人事制度による内部統制システム
内部統制システムの基本方針の一部改訂について IRニュース | 株式会社両毛システムズ
... 加え 法 遊反行為等 当社 プ 著 い損害 及ぼ 可能性 あ 事実 発 見 た 直ち 当社監査等委員会 報告 行い (2) 当社監査室及び関連部門 当社監査等委員会 対 定期的 当社内部通報窓口 対 相談状況 報告 行い ...
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内部統制システム YOKOGAWAでは 企業価値を高めるために人財 資産 予算といった経営資源を適切に配置し それらを機能的に動かす経営管理のことを 内部統制 と位置づけています 内部統制を実現する手段として内部統制システムを構築し 経営効率の向上 不祥事の防止 の両面をコントロールしています これ
... YOKOGAWAグループでは、ISO27001の考え方をベースに情報セキュリティ活動を展開し、方針や施策は秘密情報 統括管理責任者から各事業部／本部および関係会社に通達されます。運用がルール通りに行なわれているか事務 局による実地確認などで把握し、必要な改善をはかっています。 また、各ラインの情報セキュリティを推進する組織としてYOKOGAWAの各事業部・本部・関係会社に情報セキュリ ...
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内部統制システム構築の基本方針に関するお知らせ コーポレート（日本語） ニュース | 株式会社ナガワ
... 7.監査役がその 職務を補 助すべき 使用人を 置く こ と を求めた 場合に お け る当該使用人に関 する事項（会社法施行規則第 100 条第 3 項第 1 号） 監査役は監査室に対し、補助者として監査業務の補助を行うよう命令できるものとする。 8.前号の使用人の取締役から独立性に関する事項（会社法施行規則第 100 条第 3 項第 2 号） 上記の補助者の 人事異動・ 人事評価・ ...
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内部統制から価値創造ERM経営へ
... 適切な内部統制システムの検討に当たって は、金融商品取引法であれ、会社法であれ、 自社がどのようなリスクにさらされているの かについて、経営陣が全社的に把握すること が不可欠である。日米欧の金融当局、監査法 人など多くの関係者が参考にする内部統制・ リスクマネジメントのフレームワークを提供 するCOSO（トレッドウェイ委員会組織委員 ...
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内部統制システム構築の基本方針に関するお知らせ IRニュース 2010 株式会社クロップス
... ( ) プ会社 経営状況 財務経理 プ 管理 進捗状況等を取締役会 報告 ( ) プ全体 監視及び監査を適 行い プ 連結経営 対応 た 会計監査人 及び プ会社 監査役 連携を図 ( ) プ会社 内部統制システム構築 必要 指 及び支援を実施 ...
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米国の連邦政府における内部統制について
... 変化に対応する形で発展してきたという特徴がある。 第2に、米国の連邦政府における内部統制システムの評価については、監査が義 務付けられていない点が特徴として挙げられる。 すなわち、企業改革法404条（経営者による内部統制評価）に基づいて制定され たSEC規則（証券取引所法のもとでの年次報告における、財務報告に係る内部統制 ...
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広義な内部統制に含まれる財務報告に係る内部統制の検討
... 初めて監査と内部牽制との関連について触れており、内部牽制が当時の 試査の前提となっていたことが示されている。その後、これを改訂した 『財務諸表の検証』（Verification of Financial Statements）が AIA から 1929 年に公表され、さらに 1936 年には『独立公共会計士による財務諸 表の検査』（Examination of Financial ...
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内部統制システムの基本方針の改訂について IRニュース | 株式会社両毛システムズ
... （１） 当社は、取締役会より業務執行を委任された執行役員制度を採用しております。当社取締 役会は、その委任した業務の執行状況について当該執行役員から適宜報告を受けます。 （２） 当社は、重要な経営課題の審議および意思決定を行う、「経営計画会議」および「常務会」 等を設け業務執行の迅速化をはかります。 ...
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日本内部統制大賞2011－Integrity Award－
... 2003～07 年―毎春、「大賞」「事業法人部門賞」「金融機関部門賞」の各授賞を決定・発表し、その 表彰式が東京証券取引所内東証ホールにて開催されました。 2008 年―賞の創設から 5 年が経過し、内部統制やコンプライアンスの啓蒙がある程度達成され、ま た 2008 年 4 月には財務報告に係る内部統制の本格的な導入が始まるほか、誠実な企業であるこ ...
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１ 物品管理の内部統制について
... （措置の内容） 歳入歳出外現金の管理については、各所属で受入額、払出額、残額及び受払いの相手方を確認できるよう にするため、毎月上旬、会計管理課から「歳入歳出外現金個別表」を該当のある執行機関へ送付しています。 また、現在の財務会計システムでは、歳入歳出外現金の個々の決議ごとの照会はできず、略区分単位での 支払額及残額の照会(【650】歳入歳出外現金整理区分受払照会)機能のみ、となっています。 ...
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内部統制の基本的枠組み（案）
... ④ 取締役会及び監査役又は監査委員会の有する機能 取締役会及び監査役又は監査委員会は、取締役の業務を監視する職責を負う機関 で、会社法上の規定により個々の企業に設けられる制度である。例えば、取締役会 及び監査役又は監査委員会が、経営者や特定の利害関係者から独立して意見を述べ ることができるか、モニタリングに必要な正しい情報を適時かつ適切に得ているか、 ...
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「内部統制システム構築の基本方針」の一部改定に関するお知らせ IRニュース 2011 株式会社クロップス
... 専門家を活用 る ．財務報告 信頼性を確保 るた 体制 金融商品取引法 定 より 財務報告 係る内部統制 暼効 適切 行われる体制を整備 会 計監査人 連携を図り 財務報告 信頼性 適 性を確保 る ...
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オートポイエーシスとしての内部統制
... マネジメント・コンテクスト・アウェアネスを解釈するときに必要なものが、「問いによる経 営」である。我々の企業が何処から来て．そして何処に行こうとしているのかを企業の転機とい う視点で捉えると、自ずと答えが見えてくるであろう。答えは、問いの中に存在しているからで ある。 現代のような混沌としたユビキタス・ネット社会への移行期の時代には、遠い先のことは予測 できない。様[r] ...
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COSO内部統制フレームワーク改訂
... る内部統制の評価・報告制度、例えば米国企業改革法、日本の金融商品取引法が規定する 内部統制報告制度などへの対応において、評価のベースとなる内部統制のフレームワーク にオリジナル版を適用している場合があり、評価手続上の影響を考慮する必要がある。 ...
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内部統制報告書 投資家情報
... 財務報告に係る内部統制の評価は、当事業年度の末日である平成29年12月31日を基準日として行われており、評価 に当たっては、一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠いたしました。 本評価においては、財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制（全社的な内部統制）の評価を行った上で、その ...
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内部統制システムの運用フェーズにおいて重要な管理指標－統制ROIと重要リスク指標（KRI） の活用
... 運用フェーズのコスト、とりわけ運用テス トに要するコストを低減することが統制ROI を高めるために必要である。運用テストの作 業内容を分析すると、その費目のほとんどが テストを実施する人の人件費である。その人 件費を抑えるためには、①人件費の単価を下 げること、②運用テストを効率化し時間を短 縮すること──が具体的な施策となりうる。 人件費の単価を下げることについては、た とえば、シニア人材バンクの活用が考えられ ...
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リサーチレターNo.17：「内部統制制度の導入効果に関する一考察」
... 4 社の事例分析を行うにあたって、各企業の組織風土も合わせて検討したい。内部統制の 6 つ の基本的要素 ４ ) のなかに「統制環境」という要素がある。 「統制環境とは，組織の気風を決定し， 組織内のすべての者の統制に対する意識に影響を与えるとともに，他の基本的要素の基礎をなし， リスクの評価と対応，統制活動，情報と伝達，モニタリンク及び IT ...
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Microsoft Word - 内部統制システム構築の基本方針.doc
... 内部統制システム構築の基本方針 １．目的 当社は、健全で持続的な発展をするために内部統制システムを構築及び運 用（以下、 「構築」という。）することが経営上の重要な課題であると考え、 会社法及び会社法施行規則並びに金融商品取引法の規定に従い、次のとおり 「内部統制システム構築の基本方針」 ...
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野村資本市場研究所｜米国における内部統制監査制度見直しの動き（PDF）
... 2005 年 10 月には、404 条が依拠する内部 統 制 の フ レ ー ム ワ ー ク を 最 初 に 提 唱 し た COSO（Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission）が、中堅公開企 業の内部統制の整備及び運用に関するガイダ ンスを作成した 2 。ガイダンスは、中堅企業 ...
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RIETI - -企業情報開示システムの最適設計-第3編 内部統制制度の実態と課題
... 一方で、制度導入後、実際に内部統制報告制度を実施した経験を踏まえた企業等から、 制度の円滑な実施へ向けてさまざまな意見や要望が多数寄せられており、内部統制の基 準・実施基準等のさらなる簡素化・明確化が今日的課題となっている。これらを踏まえて、 平成 22 年 5 月には企業会計審議会・内部統制部会が約 3 ...
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