新しい監査報告書によって期待される便益
報告書 随時監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... １．会計規則にない現金の直接収納について 自治体における収納事務において、 現金による収納が可能なものは限定されており、 出雲市会計規則第 10 条によると、例えば受益者負担金・分担金で納期限経過前のも のは該当しない。 受益者負担金等で窓口において直接納付されるものには、 納期限を 経過していないものが含まれていることもあるが、 たとえ市民サービスと収納率向上 のためとはいえ、 ...
7
報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 今回の監査を踏まえ、監査委員として次の４点の意見を述べる。 １．会員数、会費について 登録会員は平成 20 年度をピークに減少しているが、特に継続雇用制度の影響も あり 60 歳台の会員の減少が顕著のようである。 さらに、 平成 24 年度に行われた会 費の値上げ時期と大量脱退者が発生した時期は、 ほぼ一致しており会費の値上げも 要因の一つとなっているようである。 自主財源確保のために会費の値上げに踏み切 ...
5
報告書 定期監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 付申請」 、 「課税証明書交付申請」 、 「所得証明書交付申請」 、 「納税証明書交付申請」 だと思われるが、平成 25 年度にこのシステムで行われた電子申請受付 2,701 件の うち、市民の利便に供する申請は、 「印鑑登録証明書の交付申請」の 1 件のみであ り、 それ以外の 2,700 件は業務等で利用されていた。 この数字が示すように、 現在、 ...
11
平成28年度第2回定期監査報告書 審査及び監査の報告書 東京都府中市ホームページ
... ウ 待機児童の問題とともに、保育士が不足している現状があるとのことであったが、市立 保育所の保育士の休暇取得状況等を見ると、現在の府中市の現場では、保育士がより働き やすい環境を作っていく必要性を感じた。東京都がスキルアップ補助金を出したことで、 東京都内で働く保育士の給与面が改善されているが、より一層の処遇改善が保育士不足の 解消となり、それが待機児童の解消となると思われることからも、保育士の処遇改善につ ...
33
報告書 定期監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... また、平成２６年５月に実施した定期監査の結果報告書で「許可書の交付につ いては、 教育委員会を中心に市内の全学校と協議され、 使用者および学校にとって、 より良い許可書交付方法を検討することが肝要と考える。 」との意見を附したとこ ろである。 この度の監査対象校においては、 許可書はすべて交付されていたものの、 ...
4
報告書 定期監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... ２ 基金運用益金の処理について 基金運用益金の処理については、 出雲市基金事務取扱規程第 5 条で 「基金を所管す る課長は、 基金の運用により収益を生じたときは、 遅滞なく調定及び支出負担行為の 手続をしなければならない。 」と規定している。しかし、財政課所管の出雲市財政調 整基金及び出雲市減債基金の運用益金については、 定期預金の満期日と同日に調定を 行い基金運用収入としているものの、 支出負担行為の手続によりそれぞれの基金に運 ...
7
報告書 行政監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... ２ 固定資産台帳の整備について 平成２６年４月に、総務省の「今後の新地方公会計の推進に関する研究会」が報 告書をとりまとめ、 財務書類作成にあたっての統一的な基準が示され、 その作成に あたっては、 固定資産台帳の整備と複式簿記の導入が求められており、 地方公共団 体は同研究会が作成した財務書類等の作成についてのマニュアルに基づく統一基 準での財務書類を原則３年以内に作成し公表することとなった。 管財契約課におい ては、 ...
9
平成27年度財政援助団体監査報告書 審査及び監査の報告書 東京都府中市ホームページ
... と目標を持って使用されるのかについて明確にし、適正な処理に努めていただきたい。 法人の組織については、法人格を取得して以降、いくつか新規事業を立ち上げており拡大を続 けている。しかしその一方で、法人の会員は役員のみの構成となっており、加えて業務繁忙によ る広報活動の縮小により、賛助者も減少傾向にある。会員数を増やすことで、組織の裾野が広が ...
11
平成28年度第1回定期監査報告書 審査及び監査の報告書 東京都府中市ホームページ
... (４) 意見・要望について ア 福祉保健部においては、 委託事業において特命随意契約の比率が高くなっている。 これ は、 福祉事業の利用者の状況から、 継続性、 安定性が特に求められるという事業の特殊性 によるものである。 しかしながら、 市民サービスの提供にあたっては継続、 安定だけでな く、 公金の効率的な支出や事業の発展という視点も必要である。 契約にあたっては、 ただ 特命随意契約を更新するだけでなく、 ...
26
平成28年度財政援助団体監査・指定管理者監査報告書 審査及び監査の報告書 東京都府中市ホームページ
... 府中市社会福祉協議会の決算書について、徴収不能引当金が債権額を大幅に上回っていたり、 毎年度費用計上が見込まれる退職給付引当金の年度中の増減がなかったり、退職者へ支払う退職 金を引当金で収入する一方、引当金からの支出とせずに全額を当期にかかる支出として処理した りと、決算書としての正確性に疑問を感じる箇所が見受けられた。監査中において指摘した内容 ...
43
平成28年度工事監査報告書 審査及び監査の報告書 東京都府中市ホームページ
... ( 2) 新給食センターについては、今後長期間にわたって運用される施設である。そのため、 完成後の早い段階で長期メンテナンス計画を立て、 施設を良い状態で長く活用する方策を 立てていただきたい。 また今回の建設工事やメンテナンス計画の策定の経験を今後予定さ れている新庁舎建設にも生かしていただきたい。 ...
8
監査報告書
... 事業の収益性を示す経営比率については、表１１のとおりである。 平成２６年度においては、会計制度の見直しに伴い、①退職給付引当金をはじめとする引当 金の計上が義務化されたほか、②補助金等により取得した固定資産の償却制度等が変更された。 ①により特別損失を計上し、②により減価償却費（営業費用）及び長期前受金戻入（営業外収 益）が増加したことから、営業収益営業利益率が低下し、総費用対総収益比率が上昇している。 ...
18
報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 【都市計画課への要望】 １ 指定管理料の算定根拠について 指定管理者から提出された収支報告は指定管理業務だけでなく自主事業の収 支も含んだもので作成されており、 市所管課がこの報告によって、 適正な指定管 理料を把握することは難しいと思われる。 実際に、 指定管理者からこの度の監査 執行にあたり、 ...
6
監査報告書
... (注 2) 平成２５年度以前は資本に計上されていたが、制度改正により、平成２６年度以降は負債 に計上されている。 (注 3) 生鮮食料品とは、水産物、青果及び食肉をいう。 全国の卸売市場においては、卸売市場を経由することが少ない加工品や産地直送の食料品など の流通割合の増加等により、卸売市場の経由率は低下傾向で推移している。東京都の中央卸売市 ...
23
報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 【出雲市産業観光部 商工労働課への要望】 １．フロンティアいずもへの出資等について フロンティアいずもは、 パルメイト出雲の設立にあわせ、 その管理業務を行う ために市の出資（出資金は 250 万円）による第三セクターとして平成 15 年に設 立され、その設立当初から管理業務を行い、平成 18 年度からは、非公募による 指定管理者として現在 2 期目の指定管理期間の 3 ヵ年目である。しかし、平成 15 ...
5
報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... １ 監査提出資料について 指定管理期間中の収支状況を確認するため、 過去５年間の管理運営に関する事 業報告書や決算書の提出を求めたが、一部未提出であった。未提出分については そもそも未作成で、 旧斐川町或いは出雲市に報告していなかったとのことであり、 それは基本協定違反になるので、 今後は決してこのようなことがないよう留意さ ...
6
平成28年度定期監査報告書 監査結果について：熊谷市ホームページ
... しかし ながら、水需要の伸びを期待することは難しい中、浄水場等の 設備が更新時期を迎え、 さらには、災害時のライフライン機能の向上へ の対応など大きな支出が 見込まれ楽観できない状況である。 今後は 、平成２９年度中に策定予定の中長期的な水道事業の経営のあ り方を勘案した｢水道事業ビジョン｣と｢経営戦略｣等の計画に基づき、維 持管理や更新の方策等を 検討し、安全で安心な水の安定供給に努めてい ただきたい。 ...
42
監査報告書 有価証券報告書 | IRライブラリー | トーセイ株式会社
... 照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行った。 財務諸表に対する経営者の責任 経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表 示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営 ...
3
報告書 定期監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... ３ 移動支援事業（グループ支援）の利用者負担について 出雲市地域生活支援事業実施要綱第 2 条第 1 項第 4 号に定める移動支援事業につ いては、 同第 6 条第 2 項により個別支援とグループ支援に分けられている。 そして、 出雲市地域生活支援事業給付費支給要綱第 9 条により、給付費の額は個別支援が 100 分の 90 に相当する額、グループ支援が 100 分の 100 に相当する額となってい るため、 ...
5
平成29年度定期監査報告書 監査結果について：熊谷市ホームページ
... 竣工引 渡しに至るまで、 据付状態等を確認するようにされたい。 ㉛ アリーナ 部壁面について は、木胴縁下 地にしな合板（ 5.5 厚） 目透し 貼り（自然塗装）となっていますが、防腐・防蟻処理につ いては 床上１m 迄の部分の胴縁部材に防腐 ・ 防蟻処理を塗布する とのこ とであり、適正で ある。 ...
53