満期保有目的の債券で時価のある
( 貸借対照表の注記 ) 1. 有価証券 ( 金銭の信託において信託財産として運用している有価証券を含む ) の評価は 売買目的有価証券については時価法 ( 売却原価の算定は移動平均法 ) 満期保有目的の債券及び 保険業における 責任準備金対応債券 に関する当面の会計上及び監査上の取扱い ( 日本公
... 条の５の２第３項に規定する子法人等のうち子会社を除いたも の及び関連法人等が発行する株式をいう）については移動平均法による原価法、その他有価 証券のうち時価のあるものについては、当事業年度末日の市場価格等に基づく時価法（売却 ...
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( 貸借対照表の注記 ) 1. 有価証券 ( 金銭の信託において信託財産として運用している有価証券を含む ) の評価は 売買目的有価証券については時価法 ( 売却原価の算定は移動平均法 ) 満期保有目的の債券については移動平均法による償却原価法 ( 定額法 ) 関連会社株式( 保険業法施行令第 13
... 条 の５の２第３項に規定する子法人等のうち子会社を除いたもの及び関連法人等が発行する株式 をいう）については移動平均法による原価法、その他有価証券のうち時価のあるものについて は、当事業年度末日の市場価格等に基づく時価法（売却原価の算定は移動平均法）、時価を ...
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( 注 )1. 有価証券 ( 金銭の信託において信託財産として運用している有価証券を含む ) の評価は 売買目的有価証券については時価法 ( 売却原価の算定は移動平均法 ) 満期保有目的の債券については移動平均法による償却原価法 ( 定額法 ) 子会社株式及び関連会社株式( 保険業法第 2 条第 1
... 項に規定する子会社及び保険業法施行令第２条の３第２項に規定する子法人等 のうち子会社を除いたもの及び関連法人等が発行する株式をいう）については移動平均法によ る原価法、その他有価証券のうち時価のあるものについては、当事業年度末日の市場価格等 ...
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( 注 )1. 有価証券 ( 預貯金及び買入金銭債権のうち有価証券に準じるものを含む ) の評価は 売買目的有価証券については時価法 ( 売却原価の算定は移動平均法 ) 満期保有目的の債券については移動平均法による償却原価法 ( 定額法 ) 保険業における 責任準備金対応債券 に関する当面の会計上及
... については３月中の市場価格の平均に基づく時価法（売却原価の算定は移動平均法）、 時価のあるそれ以外のものについては３月末日の市場価格等に基づく時価法（売却原価 の算定は移動平均法）、時価を把握することが極めて困難と認められるものについては ...
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目 次 運用全般について 1. 基本ポートフォリオと運用資産構成 2. の推移 3. 運用資産額 責任準備金 利益剰余金 繰越欠損金の推移 各運用資産について 4. 国内債券 ( 簿価 ) 資産 ( 満期保有目的 ) 5. 融資経理貸付金 6. 生命保険資産 7. 委託運用資産 ( 国内株式 国内債
... ４．国内債券（簿価）資産 （満期保有目的） ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ ５．融資経理貸付金 ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ ６．生命保険資産 ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ ７．委託運用資産 ...
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( 貸借対照表の注記 ) 1. 有価証券の評価基準及び評価方法有価証券 ( 現金及び預貯金 買入金銭債権のうち有価証券に準じるものを含む ) の評価は 次のとおりであります (1) 満期保有目的の債券 移動平均法による償却原価法( 定額法 ) (2) 責任準備金対応債券 ( 保険業における 責任準備
... ･･･移動平均法による償却原価法（定額法） なお、その他有価証券の評価差額については、全部純資産直入法により処理しております。 ２. 金銭の信託の評価基準及び評価方法 その他の金銭の信託（運用目的及び満期保有目的以外）における信託財産の構成物の評価は、決 ...
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( 注 )1. 有価証券 ( 預貯金及び買入金銭債権のうち有価証券に準じるものを含む ) の評価は 売買目的有価証券については時価法 ( 売却原価の算定は移動平均法 ) 満期保有目的の債券については移動平均法による償却原価法 ( 定額法 ) 保険業における 責任準備金対応債券 に関する当面の会計上及
... については３月中の市場価格の平均に基づく時価法（売却原価の算定は移動平均法）、 時価のあるそれ以外のものについては３月末日の市場価格等に基づく時価法（売却原価 の算定は移動平均法）、時価を把握することが極めて困難と認められるものについては ...
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( 貸借対照表の注記 ) 1.(1) 有価証券 ( 現金及び預貯金 買入金銭債権のうち有価証券に準じるもの及び金銭の信託において信託財産として運用している有価証券を含む ) の評価は 売買目的有価証券については時価法 ( 売却原価の算定は移動平均法 ) 満期保有目的の債券については移動平均法による償
... 5 の 2 第 3 項に規定する子法 人等のうち子会社を除いたもの及び関連法人等が発行する株式をいう）については移動平均法に よる原価法、その他有価証券のうち時価のあるものについては 3 月末日の市場価格等に基づく時 価法（売却原価の算定は移動平均法）、時価を把握することが極めて困難と認められるものにつ ...
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( 貸借対照表の注記 ) 1. 有価証券 ( 金銭の信託において信託財産として運用している有価証券を含む ) の評価は 売買目的有価証券については時価法 ( 売却原価の算定は移動平均法 ) 満期保有目的の債券及び 保険業における 責任準備金対応債券 に関する当面の会計上及び監査上の取扱い ( 日本公
... （貸借対照表の注記） １. 有価証券（金銭の信託において信託財産として運用している有価証券を含む）の評価は、売 買目的有価証券については時価法（売却原価の算定は移動平均法）、満期保有目的の債券 ...
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満期保有目的の債券 貸借対照表計上額 貸借対照表計上額 が貸借対照表計上額を超えるもの 610, ,963 54, , ,797 91,076 公社債 519, ,895 48, , ,414 85,165 外国証券 - - -
... 一方、ヘッジとして取り組むデリバティブ取引に 対するヘッジ会計の適用については、適用要件、対 象取引、手続き、有効性評価の方法及び指定方法等 を規程として明確に定め、貸付金等に係る金利スワッ プ、外貨建資産に係る為替予約取引、国内・外国株式、 国内・外国上場投資信託に係る先渡取引及びオプショ ン、円建債券に係るオプション等を適用対象として 適正に行っております。なお、デリバティブ取引以 ...
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有価証券等の情報(会社計)162 満期保有目的の債券 がを超えるもの がを超えないもの 公社債 435, ,721 31, , ,565 29,336 外国証券 ( 公社債 ) 1,506,014 1,835, ,712 1,493,938 1,778
... 責任準備金対応債券 11,206,795 13,156,647 1,949,852 1,995,109 △45,256 子会社・関連会社株式 33,173 53,967 20,793 20,793 — その他有価証券 10,436,630 11,493,745 1,057,115 1,228,009 △170,894 公社債 1,649,259 1,714,504 65,245 82,711 △17,466 株式 ...
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162 有価証券等の情報(会社計 満期保有目的の債券 ( 単位 : 百万円 ) がを超えるもの がを超えないもの )合計 2,041,222 2,440, ,058 1,942,014 2,303, ,434 責任準備金対応債券 ( 単位 : 百万円 ) が貸借対照表 公社債
... ●リスク管理体制 ① リスク管理の基本方針 保有する資産または負債に対して効果的にデリバティブ取引 が活用されているか、また、投資案件ごとに設定した運用方 針、運用ルール、報告体制が遵守されているか等を定期的に確 認することで、リスクの顕在化を未然に防止することをリス ク管理の基本としています。 ...
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財務諸表に対する注記 1. 継続事業の前提に関する注記 継続事業の前提に重要な疑義を抱かせる事象又は状況はない 2. 重要な会計方針 (1) 有価証券の評価基準及び評価方法 満期保有目的の債券 償却原価法 ( 定額法 ) によっている なお 取得差額が少額であり重要性が乏しい銘柄については 償却原価
... （４） リース取引の処理方法 リース物件の所有権が借主に移転するものと認められるもの以外のファイナンス・リース 取引については、通常の売買取引に係わる方法に準じた会計処理によっている。 なお、重要性の乏しい取引については、通常の賃借取引に係わる方法に準じた会計処理に よっている。 ...
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平成 28 年度社会福祉法人七施会 財務諸表に対する注記 ( 法人全体用 ) 1. 継続事業の前提に関する注記該当なし 2. 重要な会計方針 (1) 有価証券の評価方法 1 満期保有目的の債券以外の有価証券原価法 (2) 固定資産の減価償却方法 1 有形固定資産定額法 2 無形固定資産定額法 3リー
... 担保に供されている資産は以下のとおりである。 ①建物（基本財産・サテライト事業部） 386,196,452円 ②建物（その他固定資産・プルミエール事業部） 103,589,790円 計 489,786,242円 担保している債務の種類及び金額は以下のとおりである。（サテライト事業部） ...
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仕組商品の規制 : 商品適合性、時価・手数料開示の先にあるもの
... 指摘し、リテール市場では複雑な証券は今後も増加し続けるとみていると述べた。 引き続き、複雑な証券の代表的なものとして仕組債の問題点について次のとお り述べた。「仕組債と呼ばれるタイプの複雑な証券についてみてみよう。これは 今や 450 億ドル市場となっていて、登録発行は個人投資家に焦点を当てている。 ...
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ファンドの目的 特色 ファンドの名称について各ファンドについて 正式名称ではなく 下記の略称を使用することがあります 新光グローバル ハイイールド債券ファンド円コース 新光グローバル ハイイールド債券ファンド米ドルコース 新光グローバル ハイイールド債券ファンド豪ドルコース 新光グローバル ハイイー
... 先進国債・・・シティ世界国債インデックス（除く日本、円ベース） 新興国債・・・JPモルガンGBI-EMグローバル・ディバーシファイド（円ベース） （注）海外の指数は為替ヘッジなしによる投資を想定して、円換算しております。 ●「東証株価指数（TOPIX）」は、東京証券取引所第一部に上場されているすべての株式の時価総額を指数化したものです。同指数は、株式会社東京証券取引所（㈱東京証券 ...
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注記事項 ( 貸借対照表関係 ) 平成 20 年度 ( 平成 21 年 3 月 31 日現在 ) 1. 有価証券 ( 現金及び預貯金 買入金銭債権のうち有価証券に準じるものを含む ) の評価は 売買目的有価証券については 3 月末日の市場価格等に基づく時価法 ( 売却原価の算定は移動平均法 ) 満期
... 注記事項 （貸借対照表関係） 平成２０年度（平成２１年３月３１日現在） 1. 有価証券（現金及び預貯金・買入金銭債権のうち有価証券に準じるものを含む）の評価は、売買目的有価証券について は 3 ...
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注記事項 ( 貸借対照表関係 ) 平成 28 年度 ( 平成 29 年 3 月 31 日現在 ) 1. 有価証券 ( 現金及び預貯金 買入金銭債権のうち有価証券に準じるものを含む ) の評価は 売買目的有価証券については3 月末日の市場価格等に基づく時価法 ( 売却原価の算定は移動平均法 ) 満期保
... また、デリバティブについては、運用資産、保険負債または社債のリスクに対する主要なヘッジ手段と位置付けて おり、原則として、ヘッジ目的に利用を限定しております。ヘッジ会計の方法は、「金融商品に関する会計基準」 （平成２０年３月１０日 企業会計基準委員会）に従い、主に、貸付金に対するキャッシュ・フローのヘッジとして ...
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ファンドの目的 特色 ファンドの目的 世界主要国の債券を実質的な主要投資対象とし 信用力が高く かつ 相対的に利回りが高い国の債券に投資することにより 利子収益の獲得をめざします ファンドの特色 信用力の高い先進国の債券に投資を行い 利子収益の獲得をめざします 投資対象とする債券の種類は 各国の国債
... 先進国債 ＦＴＳＥ世界国債インデックス （除く日本） ＦＴＳＥ世界国債インデックス（除く日本）は、FTSE Fixed Income LLCにより運営され、 日本を除く世界主要国の国債の総合収益率を各市場の時価総額で加重平均した債券 インデックスです。FTSE Fixed Income ...
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1. ファンドの目的 特色 ファンドの目的資源国の債券を実質的な主要投資対象として運用を行い 当該債券からの安定的かつ高水準の配当等収益の確保 当該債券の値上がり益の確保および当該債券の通貨の円に対する為替差益を確保することにより 信託財産の中長期的な成長を目指すことを目的とします 配当等収益とは
... ・信託財産に関する租税 ・信託事務の処理に関する諸費用、その他ファンドの運用上必要な費用 ２ 原則として、ファンドの目論見書の印刷に要する実費相当額を、信託財産に日々計上します。 （注） 上記１の費用等は、ファンドの運用状況、保有銘柄、投資比率等により変動し、また銘柄ごとに種類、金額および計算方法が異 ...
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