本新株予約権と引き換えに払込を要しない
募集新株予約権（有償ストック・オプション）の発行に関するお知らせ
... ２．新株予約権と引換えに払い込む金銭 本新株予約権１個当たりの発行価額は、100 円とする。なお、当該金額は、第三者評価機 関である株式会社プルータス・コンサルティング（以下、 「プルータス」という。 ）が、算出 ...
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募集新株予約権（業績条件付有償ストック・オプション）の発行に関するお知らせ
... ２．新株予約権と引換えに払い込む金銭 本新株予約権 1 個当たりの発行価額は、3,200 円とする。なお、当該金額は、第三者評 価機関である株式会社プルータス・コンサルティング（以下、 「プルータス」という）が算 ...
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1 本新株予約権付社債は 2020 年を満期とする米ドル建及びゼロ クーポンで発行される外貨調達であること 2 本新株予約権付社債の転換価額として 本日の当行普通株式の終値以上の転換価額を設定する上 転換制限条項 ( 次頁 1) 及び取得条項 ( 額面現金決済型 )( 次頁 2) を付すことで 普通
... 付社債の発行、当行株主総会又は当行取締役会で決議されたストックオプションの付与、本 新株予約権付社債に付された新株予約権及びストックオプションの行使、単元未満株主の売 渡請求による自己株式の売渡し、株式分割、所在不明株主に係る株式の売却、その他日本法 ...
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理由 及び 3. 資金調達方法の概要及び選択理由 (2) 資金調達方法の概要 に記載しております 当社による本新株予約権の行使の要請 当社による本新株予約権の行使の禁止 大和証券による本新株予約権の取得に係る請求また 本新株予約権買取契約及びコミットメント契約において 大和証券は 当社取締役会の事前
... 円と算定され、当社は、これを参考として本 新株予約権１個当たりの払込金額を、上記評価額と同額となる金 1,130 円と決定しました。 また、本新株予約権の当初行使価額は、当該発行に係る取締役会決議日の直前取引日（平成 ...
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Microsoft Word _適時開示_第三者割当による第５回新株予約権及び第６回新株予約権（行使価額修正条項付）の発行に関するお知らせv11.docx
... り、当社は、本新株予約権の行使期間中、当社株価動向等を勘案して、当社が割当予定先による本新株 予約権の全部又は一部の行使を希望しない場合は、割当予定先が本新株予約権の全部又は一部を行使す ...
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085 貸借対照表の純資産の部の表示に関する会計基準 新株予約権 少数株主持分を株主資本に計上しない理由重要度 新株予約権を株主資本に計上しない理由 非支配株主持分を株主資本に計上しない理由 Keyword 株主とは異なる新株予約権者 返済義務 新株予約権は 返済義務のある負債ではない したがって
... 直接的な取引 によるものなので、株主に帰 属する株主資本とは区別される。 ➡ 非支配株主持分は、子会社の資本のうち親 会社に帰属していない部分であり、 返済義 務のある負債ではない 。また、以前は負債の 部と資本の部（現在の純資産の部）の中間に 独立した項目として表示することとなって ...
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等 2ライツプランの内容 3その他の新株予約権等の状況 3. 新株予約権等に関する事項 3-3. その他新株予約権等に関する重要な事項 新株予約権等に関する重要な事項 施行規則 123 条 3 号 (3) 行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等 (4) 発行済株式総数 資本金等の推移 2
... の状況 施行規則120条1項5号イ 4 経営上の重要な契約等 吸収合併又は新設合併 事業報告 1. 株式会社の現況に関する事項 1-2.資金調達等についての状況（重要なものに限る。） 吸収合併による他の法人等の事業に関する権利義務の承継に ついての状況 施行規則120条1項5号ホ 事業報告 1. 株式会社の現況に関する事項 1-2.資金調達等についての状況（重要なものに限る。） ...
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ストックオプション(新株予約権)に関するお知らせ
... 既発行株式数＋新規発行( 処分) による増加（処分）株式数 また、新株予約権発行日後に、当社が資本の減少、合併または会社分割を行う場合等、払込価額の 調整を必要とするやむを得ない事由が生じたときは、資本の減少、合併又は会社分割の条件等を勘案 ...
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権等に係る株式の取得をした場合には 当該株式の取得に係る経済的利益については 所得税を課さない ただし 当該取締役等又は権利承継相続人 ( 以下 1 及び2(1) において 権利者 という ) が 当該特定新株予約権等の行使をすることにより その年における当該行使に係る株式の払込金額 ( 当該行使に
... （特定新株予約権等の付与に関する調書又は特定株式等の異動状況に関する調書の提出に関する調査等） (11) 国税庁、国税局又は税務署の当該職員は、特定新株予約権等の付与に関する調書又は特定株式等の異動状況に関 ...
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実務対応報告第 36 号従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与する取引に関する取扱い 目的 平成 30 年 1 月 12 日企業会計基準委員会 1. 本実務対応報告は 企業がその従業員等 1 に対して権利確定条件 2 が付されている新株予約権を付与する場合に 当該新株予約権の付与に伴い
... (3) 新株予約権として計上した払込金額は、権利不確定による失効に対応する部分 を利益として計上する（本実務対応報告第 5 項(6)参照）。 ...当該権利確定条件付き有償新株予約権の公正な評価額から払込金額を差し引いた金額 ...
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手続が不要となるため キャッシュ アウト完了までのスケジュールを短縮することができるようになると見込まれています また 全部取得条項付種類株式の取得では新株予約権を強制的に取得することができないのに対し 株式等売渡請求制度では新株予約権をも対象とすることができるため 新株予約権の処理に関して個別の保
... CORPORATE NEWSLETTER 社法施行後も、端数処理型を利用する必要性が生じる場面は引き続き想定されます。 端数処理型のうち全部取得条項付種類株式の取得を利用する手法については、改正 会社法により、少数株主保護の観点から取得手続や救済手段に関する改正等が行われ ました。また、従来は少数株主保護のための手続的保障が不十分であるとして実務上 ...
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ストックオプション（新株予約権）の発行に関するお知らせ IR情報 | 日本エアーテック株式会社
... また、当社が吸収合併もしくは新設合併を行い新株予約権が承継される場合又は当社が完全 子会社となる株式交換もしくは株式移転を行い新株予約権が承継される場合には、当社は、合 併比率等に応じ、必要と認める付与株式数の調整を行うことができる。 ...
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取締役に対するストックオプション（新株予約権）の発行に関するお知らせ プレスリリース | 西松屋
... い を 捨 調整後株式数＝調整前株式数× 割 併合 比率 当社 他社 合併 く 株式交換を行う場合 び当社 会社 割を行う場合 他本新株予 約権 目的 株式数 調整を必要 や を得 い事由 生 当社 合理的 範 目 的 株式 ...
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第三者割当による新株式、転換価額修正条項付第3回無担保転換社債型新株予約権付社債及び行使価額修正条項付第12回新株予約権の発行
... 短期借入金返 び第 回新株予約 付社債繰 償還 当該短期借入金や新株予約 付社債 係 支払金利等 削減 実現 必要 あ 考え 資金調遉 方法 検討 複数 証券会社等 金融機関等 打診 割当予 先 あ ― ン 新株式 転換社債型新株予約 付社債 び新株予約 組 合わ 業資金投資 提案 金融機関 ...
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ストックオプション（新株予約権）の発行に関するお知らせ その他東証開示資料 | TKCグループ
... 二 第一項第三号に規定する場合において、同号の払込金額が当該者に特に有利な金額 であるとき。 ４ 種類株式発行会社において、募集新株予約権の目的である株式の種類の全部又は一部 が譲渡制限株式であるときは、当該募集新株予約権に関する募集事項の決定は、当該種 ...
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第三者割当による第32回新株予約権の発行に関するお知らせ
... 素であると判断しております。今まで他事業を通じて培った海外進出の柔軟性を活かし海外及び国内に向けた投資 を、本新株予約権の発行により調達する資金を原資として実行していくことで、今後において当社の更なる成長と 収益性の向上が期待されるものと判断しております。 ...
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( 内訳 ) 新株予約権発行分 4,835,274 円新株予約権行使分 300,010,400 円 (6) 行使価額 1 株当たり 188 円 (7) 募集又は割当方法 ( 割当予定先 ) 第三者割当の方式により すべての新株予約権を Oak キャピタル株式会社に割り当てる (8) その他 1 本新
... 株 に株式分割したため、株価を調整して算出しております。 ）からは 8.29％のディスカウント率となってお ります。当該発行価額は、直近 3 か月間の終値の単純平均値 ...資金調達を行う必要性が高いため、発行価額について一定のディスカウントをすることはやむを得ないこ と、②上記発行価額 178 ...
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（開示様式例）第三者割当により発行される株式／新株予約権／新株予約権付社債／転換社債型新株予約権付社債の募集に関するお知らせ
... なお、第三者算定機関であるまほろばによる中泉証券の株価の算定結果は、本合併における対価の公 正性について意見を表明するものではありません。 ②算定の経緯 あかつき証券及び中泉証券はまほろばによる中泉証券の株価の算定結果を参考に、中泉証券の財務の状 ...
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第三者割当による第12回新株予約権の払込完了に関するお知らせ IR情報 | 株式会社スカラ
... （注）資金調達の額は、本新株予約権の払込金の総額に、全ての新株予約権が行使された と仮定して算出された金額の合計額です。本新株予約権の行使期間内に行使が行わ ...
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(Q&A の目次 ) 当社ライツ オファリングの概要について P.1 1. 一部コミットメント型ライツ オファリングの基本的な仕組みについて P.5 2. 本新株予約権の割当てについて P 本新株予約権の行使について P 本新株予約権の取引について P 本新株予約
... Ａ３－２ 本新株予約権の行使は１個単位から可能となっておりますので、各本新株予約権者の皆様が複数の本新株予約権を保有する場 ...
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