内部統制システムに関する基本方針
内部統制システム構築の基本方針に関するお知らせ コーポレート（日本語） ニュース | 株式会社ナガワ
... 内 部 統 制 シ ス テ ム 構 築 の 基 本 方 針 に 関 す る 決 議 の お 知 ら せ 当社は、平成 18 年 5 月 22 日開催の当社取締役会において、 「内部統制システム構築の基 本方針」に関して、下記のとおり決議いたしましたので、お知らせいたします。 記 ...
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「内部統制システム構築の基本方針」の一部改定に関するお知らせ IRニュース 2011 株式会社クロップス
... 記 内部統制システム構築 基本方針 ．取締役及び使用人 職務執行 法 及び定款 適合 るこ を確保 るた 体制 ( ) 取締役及び使用人 法 遵守 定款遵守 公 性 倫理性を持ち行動 るた コンプメイアン ス体制 係る指針 企業倫理行動規範を定 る ...
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当社取締役会では 取締役会規則 で会社法に定める取締役会専決事項のほか 株主総会に関する事項 財務に関する事項 取締役に関する事項 株式および社債に関する事項 内部統制システムの整備に関する事項 当社グループに係る経営の基本方針 取締役に決定を委任する事項 重要な業務執行 その他社長が必要と認めた事
... 当社取締役会では、「取締役会規則」で会社法に定める取締役会専決事項のほか、株主総会に関する事項、財務に関する事項、取締役に関する 事項、株式および社債に関する事項、内部統制システムの整備に関する事項、当社グループに係る経営の基本方針、取締役に決定を委任する ...
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Microsoft Word - 内部統制システム構築の基本方針.doc
... 内部統制システム構築の基本方針 １．目的 当社は、健全で持続的な発展をするために内部統制システムを構築及び運 用（以下、 「構築」という。）することが経営上の重要な課題であると考え、 会社法及び会社法施行規則並びに金融商品取引法の規定に従い、次のとおり ...
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内部統制システムの基本方針の一部改訂について IRニュース | 株式会社両毛システムズ
... 加え 法 遊反行為等 当社 プ 著 い損害 及ぼ 可能性 あ 事実 発 見 た 直ち 当社監査等委員会 報告 行い (2) 当社監査室及び関連部門 当社監査等委員会 対 定期的 当社内部通報窓口 対 相談状況 報告 行い ...
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「内部統制システム構築の基本方針」の改定に関するお知らせ IR｜株式会社学情｜若手人材に強い採用パートナー
... 8.取締役及び使用人が監査役に報告するための体制その他の監査役への報告に関する体制 取締役及び使用人が監査役に報告するための体制その他の監査役への報告に関する体制 取締役及び使用人が監査役に報告するための体制その他の監査役への報告に関する体制 取締役及び使用人が監査役に報告するための体制その他の監査役への報告に関する体制 （1） ...
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「内部統制システム構築の基本方針」の改定に関するお知らせ 朝日放送グループホールディングス 株主・投資家の皆様へ | 朝日放送グループホールディングス
... ・当社は、コンプライアンス局に内部通報窓口を設置し、当社および子会社の取締役 および使用人ほか関係者から、コンプライアンス違反の疑義がある案件についての 相談、報告を受ける。 ・当社は、 「公益通報者保護法にもとづく通報窓口に関する規定」を制定し、通報され た情報に関する調査と対応について定めるとともに、情報提供者の秘匿と不利益取 扱を禁止する。 ...
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内部統制システムの基本方針の改訂について IRニュース | 株式会社両毛システムズ
... 8. 監査役の職務執⾏について⽣ずる費⽤または債務の処理に関する⽅針について （１） 当社は、当社監査役が職務の執行に際し法令に基づいて費用の支出または弁済を求めたと きは、これを速やかに処理いたします。 （２） 前項に加え、当社監査役会が社外の弁護士等の第三者から助言を求めるときは、当社はこ れに要する費用を負担いたします。 ...
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内部統制システム構築の基本方針に関するお知らせ IRニュース 2010 株式会社クロップス
... ( ) プ会社 経営状況 財務経理 プ 管理 進捗状況等を取締役会 報告 ( ) プ全体 監視及び監査を適 行い プ 連結経営 対応 た 会計監査人 及び プ会社 監査役 連携を図 ( ) プ会社 内部統制システム構築 必要 指 及び支援を実施 ...
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米国の連邦政府における内部統制について
... Security Administration 〉 、原子力規制委員会〈NRC：Nuclear Regulatory Commission〉 ）では、2004会計年度 以降、財務報告に係る内部統制システムについての監査意見を外部監査人から得ている。なお、首席財 務官評議会と大統領直轄保全効率性評議会では、各執行機関に対し、財務報告に係る内部統制システム ...
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内部統制から価値創造ERM経営へ
... 適切な内部統制システムの検討に当たって は、金融商品取引法であれ、会社法であれ、 自社がどのようなリスクにさらされているの かについて、経営陣が全社的に把握すること が不可欠である。日米欧の金融当局、監査法 人など多くの関係者が参考にする内部統制・ リスクマネジメントのフレームワークを提供 するCOSO（トレッドウェイ委員会組織委員 ...
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内部統制システムの運用フェーズにおいて重要な管理指標－統制ROIと重要リスク指標（KRI） の活用
... （２）リターンとしての利益 内部統制関連投資はコストとして認識され ることが多い。その理由は、リターンがリス ク軽減額や業務効率化による経費削減額とい うように、実際の事業の収益に直接的なつな がりをイメージできないからである。内部統 制に関する投資をコストと考えず、収益を増 加させるうえでの前向きな投資として捉えて いくために、リターンを事業の収益と見なし ...
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内部統制システム YOKOGAWAでは 企業価値を高めるために人財 資産 予算といった経営資源を適切に配置し それらを機能的に動かす経営管理のことを 内部統制 と位置づけています 内部統制を実現する手段として内部統制システムを構築し 経営効率の向上 不祥事の防止 の両面をコントロールしています これ
... YOKOGAWAは、お客様と一体となってソリューションを提供しています。 ステークホルダーの皆様から信頼をいただいてお預かりする大切な情報を守るため、人・物・ITの観点から情報セキュ リティ対策に取り組んでいます。 情報を守るためには、社員一人ひとりの意識が重要です。手にした情報をどのように取り扱うか、自ら考え対策を実 ...
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平成27年規程第20号_内部統制基本方針
... （情報の保存及び管理） 第13条 理事長は，情報セキュリティの確保のため，情報システムのぜい弱性対策等 の情報システムに関するリスクコントロールの適切な整備及び運用並びに情報漏え いの防止に必要な事項を，情報セキュリティ対策基本方針，情報セキュリティ対策 基準及び個人情報保護規程（独立行政法人日本学生支援機構平成17年規程第７号） に定める。 ...
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分別管理に係る内部統制のフレームワーク統制目標及び統制要点例 自主規制規則・協会員における顧客管理、内部管理等 | 日本証券業協会
... が顧客との間において一括清算の約定をした基本契約 書に基づき対象有価証券関連店頭デリバティブ取引等 を行っている場合において、当該算定の時において当 該顧客に一括清算事由が生じた場合に当該基本契約書 に基づいて行われている特定金融取引について当該一 括清算事由が生じた時における評価額で当該顧客の評 価損となるもの（当該対象有価証券関連店頭デリバテ ィブ取引等に係るものを除く。）があるときは、当該基 ...
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三井物産コーポレートガバナンス及び内部統制原則
... 本原則は、三井物産のコーポレート・ガバナンスに係る原則を定めると共に、三井物 産 の関係会社に対し、三井物産グループの連結経営を推進するための指針を提供する。 ３．コーポレート・ガバナンスの定義と基本的枠組み （１） 三井物産は、監査役会設置会社の形態によるコーポレート・ガバナンスを採用の 上、コーポレート・ガバナンスを「取締役が、取締役会のメンバーとし て、会社 ...
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リサーチレターNo.17：「内部統制制度の導入効果に関する一考察」
... C 社は 2011 年に内部監査部に内部統制プロジェクト事務局を設置し，総勢 30 人の体制でコン サルティング会社の支援を受けながら内部統制制度の導入に着手した。図 2 は C 社の内部統制制 度導入体制を示したものである。内部監査部長を内部統制プロジェクト・リーダーとし，内部監 ...
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１ 物品管理の内部統制について
... （措置の内容） 歳入歳出外現金の管理については、各所属で受入額、払出額、残額及び受払いの相手方を確認できるよう にするため、毎月上旬、会計管理課から「歳入歳出外現金個別表」を該当のある執行機関へ送付しています。 また、現在の財務会計システムでは、歳入歳出外現金の個々の決議ごとの照会はできず、略区分単位での 支払額及残額の照会(【650】歳入歳出外現金整理区分受払照会)機能のみ、となっています。 ...
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日本内部統制大賞2011－Integrity Award－
... 会計人奨励賞 2011 受賞者およびプロフィール 会計人奨励賞 2011～会計監査関連業務およびそれらの役割等についての広報活動に貢献 林 總 (はやし あつむ) 公認会計士、LEC 会計大学院 教授(管理会計事例、管理会計システム論)。1974 年中央大学商 学部会計科卒業。外資系会計事務所、国内監査法人を経て開業。現在、公認会計士林總事務所 代表、日本原価計算学会会員。ビジネスコンサルティング、IT ...
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内部統制無効化に関する一考察 : 第三者委員会報告書における検討
... しかし、設置は企業の要請によるものであるため、何をもって独立した第三者とするかという点や、 企業にとって有利な報告書を提出するではないかと疑われる第三者委員会も多かった。そこで日本 弁護士連合会が「企業等不祥事における第三者委員会ガイドライン」 （以下、 「ガイドライン」という。） を策定し、第三者委員会は弁護士を中心に公認会計士や情報技術等の専門家を加えて設置されるケー ...
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