会での審議、監査委員による監査のほか
監査等委員会設置会社の現況
... (6)常勤の監査等委員 監査役会設置会社においては、常勤者（常勤監査役）を選定することが義務付けられている （会社法 390 条３項）。それに対して、監査等委員会設置会社においては、常勤者（常勤監査等 ...
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目次 1. ガバナンス体制... 1 取締役 監査役選任... 1 役員の独立性基準... 1 各会社機関の独立性基準... 2 監査役会設置会社... 2 指名委員会等設置会社... 2 監査等委員会設置会社... 3 活動状況... 3 経験... 3 利益相反... 4 役員兼任数... 4
... 特別な場合を除き、計算書類の議案を否認する事は、一概に株主の利益につながるとは限らないと考 える。計算書類の決議が否決された場合、投資先である企業の将来性に影を落とし、市場での信頼を 下げることにつながる可能性があるからである。 ...
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監査基準の改訂及び監査における不正リスク対応基準の設定について 平成 25 年 3 月 13 日企業会計審議会監査部会 一経緯 1 審議の背景 公認会計士 ( 監査法人を含む ) による財務諸表の監査 ( 以下 公認会計士監査 という ) は 財務諸表の信頼性を担保するための制度であり その規範とな
... ることになったが、一方で、公認会計士の行う監査業務が多様化する中で、特定 の目的のために監査が義務づけられ、監査報告の対象となる財務諸表の社会的影 響が小さく、監査報告の利用者も限定されているようなものの中には、上場会社 ...
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平成 30 年度 財政援助団体 監査報告書 八代市監査委員
... 実績報告書等の審査においては、証拠書類を基に複数人により確認を行う必要があるが、 チェック体制が機能していなかったと思われる。担当者任せにせず、複数人のチェックに よる精査を行っていただきたい。また、会計処理の基本である経理規程等が定められてい ないことは、設立時に十分な検討が行われていなかったのではないかと思われる。今後は、 ...
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監査役会は 監査役の権限強化を図るため上限を 5 名とし 会社法第 335 条第 3 項の定めに基づきその半数以上が社外監査役で構成されております また 監査役は内部監査部門 会計監査人と連携し 三様監査が各々有効となるように努め業務全般に対する監査の充実を図っております 監査役候補の指名は 代表取
... ２．当社グループは、反社会的勢力排除に向けた体制として、当社に不当要求防止責任者を配置するとともに当社グループ総務部が各部署と連 携を図り、情報の収集・交換を行っております。また、反社会的勢力による不当要求等がなされた場合には、従業員の安全を最優先に確保すると ともに、担当者や担当部門に任せることなく組織的な対応を行うこととします。 ...
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報告書 随時監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 条によると、例えば受益者負担金・分担金で納期限経過前のも のは該当しない。 受益者負担金等で窓口において直接納付されるものには、 納期限を 経過していないものが含まれていることもあるが、 たとえ市民サービスと収納率向上 のためとはいえ、 それを収納するという規則に沿わない取扱いをすることは問題であ ...
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報告書 随時監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 第４ 監査の方法 この度の随時監査執行に際し定めた『平成 26 年度（2014）工事監査要領』に基 づき、技術の専門的立場に立って、監査対象工事の設計、積算、施工、監督、検査 等の一連の業務が、 適切かつ効率的に執行されているかどうかについて、 関係書類 ...
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報告書 随時監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... （１）契約の方法及び手続に関する事項 一般競争入札、指名競争入札による場合、その理由は適正か。 （２）設計に関する事項 ア 現地の状況を十分に調査し、設計に反映させているか。 イ 工期の設定は適切に行われているか。 ...
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請求書の様式及び記入例（外部監査人による場合） 住民監査請求 熊本市ホームページ
... 氏 名（ 自署 ） ㊞ 地方自治法第 242 条第 1 項の規定により、別紙事実証明書を添え、必要 な措置を請求します。併せて、同法第 252 条の 43 第 1 項の規定により、 当該請求に係る監査について、監査委員の監査に代えて個別外部監査契約に基 づく監査によることを求めます。 ...
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平成 27 年度財政援助団体監査等結果報告の公表について ( 大阪マラソン組織委員会 ) 第 1 監査の概要 1 監査の対象及び選定理由 (1) 監査の対象大阪マラソン組織委員会 ( 当該団体への財政的援助に関する経済戦略局の事務を含む ) (2) 選定理由大阪マラソン開催業務等にかかる分担金につい
... 社会福祉法人大阪市社会福祉協議会 （当該団体への財政的援助に関する福祉局の事務を含む。 ） （２）選定理由 あんしんさぽーと事業（日常生活自立支援事業）補助金（以下「当該補助金」という。 ） については金額的重要性があることから、その交付先である社会福祉法人大阪市社会福祉 協議会（以下「本法人」という。 ）を当年度の監査対象とした。 ...
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選挙管理委員会 定期監査｜浦安市公式サイト
... （２）時間外等勤務について ・職員の時間外等勤務の状況を調査したところ、市長選挙の開催に 伴い、９・10 月が特に多い状況であった。選挙事務については、 マニュアル化・機械化等、業務の効率化が図られているが、職員 に過大な負担がかからないよう、時間外等勤務のさらなる縮減の 工夫に努められたい。 ...
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報告書 定期監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 後の国の『経済・財政再生計画』の動向や本市の財政見通し等から判断すると、一定 程度の基金を確保しておく必要があると考えている。 」とのことであるが、本市の平 成 26 年度実質公債費比率は 19.5％（総務省公表：全国 793 市区中、悪い方から平成 26 年度 7 位、平成 25 年度 8 ...
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2. 監査役会に関する事項は 法令 定款および別に定める 監査役会規程 による ( 役付取締役 常務会 ) 第 7 条役付取締役は 常務会を組織して 取締役会の決定した経営基本方針に基づき経営に関する重要事項を審議 決定する 2. 常務会に関する事項は 別に定める 常務会規程 による ( 取締役の業
... １）次長は、当該部・室長の命を受け、専門分野の調査・研究または特命による業務を執行する。 ２）次長は、その業務の執行の結果について当該部・室長に対して、責任を負う。 ３）部・室長不在の場合は、部・室長の業務を代行する。 ４）次長は、部・室長の命を受け、部・室内課長に対し、助言・勧告をする。 （課 長） ...
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選挙管理委員会事務局 定期監査｜浦安市公式サイト
... 指摘事項：法令等に違反しているものや故意又は過失により重大な損害等が生じ たもの、事務処理等が著しく適切性を欠くと認められるもの、著しく 経済性、効率性、有効性を欠いていると認められるものなど 改善事項：法令等に照らし、一概に違法又は不正とは言えないが、さらに改善又 は見直しが必要と認められるものや現時点で損害等は発生していない が、重大な損害等が生じる可能性があると認められるもの、指摘事項 ...
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報告書 行政監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 起した のた 政府 の防災対策の充実 強 に い の検討を開始し 成 24 3 月に中央防災会議におい 防災対策の充実強 に向 た当面の 組方針 を決定した の 組方針に基づ ま 緊急性の高い課題に い 検討を逭 成 24 6 月に ...
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報告書 行政監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 今回の監査は、管財契約課において平成２６年６月に調査しとりまとめられた 『高額備品基礎表』とＩＰＫ（出雲市内部情報システム）の備品管理システムで重 要備品として登録された備品を基に監査委員事務局で独自に作成した 『ⅠＰＫ （備 品管理） ・重要備品一覧表（所属別） 』との照合作業を行い、各課で管理する重要備 ...
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報告書 定期監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 第４ 監査の方法 この監査は、 あらかじめ各コミュニティセンター及び市担当課から必要な資料の 提出を求め、 これらを審査するとともに、 阿宮と直江の２コミュニティセンターに 出向いて事情聴取及び施設設備の実地監査を行うなどの方法により実施した。 ...
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報告書 定期監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 第３ 監査の実施期間 平成２６年(2014)１月９日から平成２６年（2014）２月１４日まで 第４ 監査の方法 今回の監査は、 健康福祉部の各課から予め監査資料の提出を求め、 財務に関する 事務の執行の観点からこれらを重点的に審査すると共に、 関係職員に対する事情聴 ...
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報告書 定期監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 第３ 監査の実施期間 平成２６年(2014)２月３日から平成２６年（2014）３月１１日まで 第４ 監査の方法 今回の監査は、 都市建設部の各課から予め監査資料の提出を求め、 財務に関する 事務の執行の観点からこれらを重点的に審査すると共に、 関係職員に対する事情聴 ...
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