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内部統制システム全般に関する事項

当社取締役会では 取締役会規則 で会社法に定める取締役会専決事項のほか 株主総会に関する事項 財務に関する事項 取締役に関する事項 株式および社債に関する事項 内部統制システムの整備に関する事項 当社グループに係る経営の基本方針 取締役に決定を委任する事項 重要な業務執行 その他社長が必要と認めた事

当社取締役会では 取締役会規則 で会社法に定める取締役会専決事項のほか 株主総会に関する事項 財務に関する事項 取締役に関する事項 株式および社債に関する事項 内部統制システムの整備に関する事項 当社グループに係る経営の基本方針 取締役に決定を委任する事項 重要な業務執行 その他社長が必要と認めた事

... ・当社は取締役会の決議により、相談役・顧問を選任しております。 ・経営の意思決定には一切関与いたしません。 ２．業務執行、監査・監督、指名、報酬決定等の機能に係る事項（現状のコーポレート・ガバナンス体制の概要） 当社は、第118回定時株主総会において監査等委員会設置会社へ移行し、独立社外取締役３名を含め、全員が社外取締役からなる監査等委員 ...

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内部統制報告書

内部統制報告書

... 又は発見することができない可能性があります。 ２【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】 当社の財務報告に係る内部統制の評価については、当連結会計年度の末日である平成29年３月31日を基準日として ...

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「内部統制報告書の訂正報告書」の提出に関するお知らせ 王子ホールディングス

「内部統制報告書の訂正報告書」の提出に関するお知らせ 王子ホールディングス

... （訂正後） 下記に記載した財務報告 に係る内部統制に 関する事項 は、財務報告に重要な影 響を及ぼすこととな り、開示すべき重要な不備 に該当すると判断 しました 。したがって、当事業年度 末日時点において、 当社の財務報告に係る内部統制は有効でないと判断しました。 ...

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「内部統制システム構築の基本方針」の改定に関するお知らせ IR｜株式会社学情｜若手人材に強い採用パートナー

「内部統制システム構築の基本方針」の改定に関するお知らせ IR｜株式会社学情｜若手人材に強い採用パートナー

... 6.監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する事項及び当該使 監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する事項及び当該使 監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する事項及び当該使 ...

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内部統制システムの基本方針の改訂について IRニュース | 株式会社両毛システムズ

内部統制システムの基本方針の改訂について IRニュース | 株式会社両毛システムズ

... 7. 当社ならびに子会社の取締役および使用人が監査役に報告をするための体制、その他の監査役への 報告に関する体制、報告をしたことを理由として不利な取扱いを受けないことを確保するための体制に ついて （１） 当社ならびに子会社の取締役等および従業員は、当社監査役に主な業務執行状況を適宜 適切に報告いたします。また、当社監査役から業務執行に関する事項につき求められたとき ...

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財務報告に係る内部統制の評価及び監査に関する実施基準－ 公開草案－

財務報告に係る内部統制の評価及び監査に関する実施基準－ 公開草案－

... ④ 取締役会及び監査役又は監査委員会の有する機能 取締役会及び監査役又は監査委員会は、取締役の業務を監視する職責を負う機関 で、会社法上の規定により個々の企業に設けられる制度である。例えば、取締役会 及び監査役又は監査委員会が、経営者や特定の利害関係者から独立して意見を述べ ることができるか、モニタリングに必要な正しい情報を適時かつ適切に得ているか、 ...

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内部統制無効化に関する一考察 : 第三者委員会報告書における検討

内部統制無効化に関する一考察 : 第三者委員会報告書における検討

... 第三者委員会報告書の内容は不祥事が発生した場合において、調査を実施し、事実認定を行い、こ れを評価して分析するというものである。そして、不祥事とは犯罪行為、法令違反、社会的非難を 招くような不正・不適切な行為等であるとしている。 不祥事に含まれる、不正（fraud）という概念は一般に広い意味で使われている。そのため、何をもっ て不正とするのかという点が企業をめぐる不正が発覚した際に議論になることがある。監査上では、 ...

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「内部統制システム構築の基本方針」の改定に関するお知らせ 朝日放送グループホールディングス 株主・投資家の皆様へ | 朝日放送グループホールディングス

「内部統制システム構築の基本方針」の改定に関するお知らせ 朝日放送グループホールディングス 株主・投資家の皆様へ | 朝日放送グループホールディングス

... ・当社および子会社の取締役および使用人は、当社の監査役または監査役会からその 業務執行に関する事項の報告を求められた場合、速やかに当該事項につき報告を行 う。 ・当社の内部監査室および子会社の監査役は、当社の監査役と定期的または適宜に会 合を持ち、当社および子会社における内部監査、コンプライアンス、リスク管理な どの現状を報告する。 ...

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内部統制システムの基本方針の一部改訂について IRニュース | 株式会社両毛システムズ

内部統制システムの基本方針の一部改訂について IRニュース | 株式会社両毛システムズ

... 1. 当社 締役及び使用人 らび 子会社 締役等 及び使用人 職務 執行 法令 及び定款 適合 こ を確保 ため 体制 つい (1) 当社 締役会 経営 重要 事項 関 意思決定 法 定款 及び 経営 理念 行動理念 基 行い ...

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内部統制報告書

内部統制報告書

... 又は発見することができない可能性があります。 ２【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】 当社の財務報告に係る内部統制の評価については、当連結会計年度の末日である平成26年３月31日を基準日として ...

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内部統制報告書

内部統制報告書

... 又は発見することができない可能性があります。 ２【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】 当社の財務報告に係る内部統制の評価については、当連結会計年度の末日である平成27年３月31日を基準日として ...

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内部統制報告書

内部統制報告書

... 又は発見することができない可能性があります。 ２【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】 当社の財務報告に係る内部統制の評価については、当連結会計年度の末日である平成28年３月31日を基準日として ...

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内部統制報告書

内部統制報告書

... １【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】 代表取締役社長俵政美は、当社及び連結子会社（以下「当社グループ」）の財務報告に係る内部統制の整備及び運用 に責任を有しており、企業会計審議会の公表した「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準並びに財務報告に係る ...

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COSO内部統制フレームワーク改訂

COSO内部統制フレームワーク改訂

... る内部統制の評価・報告制度、例えば米国企業改革法、日本の金融商品取引法が規定する 内部統制報告制度などへの対応において、評価のベースとなる内部統制のフレームワーク にオリジナル版を適用している場合があり、評価手続上の影響を考慮する必要がある。 まず、米国企業改革法の対象会社において、オリジナル版を会社レベルの内部統制評価 ...

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内部統制報告書 有価証券報告書｜IRライブラリ｜IR情報｜株式会社 グランディーズ 内部統制報告書29.3.24

内部統制報告書 有価証券報告書｜IRライブラリ｜IR情報｜株式会社 グランディーズ 内部統制報告書29.3.24

... １【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】 代表取締役社長亀井浩は、当社の財務報告に係る内部統制の整備及び運用に責任を有しており、企業会計審議会の 公表した「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準」並びに「財務報告に係る内部統制の評価及び監査に関す ...

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Microsoft Word - 内部統制システム構築の基本方針.doc

Microsoft Word - 内部統制システム構築の基本方針.doc

... ７．監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合におけ る当該使用人の取締役からの独立性及び当該使用人に対する指示の実 効性の確保に関する事項 （１）監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合、取締 役会は監査役と協議のうえ、監査役を補助すべき使用人を置く。この 場合において、当該使用人の任命、異動、評価等の人事権に係る事項 ...

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分別管理に係る内部統制のフレームワーク統制目標及び統制要点例 自主規制規則・協会員における顧客管理、内部管理等 | 日本証券業協会

分別管理に係る内部統制のフレームワーク統制目標及び統制要点例 自主規制規則・協会員における顧客管理、内部管理等 | 日本証券業協会

... －　新規口座開設時及び定期的見直しに関し信託銀行の選 定基準が定められている。 －　信託銀行の信託財産の管理状況及び信用状況を把握す るための情報が適時に入手され､分析されている。 委託業務たる信託財産の管理業務に係る内部統制の有効 性の評価を、受託会社の外部監査人が検証し報告している 場合には、日本公認会計士協会監査基準委員会報告書 402 「業務を委託している企業の監査上の考慮事項」第 11 ...

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内部統制報告制度に関する要望・意見

内部統制報告制度に関する要望・意見

... 対 内部統制報 告書 付記事項 記載 開示 発事象 い 事業年度 降 内部統制報告 書提出日 行われ 事象を開示 発事 象 開示 る され いる こ 場合 一 開示 発事象 い 暼価 証券報告書 内部統制報告書 認識 る時 期 相違 生 るこ 想定される 開 示 発事象 認識時期 い 両報告書 違い 生 いる背景 よび理由並び そ 対応 い ...

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「内部統制システム構築の基本方針」の一部改定に関するお知らせ IRニュース 2011 株式会社クロップス

「内部統制システム構築の基本方針」の一部改定に関するお知らせ IRニュース 2011 株式会社クロップス

... ．監査役 そ 職務を補 使用人を置くこ を求 た場合 ける当該使用人 関 る事項 らび 当該使用人 取締役 ら 独立性 関 る事項 監査役 そ 職務を補 使用人を置くこ らび 当該使用人 取締役 ら 独立性を求 た場合 監査役会規程 定 より 監査役会 取締役 要請 るこ る ...

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内部統制報告書 投資家情報

内部統制報告書 投資家情報

... なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能することで、その目的を合理 的な範囲で達成しようとするものであります。このため、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完 全には防止又は発見することができない可能性があります。 ２ 【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】 ...

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