのことであったが、市立保育所の保育士の休暇取得状況等を見ると、現在の府中市の現場では、保育士がより働きやすい環境を作っていく必要性を感じた。東京都がスキルアップ補助金を出したことで、 ...

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平成27年度財政援助団体監査報告書審査及び監査の報告書東京都府中市ホームページ

... また、平成２６年度決算において繰入金支出としておよそ９００万円を本部会計へ繰出している状況が見受けられた。同じ福祉事業区分で市の独自補助金を受けながら、一方で多額の繰入金支出を行っていることは、補助金を受けたことで発生した余剰金を法人本部に移しているとも見えてしまう。法人においては、繰入金支出について漠然と支出するのではなく、どのような目的 ...

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Contents 資料 1 I. 公認会計士監査 ( 会計監査人の監査 ) とは II. 監査導入をきっかけとした業務改善の例 III. 監査スケジュールイメージ ( 例 ) IV. 非営利法人の特性に合わせた監査を実施するために V. 監事税務顧問である公認会計士に監査を依頼する際の留意点 V

... （1人日）有価物の現物確認現金や商品券等（貴重品）がある場合には、現物を確認します。また、法人の現物確認方法を確認します。 4月（1人日）確認状の発送・回収預金等、外部に預けているため現物が確認できないもの、未収金・未払金等の債権債務については、預け先に返信用手 ...

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