有価証券時価評価額
(3) 情報システムに関するリスク評価手続 (4) 特別な検討を必要とするリスク リスク対応手続 (1) 時価を把握することが極めて困難と認められる有価証券以外の有価証券の監査 (2) 時価を把握することが極めて困難と認められる有価証券の監査 (
... 監査においては、計算書類、資産運用報告及び金銭の分配に係る計算書並びに これらの附属明細書の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実 施される。監査手続は、当監査法人（注２）の判断により、不正又は誤謬による 計算書類、資産運用報告及び金銭の分配に係る計算書並びにこれらの附属明細書 の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用される。監査の目的 ...
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平成 26 年 4 月 1 日から第 203 期 ( 平成 27 年 3 月 31 日まで ) 計算書類の注記 記載金額は百万円未満を切り捨てて表示しております 重要な会計方針 1. 商品有価証券の評価基準及び評価方法商品有価証券の評価は 時価法 ( 売却原価は主として移動平均法により算定 ) によ
... 「所得税法等の一部を改正する法律」 （平成27年法律第９号）が平成27年３月31日に公布され、平成27年 ４月１日以後に開始する連結会計年度から法人税率等の引下げが行われることとなりました。これに伴い、繰 延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の35％から、平成27年４月１日に開始す る連結会計年度に解消が見込まれる一時差異等については32.5％に、平成28年４月１日に開始する連結会計 ...
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( 注 )1. 有価証券 ( 預貯金及び買入金銭債権のうち有価証券に準じるものを含む ) の評価は 売買目的有価証券については時価法 ( 売却原価の算定は移動平均法 ) 満期保有目的の債券については移動平均法による償却原価法 ( 定額法 ) 保険業における 責任準備金対応債券 に関する当面の会計上及
... なお、為替予約及び通貨スワップの振当処理によるものはヘッジ対象とされている 有価証券、貸付金及び社債と一体として処理されているため、その時価は当該有価 証券、貸付金及び社債の時価に含めて記載し、金利スワップの特例処理によるもの は、ヘッジ対象とされている貸付金と一体として処理されているため、その時価は ...
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( 注 )1. 有価証券 ( 金銭の信託において信託財産として運用している有価証券を含む ) の評価は 売買目的有価証券については時価法 ( 売却原価の算定は移動平均法 ) 子会社株式及び関連会社株式 ( 保険業法第 2 条第 12 項に規定する子会社及び保険業法施行令第 2 条の 3 第 2 項に
... ２０. 関係会社に対する金銭債権の総額は 9 百万円、金銭債務の総額は 4,837 百万円でありま す。 ２１. (1) 繰延税金資産の総額は、45,789 百万円、繰延税金負債の総額は、47,716 百万円であ ります。繰延税金資産のうち評価性引当額として控除した額は、2,228 百万円であります。 繰延税金資産の発生の主な原因別内訳は、保険契約準備金 25,631 百万円及び価格 変動準備金 ...
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( 注 )1. 有価証券 ( 預貯金及び買入金銭債権のうち有価証券に準じるものを含む ) の評価は 売買目的有価証券については時価法 ( 売却原価の算定は移動平均法 ) 満期保有目的の債券については移動平均法による償却原価法 ( 定額法 ) 保険業における 責任準備金対応債券 に関する当面の会計上及
... (注)１．有価証券（預貯金及び買入金銭債権のうち有価証券に準じるものを含む）の評価は、売 買目的有価証券については時価法（売却原価の算定は移動平均法）、満期保有目的の債 券については移動平均法による償却原価法（定額法）、「保険業における「責任準備金 対応債券」に関する当面の会計上及び監査上の取扱い」（日本公認会計士協会 ...
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第 109 期 ( 平成 23 年 4 月 1 日から平成 24 年 3 月 31 日まで ) 個別注記表 ( 注 ) 記載金額は 百万円未満を切り捨てて表示しております 重要な会計方針 1. 商品有価証券の評価基準及び評価方法商品有価証券の評価は 時価法 ( 売却原価は移動平均法により算定 ) に
... (1) 有価証券の評価は、満期保有目的の債券については移動平均法による償却原価法（定額法） 、子会社・ 子法人等株式及び関連法人等株式については移動平均法による原価法、その他有価証券のうち時価のある ものについては、決算日の市場価格等に基づく時価法（売却原価は移動平均法により算定） 、時価を把握 ...
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( 注 )1. 有価証券 ( 金銭の信託において信託財産として運用している有価証券を含む ) の評価は 売買目的有価証券については時価法 ( 売却原価の算定は移動平均法 ) 満期保有目的の債券については移動平均法による償却原価法 ( 定額法 ) 子会社株式及び関連会社株式( 保険業法第 2 条第 1
... (2) 標準責任準備金の対象とならない契約については、平準純保険料式 １３. 「債券の保有目的区分の変更に関する当面の取扱い」（平成 20 年 12 月５日実務対応報告 第 26 号）が公表されたことに伴い、当事業年度より同実務対応報告を適用し、「その他有価証 券」の一部を「満期保有目的の債券」の区分に変更しております。これにより、従来の区分で保 有した場合に比べ、有価証券は 163 ...
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評価 換算差額等 その他有価証券評価差額金 評価 換算差額等合計 純資産合計 平成 26 年 4 月 1 日残高 ,232,121 当期変動額 剰余金の配当 193,300 当期純利益 897,219 株主資本以外の項目の当期変動額 ( 純額 ) 5,460 5,460 5,46
... ②関係会社株式は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められ るため、時価開示の対象とはしておりません。 ③長期預り敷金保証金は市場価格がなく、かつテナント退去年月が未定であり、将 来キャッシュ・フローを見積もることが出来ず、時価を把握することが極めて困難 と認められるため、時価開示の対象とはしておりません。 ...
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注記事項 ( 貸借対照表関係 ) 2017 年度 (2018 年 3 月 31 日現在 ) 1. 有価証券 ( 現金及び預貯金 買入金銭債権のうち有価証券に準じるもの及び金銭の信託において信託財産として運用している有価証券を含む ) の評価は 売買目的有価証券については3 月末日の市場価格等に基づく
... １． 有価証券（現金及び預貯金・買入金銭債権のうち有価証券に準じるもの及び金銭の信託において信託財産として 運用している有価証券を含む）の評価は、売買目的有価証券については３月末日の市場価格等に基づく時価法（売 ...
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( 貸借対照表の注記 ) 1. 有価証券の評価基準及び評価方法有価証券 ( 現金及び預貯金 買入金銭債権のうち有価証券に準じるものを含む ) の評価は 次のとおりであります (1) 満期保有目的の債券 移動平均法による償却原価法( 定額法 ) (2) 責任準備金対応債券 ( 保険業における 責任準備
... ･･･移動平均法による償却原価法（定額法） なお、その他有価証券の評価差額については、全部純資産直入法により処理しております。 ２. 金銭の信託の評価基準及び評価方法 その他の金銭の信託（運用目的及び満期保有目的以外）における信託財産の構成物の評価は、決 算日の市場価格等（株式については期末日以前 1 ...
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評価 換算差額等 その他有価証券評価差額金 評価 換算差額等合計 純資産合計 平成 28 年 4 月 1 日残高 3,022 3,022 30,837,402 当期変動額 剰余金の配当 193,300 当期純利益 1,446,814 株主資本以外の項目の当期変動額 ( 純額 ) 2,239 2,23
... ①満 期 保 有 目 的 の 債 券……償却原価法（定額法） ②そ の 他 有 価 証 券……時 価 の あ る も の…当事業年度末日の市場価格等 に基づく時価法（評価差額は、 全部純資産直入法により処理 し、売却原価は、移動平均法 により算定しております。 ） ……時 価 の な い も の…移動平均法による原価法 ③関 係 会 社 株 式……移動平均法による原価法 ...
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評価 換算差額等 その他有価証券評価差額金 評価 換算差額等合計 ( 単位 : 千円 ) 純資産合計 平成 27 年 4 月 1 日残高 6,228 6,228 32,941,500 当期変動額 剰余金の配当 193,300 当期純損失 1,907,591 株主資本以外の項目の当期変動額 ( 純額
... これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当 該帳簿価額によっております。 （2）長期借入金 時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入れを行った場合に想定 される利率で割り引いた現在価値により算定しております。 ...
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( 貸借対照表の注記 ) 1. 有価証券 ( 金銭の信託において信託財産として運用している有価証券を含む ) の評価は 売買目的有価証券については時価法 ( 売却原価の算定は移動平均法 ) 満期保有目的の債券及び 保険業における 責任準備金対応債券 に関する当面の会計上及び監査上の取扱い ( 日本公
... デリバティブ取引については金利スワップによる保有資産及び負債の金利リスクヘッジ、為 替予約取引による保有資産及び個人変額保険の最低保証に係る為替リスクヘッジ、及び株 価指数先物取引による保有資産及び個人変額保険の最低保証に係る株式の市場価格変動 リスクヘッジを行っており、投機的なデリバティブ取引は行わない方針であります。また、当社 の利用しているデリバティブ取引にヘッジ会計は適用しておりません。 ...
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( 貸借対照表の注記 ) 1. 有価証券 ( 金銭の信託において信託財産として運用している有価証券を含む ) の評価は 売買目的有価証券については時価法 ( 売却原価の算定は移動平均法 ) 満期保有目的の債券及び 保険業における 責任準備金対応債券 に関する当面の会計上及び監査上の取扱い ( 日本公
... （３）及び（４） 有価証券（金銭の信託において信託財産として運用している有価証券を含む） 時価について、株式は取引所の価格によっており、債券は取引所の価格又は取引金融 機関等から提示された価格によっております。 なお、非上場の子会社・関連会社株式、非上場株式、投資事業組合など時価を把握す ...
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評価 換算差額等 その他有価証券評価差額金 評価 換算差額等合計 純資産合計 平成 29 年 4 月 1 日残高 5,261 5,261 32,093,156 当期変動額 剰余金の配当 193,300 当期純利益 1,517,252 株主資本以外の項目の当期変動額 ( 純額 )
... ②関係会社株式は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められ るため、時価開示の対象とはしておりません。 ③長期預り敷金保証金は市場価格がなく、かつテナント退去年月が未定であり、将 来キャッシュ・フローを見積もることが出来ず、時価を把握することが極めて困難 と認められるため、時価開示の対象とはしておりません。 ...
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資料注記表 ( 平成 30 年度 ) Ⅰ 重要な会計方針に係る事項に関する注記 1 有価証券 ( 株式形態の外部出資を含む ) の評価基準及び評価方法 子会社株式移動平均法による原価法 その他有価証券編1 時価のあるもの : 期末日の市場価格等に基づく時価法 ( 評価差額は全部純資産直入法により処理
... とりわけ、有価証券運用については、市場動向や経済見通しなどの投資環境分析及び当組合の保有有価証券ポートフォリオ の状況やＡＬＭなどを考慮し、理事会において運用方針を定めるとともに、経営層で構成するＡＬＭ委員会を定期的に開催し て、日常的な情報交換及び意思決定を行っています。運用部門は、理事会で決定した運用方針及びＡＬＭ委員会で決定された ...
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注記事項 ( 中間貸借対照表関係 ) 年度中間会計期間末 1. 有価証券 ( 現金及び預貯金 買入金銭債権のうち有価証券に準じるもの及び金銭の信託において信託財産として運用している有価証券を含む ) の評価は 売買目的有価証券については9 月末日の市場価格等に基づく時価法 ( 売却原
... なお、責任準備金には、保険業法施行規則第６９条第５項の規定に基づき積み立てた以下のものが含まれており ます。 ・ １９９６年４月１日以前に契約締結した個人年金保険契約について、予定利率２.７５％を用いて保険料積立 金を計算したことにより生じた差額を追加して積み立てることとしたもの（２００７年度から３年間にわたる積 立てを完了。なお、年金開始する契約の年金開始後部分は、２０１０年度以降も年金開始の都度積立て） ・ ...
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( 注 ) 1. 有価証券の評価基準及び評価方法は次のとおりであります その他有価証券のうち時価のあるものの評価は 期末日の市場価格等に基づく時価法によっております なお 評価差額は全部純資産直入法により処理し また 売却原価の算定は移動平均法に基づいております 2. 有形固定資産の減価償却は 定額
... 繰延税金負債の総額は 119 百万円であり、その主な原因別の内訳は、自動車損害賠償責任 保険に係る責任準備金 80 百万円、その他有価証券に係る評価差額金 38 百万円であります。 なお、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に際しては、一時差異等の解消が見込まれる 事業年度に適用される法定実効税率を使用して算出しております。 ...
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( 貸借対照表の注記 ) 1.(1) 有価証券 ( 現金及び預貯金 買入金銭債権のうち有価証券に準じるもの及び金銭の信託において信託財産として運用している有価証券を含む ) の評価は 売買目的有価証券については時価法 ( 売却原価の算定は移動平均法 ) 満期保有目的の債券については移動平均法による償
... という）に対する債権については、債権額から担保及び保証による回収可能見込額を控除した残 額に対し、債務者の支払能力を総合的に判断し必要と認める額を計上しております。上記以外の 債権については、過去の一定期間における貸倒実績等から算出した貸倒実績率を債権額に乗じた 額を計上しております。 ...
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個別注記表 ( 重要な会計方針に係る事項に関する注記 ) 1. 資産の評価基準及び評価方法 (1) 有価証券の評価基準及び評価方法子会社株式及び関連会社株式 移動平均法による原価法を採用しております その他有価証券時価のあるもの 期末日の市場価格等に基づく時価法 ( 評価差額は全部純資産直入法により
... (3) 退職給付引当金 従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づ き計上しております。 数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数 (10年)による定額法により按分した額をそれぞれの発生の翌事業年度から費用処理しております。 (4) 役員退職慰労引当金 ...
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