Top PDF 会計監査報告書及監査報告書

定例監査報告書（一般会計、特別会計）

... された資料に基づき補助監査を行った上、所属長及び関係職員から説明を聴取し、予算の執行状況、財務事務及び事業管理の執行が適正かつ効率的に行われているかどうかを主眼として実施した。また、以下の３点を共通質問事項とした。１　事務事業の見直し ...

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平成28年度工事監査報告書審査及び監査の報告書東京都府中市ホームページ

... 監査対象工事に係る契約事務、計画、設計及び工事監理第５監査の方法この工事は、契約事務、工事の計画、設計及び工事監理が関係法令等に基づいて適正かつ効率的に行われたかどうか等を主眼として、設計図書等の関係書類の審査と現地実査により実施した。 ...

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報告書財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 第２監査の実施期間平成２６年(2014) ８月１５日から平成２６年（2014）９月２９日まで第３監査の方法今回の監査は、あらかじめ農事組合法人あかつきファーム今在家から決算書及び附属書類等の必要な資料並びに農業振興課から指定管理者選定に係る資料等の提出を求め、これらを審査するとともに、関係職員に対する事情聴取等を行うなどの ...

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報告書財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 【都市計画課への要望】１指定管理料の算定根拠について指定管理者から提出された収支報告は指定管理業務だけでなく自主事業の収支も含んだもので作成されており、市所管課がこの報告によって、適正な指定管理料を把握することは難しいと思われる。実際に、指定管理者からこの度の監査執行にあたり、指定管理業務と自主事業を区分した収支報告を提出させたところ、 ...

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平成28年度財政援助団体監査・指定管理者監査報告書審査及び監査の報告書東京都府中市ホームページ

... 費の按分を大幅に変更していることによるものであるとのことだが、社会福祉法人の会計については、事業区分、拠点区分、サービス区分ごとに収支が分かるようにしたうえで、毎期継続して同じ会計処理を行い、その処理に大きな変更があった場合には、その旨を注記することが決算書を作る際の基本ルールである。決算書は外部へ公開することが前提のものであり、また、内部に ...

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報告書財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 市街地に点在していた墓地の郊外集積と慢性的な墓地不足を解消するために造成した、741 区画の管理運営を行う。【駐車場事業特別会計】市街地の駐車場不足を解消するために整備した、収容台数 61 台の平田中央駐車場の貸付及び管理を行う。 ...

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平成 28 年度 ( 第 1 期事業年度 ) 独立行政法人自動車技術総合機構財務諸表 ( 添付書類 ) 決算報告書事業報告書監事監査報告会計監査報告独立行政法人自動車技術総合機構

... リース料総額が3百万円未満のファイナンス・リース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっております。審査手数料収益は、自動車審査件数の実績に基づき計上しております。運営費交付金収益の計上基準については、前事業年度まで費用進行基準を採用しておりましたが、独立行政法人会計基準等の改定に伴い、当事業年度より、業務達成基準を採用しております。なお、業務の進行状況と運営費交付金の対応関係 ...

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報告書財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 今回の監査は、出雲市シルバー人材センターの決算書及び附属書類を基に、関係職員に対する事情聴取を行う等の方法により実施した。第４監査の結果見直し又は検討を要する事項が多数見受けられた。 ...

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報告書財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 第２監査の実施期間平成２５年(2013)４月１２日から同年５月１５日まで第３監査の方法今回の監査は、あらかじめ特定非営利活動法人斐川環境ＡＭＹネット２１から決算書及び附属書類等の必要な資料の提出を求め、これらを審査するとともに、関係職員に対する事情聴取等を行うなどの方法により実施した。 ...

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報告書財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 第２監査の実施期間平成２５年(2013)９月２４日から同年１０月２５日まで第３監査の方法今回の監査は、出雲市社会福祉協議会（以下「社協」という。）の決算書及び附属書類を基に、関係職員に対する事情聴取を行う等の方法により実施した。 ...

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報告書財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 第２監査の実施期間平成２５年(2013)１１月８日から同年１２月１８日まで第３監査の方法今回の監査は、あらかじめ有限会社トラベルシリウスから決算書及び附属書類等の必要な資料並びに健康増進課から指定管理者選定に係る資料等の提出を求め、これらを審査するとともに、関係職員に対する事情聴取等を行うなどの方法により実 ...

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報告書財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... ３．適正な施設利用料金等についてパルメイト出雲は、多目的室や和室、会議室、貸店舗といった施設で独自の利用料金を定めている。そもそも指定管理者が利用料金を独自に定める際は、市が条例で定めた利用料金を上限として「あらかじめ市長の承認を得る」必要があるが、そうした承認を得たうえでの利用料金設定ではないことが、この度の監査で判明した。また、条例に定めのない利用料金も徴収されているようであるので、 ...

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報告書財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 第４監査の結果関係諸帳簿はいずれも証拠書類と適合しており、計数的には正確に処理されていることを確認した。なお、事務処理については、概ね良好であったが、一部において見直しや検討の必要な事項も見受けられた。 ...

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平成29年度定期監査報告書監査結果について：熊谷市ホームページ

... る」の基本方針として、「安全で快適な教育環境を確保するため、学校の施設・設備の計画的な整備を進める」為の主たる事業のひとつとしての屋内運動場であり、計画当初から施設に対する規模・需要に対する十分な検討・検証を行っていることが、設計及び仕様書に反映されている。 ...

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平成 30 年度財政援助団体監査報告書八代市監査委員

... 実績報告書等の審査においては、証拠書類を基に複数人により確認を行う必要があるが、チェック体制が機能していなかったと思われる。担当者任せにせず、複数人のチェックによる精査を行っていただきたい。また、会計処理の基本である経理規程等が定められていないことは、設立時に十分な検討が行われていなかったのではないかと思われる。今後は、必要な規程等を定め、各規程等に基づく事務処理をしていただきたい。 ...

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平成28年度定期監査報告書監査結果について：熊谷市ホームページ

... ２）本調査・書類審査本工事の計画・設計・積算・契約・施工・安全衛生・環境保全・維持管理・現場管理について審査し、結果は妥当と判断する。特に良い点として評価される事項は、請負業者の石井建設株式会社が、担当部署の監督員指導の基に作成されたと思われる「施工計画書」である。他の多くの施工計画書では、一般的内容の記述を採用することが多いが、本 ...

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包括外部監査報告書（１）目次

... それによると、「資金不足比率については、中央卸売市場事業会計において 198.7％（前年度 194.0％）となっており、経営健全化基準（20.0％）を上回っていることから、平成 21 年度内に経営健全化計画を定めなければならない。当該計画の基づき経営健全化を着実に達成されたい。」という旨の意見が付されていた。 ...

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監査報告書有価証券報告書 | IRライブラリー | トーセイ株式会社

... 額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による連結財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用される。財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リス ...

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臨時報告書（会計監査人の異動）有価証券報告書｜IR資料室｜IR情報 | 株式会社クロス・マーケティンググループ

... 提出理由当社成平平平平平日開催取締役会おい金融商品取引法第 19年条第項及び第項監査証行う認会計士等異動し成平平平① 日開催予定第７回定時株主総会会計監査人選任件付議すこ議いたしました ...

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平成27年度財政援助団体監査報告書審査及び監査の報告書東京都府中市ホームページ

... いことからも、通所者から頼りにされている施設であることが伺える。今後も、精神障害者の更なる福祉の向上のため努力していただきたい。市に提出された予算書及び決算書を確認したところ、いくつかの項目において、当初予算額と決算額に大きな差が発生している状況が見受けられた。決算額については前年度、前々年度の決 ...

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会計監査報告書及 監査報告書

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