1 平成２１年９月２７日 社会保険労務士 栗原 勝
遺族の年金について
◆遺族給付の種類 給付の種類 死亡した人の要件 遺族の範囲 遺族基礎年金 ※1①被保険者の死亡 ※1②被保険者であった方で日本国内に住 所を有する６０歳以上６５歳未満の 人の死亡 ③老齢基礎年金の受給権者の死亡 ④老齢基礎年金の受給に必要な加入期 間の要件を満たしている方の死亡 生計維持関係にあった 子（※2）のある妻 または子（※2） 遺族厚生年金 ※1①被保険者の死亡 ※1②被保険者であった方が加入中に初診 日のある病気・けが等で初診日から５ 年以内に死亡 ③障害厚生年金１・２級の受給権者の死亡 ④老齢厚生年金の受給に必要な加入期 間の要件を満たしている方の死亡 生計維持関係にあった ※2 ※3 ※4 ①配偶者・子 ※3 ②父母 ※2 ③孫 ※3 ④祖父母 中高齢寡婦加算額 （※９）が加算され る場合（S31.4.1 以 前生まれの方は、65 歳から経過的寡婦加 算額（※10）となる。） ①厚生年金の被保険者期間が２０年（中高 齢の特例１５～１９年を含む）以上ある 夫の死亡 ②遺族厚生年金の死亡した方の要件①②③ に該当する夫の死亡 生計維持関係にあった妻 （※5）が４０歳以上６５歳 未満の間加算される（但し、 遺族基礎年金受給中は加算 停止） 寡婦年金（※７） ①死亡日の属する月の前月までに国民年金 の第１号・任意加入被保険者としての保 険料納付期間と保険料免除期間を合算し て２５年以上ある夫の死亡 ②夫は障害基礎年金を受ける権利を持って いたり老齢基礎年金を受給していなかっ たこと 生計維持関係にあり、１０ 年以上婚姻関係が継続して いた６５歳未満の妻（※6） （受給できるのは６０歳以 上６５歳未満の間） 死亡一時金（※７） （※８） ①死亡日の属する月の前月までに国民年金 の第１号・任意加入被保険者としての被 保険者としての保険料納付済月数が３６ カ月以上ある方の死亡 （1/4 免除は 3/4、半額免除は 1/2、3/4 免 除は1/4 として月数を合算） ②障害基礎年金・老齢基礎年金を受給した ことがないこと ③遺族基礎年金を受給できる遺族がいないこと 死亡した人と生計同一であ った（年齢は問わない） ①配偶者 ②子 ③父母 ④孫 ⑤祖父母 ⑥兄弟姉妹 ※１ 保険料納付要件を満たしていること（納付状況は、死亡日の前日で確認）2 ①保険料納付済期間と保険料免除期間とを合算した期間がその被保険者期間の３分の２以 上あること ②死亡日が平成２８年４月１日前の場合は、①の要件を満たなくても、死亡日に６５歳未 満であり、死亡日の前日において死亡日の属する月の前々月までの１年のうち保険料の 未納の期間がないこと ※２ 子・孫については、１８歳に達した日以後の最初の３月３１日までの間にあるか、２０歳 未満の障害等級１・２級の障害状態にある、未婚の子・孫をいう。 ※３ 夫・父母・祖父母については、死亡した方の死亡当時５５歳以上の方で支給開始は６０歳。 ※４ 夫の死亡当時子のない３０歳未満の妻に対する遺族厚生年金は、５年間の有期年金となる。 ※５ 夫の死亡当時４０歳以上の妻または、夫の死亡当時４０歳未満であっても遺族基礎年金が 失権した当時において４０歳以上である妻に限る。 ※６ 老齢基礎年金の繰上げ受給をしている場合は、寡婦年金は受給できない。 ※７ 死亡一時金と寡婦年金の両方の要件を満たしている場合は、どちらか一方を選択。 ※８ 遺族基礎年金を受けられる遺族がいるときは、原則として死亡一時金は支給されない。 ※９ 加算額は５９４，２００円 ※10 経過的寡婦加算額早見表 生年月日 経過的寡婦加算額 生年月日 経過的寡婦加算額 大15.4.1 以前 ５９４，２００円 昭16.4.2～昭 17.4.1 ２９７，２００円 大15.4.2～昭2 . 4 . 1 ５９４，２００円 昭17.4.2～昭 18.4.1 ２７７，４００円 昭2 . 4 . 2～昭3 . 4 . 1 ５６３，７００円 昭18.4.2～昭 19.4.1 ２５７，６００円 昭3 . 4 . 2～昭4 . 4 . 1 ５３５，５００円 昭19.4.2～昭 20.4.1 ２３７，８００円 昭4 . 4 . 2～昭5 . 4 . 1 ５０９，３００円 昭20.4.2～昭 21.4.1 ２１８，０００円 昭5 . 4 . 2～昭6 . 4 . 1 ４８４，９００円 昭21.4.2～昭 22.4.1 １９８，２００円 昭6 . 4 . 2～昭7 . 4 . 1 ４６２，２００円 昭22.4.2～昭 23.4.1 １７８，３００円 昭7 . 4 . 2～昭8 . 4 . 1 ４４０，９００円 昭23.4.2～昭 24.4.1 １５８，５００円 昭8 . 4 . 2～昭9 . 4 . 1 ４２０，９００円 昭24.4.2～昭 25.4.1 １３８，７００円 昭9 . 4 . 2～昭 10.4.1 ４０２，２００円 昭25.4.2～昭 26.4.1 １１８，９００円 昭10.4.2～昭 11.4.1 ３８４，５００円 昭26.4.2～昭 28.4.1 ９９，１００円 昭11.4.2～昭 12.4.1 ３６７，９００円 昭27.4.2～昭 28.4.1 ７９，３００円 昭12.4.2～昭 13.4.1 ３５２，２００円 昭28.4.2～昭 29.4.1 ５９，５００円 昭13.4.2～昭 14.4.1 ３３７，３００円 昭29.4.2～昭 30.4.1 ３９，７００円 昭14.4.2～昭 15.4.1 ３２３，２００円 昭30.4.2～昭 31.4.1 １９，９００円 昭15.4.2～昭 16.4.1 ３０９，９００円 昭31.4.2 以後 ―
3 相談事例１ Ａ 死亡した受給権者等の相続人の要件を必要としていません。 したがって、遺族給付、死亡一時金、未支給年金等は受給できます。 相談事例 ２ Ａ 死亡日の前々月以前の被保険者期間に未納期間がないので遺族基礎年金を受給できます。 相談事例３ Ａ 姻族関係が終了しても、遺族厚生年金は失権しません。 法律上の「離縁」とは、養子縁組の解消をいい、民法第７２８条②による姻族関係の終了の 意思表示は、これに含まれません（昭和３０年４月１２日保文発第３４４１号厚生省保険局厚 生年金課長通知）。 相談事例４ Ａ 奥様に万一のことがあった場合は、在職中の死亡ということになりますので、遺族厚生年金 が発生します。また、子供がいるので遺族基礎年金も発生します。ただし、遺族基礎年金は、 生計を同じくする父（相談者）がいる場合支給停止となります。 また、遺族厚生年金については、あなたは奥様の死亡当時５５歳未満ですから、受給権はあ りませんので、２人の子供が受給権者となります。２人の子供が受給する場合、年金額は２分 の１ずつになります。上のお子さんは、１８歳年度末になった時点で失権しますので、その後 下のお子さんが全額受給しますが、１８歳年度末になると失権します。 相談事例５ Ｑ 遺族厚生年金の請求時に年収が８５０万円以上であっても、おおむね５年以内に年収が ８５０万円未満になることが明らかな場合、それが確認できる書類を添付すれば生計維持 関係があると認められ、遺族厚生年金の対象とされるとのことです。 現在、８５０万円以上の収入がある場合、遺族厚生年金の請求は、年収が８５０万円未 満となった時点で行うのでしょうか？また、確認書類として何を用意すればよいのでしょう か？ Ｑ 相続放棄をしても未支給年金は受けられますか？ Ｑ ２０歳になった翌日に夫が死亡した場合、遺族基礎年金を受けられますか？ Ｑ 姻族関係を終了した場合でも遺族厚生年金を受けられますか？ Ｑ 私は、４２歳です。夫婦共働きで子供が２人（１２歳・９歳）います。今、妻に万一のこ とがあった場合は、年金はどのようになるのでしょうか？
4 Ａ 遺族年金の請求は、死亡した人の死亡した年の前年において請求者の年収が８５０万円を 超えていても、おおむね５年以内に８５０万円となることが明らかな場合は、受給権が発生 した時に裁定請求を行います。 また、おおむね５年以内に年収が８５０万円未満となることが明らかな場合とは、５年以 内に定年退職を迎えること等を意味しており、それらが確認できる書類を添付することにな ります。具体的には、就業規則の定年退職の条項をコピーしたもの等を添付します。 なお、自己都合退職や商売の不振による収入の減収等はこれに該当しません。 相談事例６ Ａ 国民年金法、厚生年金保険法では、配偶者について「事実上の婚姻関係にある人も含む」 と定めています。すなわち、内縁関係でも事実上の婚姻関係と同様の関係にあれば、配偶者 として遺族の年金を受給できる遺族に該当するということになります。 内縁関係とは、婚姻の届出をしていないけれども、社会通念上、夫婦としての共同生活が 認められる事実関係をいいます。内縁関係として認定されるためには、次の要件を備えなけ ればなりません。 ①当事者間に、社会通念上、夫婦の共同生活と認められる事実を成立させようとする合意 があること ②当事者間に、社会通念上、夫婦の共同生活と認められる事実関係が存在すること 具体的には、住民票上の住所が同一であることはもちろんですが、その他に認定されるた めに重要なポイントになるのは、 ・健康保険の被扶養者になっているか ・給与計算上、扶養手当の対象になっているか ・葬儀の喪主になっているか ・葬式費用の負担は誰がしたのか ・二人の氏名の並列された郵便物はあるか ・加給年金額の対象となっていたかどうか 等があげられます。 Ｑ 私と夫は、婚姻届は出しておらず、１０年間内縁関係でした。夫に万一のことがあった場 合には、私は、遺族年金が受け取れるのでしょうか？
5 ◆遺族年金の流れ ≪例≫夫が厚生年金加入中に死亡し、妻と３人の子（Ａ・Ｂ・Ｃ）が遺族のケース（平成２１年度） 年金スタート A が 18 歳年度末 B が 18 歳年度末 C が 18 歳年度末 妻が 65 歳到達 遺族基礎年金 遺族基礎年金 遺族基礎年金 遺族基礎年金 1,323,800 円 1,247,900 円 1,020,000 円 0 円 ◆子のない３０歳未満の妻に対する遺族厚生年金は５年の有期年金 ≪例≫Ａさんは２９歳です。会社員の夫が亡くなりました。子供はいません。この場合、Ａさん には３４歳まで遺族厚生年金が支給されますが、その後は失権します。 夫死亡 ◆寡婦年金・死亡一時金 ① 寡婦年金の額（年額） ※ 納付した付加保険料は、寡婦年金の額には反映されない。 相談事例７ Ａ 繰下げ待機者は国年法上、老齢基礎年金受給権者となります。 この場合、６５歳の翌月から死亡月までの支払未済額が未支給年金として、生計を同じくす る遺族に支給されます。したがって、寡婦年金は受けられません。 遺族厚生年金 遺族厚生年金 遺族厚生年金 遺族厚生年金 遺族厚生年金 基本額 792,100 円 基本額 792,100 円 基本額 792,100 円 子の加算 227,900 円 子の加算 227,900 円 子の加算 227,900 円 子の加算 227,900 円 子の加算（３人目以降） 75,900 円 子の加算 227,900 円 中高齢寡婦加算 594,200 円 経過的寡婦加算 老齢基礎年金 遺 族 基礎 年金 40 歳 65 歳 すべての子が18 歳 年度末に達すると 妻の遺族基礎年金 の受給権は消滅 遺族厚生年金 29 歳 34 歳 失 権 夫死亡後5 年間 夫の死亡月の前月までの第１号・ 任意加入被保険者期間に基づいて 計算した老齢基礎年金の額 ３ ４ × Ｑ 老齢基礎年金の繰下げ希望者の夫が急死した場合、寡婦年金を受けられますか？
6 ② 死亡一時金の額 第１号・任意加入被保険者としての保険料納付済月数 金 額 ３６月以上１８０月未満 １２０，０００円 １８０月以上２４０月未満 １４５，０００円 ２４０月以上３００月未満 １７０，０００円 ３００月以上３６０月未満 ２２０，０００円 ３６０月以上４２０月未満 ２７０，０００円 ４２０月以上 ３２０，０００円 ※ 付加保険料を納付した月数が３６月以上あれば、上記の額に８，５００円を加算。 相談事例８ Ａ 国年法の規定では、年金給付の請求権（時効消滅は５年）以外の時効は２年です。したが って、死亡一時金の請求権の消滅時効が完成しているので、受給できないこととなります。 ◆ねんきん定期便「老齢年金の見込額」でわかる遺族厚生年金の額 ① 長期の支給要件：「受給資格期間を満たしている場合」または「老齢厚生年金の受給権者」 である場合は老齢厚生年金（報酬比例部分）の３／４ 年金を 受けられる年齢 ６０歳 ６３歳 ６５歳 国民年金 老齢基礎年金 792,100 円 厚生年金保険 特別支給の 老齢厚生年金 特別支給の 老齢厚生年金 老齢厚生年金 （報酬比例部分） 1,320,000 円 （報酬比例部分） 1,320,000 円 （報酬比例部分） 1,320,000 円 （定額部分） 792,413 円 （経過的加算部分） 313 円 年金額 （見込額） 1,320,000 円 1,320,000 円 2,112,400 円 ② 短期の支給要件：在職中の死亡の場合、３００月未満の加入月数の場合は、３００月加入して いたものとして、年金額を保障 年金の種類と 年金 額 （見込額） この金額の３／４が遺族厚生年金 さらに、要件を満たしていれば、中高齢寡婦加算額または経過的寡婦加算額を加算 死亡した時点までの厚生年金に加 入した月数で計算した老齢厚生年 金の額 厚生年金に 加入した月数 ÷ × 300 月 × ３ ４ Ｑ 死亡後２年を経過した場合でも死亡一時金を受給できますか？ （期間比例年金） （期間みなし年金）
7 ③ 両方の要件に該当する場合：受給権者が有利になる方で支給 相談事例９ Ａ 遺族厚生年金の計算方法には「期間比例年金（長期要件）」と「期間みなし年金（短期要 件）」があり、死亡者の死亡時の状況によっていずれかの方法で裁定されることになってい ます。 あなたのご主人は、「老齢厚生年金の受給資格期間を満たした人の死亡」であったため、 厚生年金の実際の加入期間である２４カ月をもとに計算が行われる「期間比例年金」で計 算されます。 【Ａさんの年金額】 25 万円×7.72／100×２４月×1.031×0.985×3／4＝35,280 円 ≒35,300 円 一方、B さんのご主人は、「在職中の死亡」であったために、厚生年金の加入期間が３０ ０月未満の場合に３００月とみなす「期間みなし年金」で計算されたため、このような年 金額が生じました。 【B さんの年金額】 25 万円×7.５／1000×300 月×1.031×0.985×3／4＝428,429 円 ≒428,400 円 中高齢寡婦加算額（６５歳に達するまでの間） 594,200 円 合 計 1,022,600 円 また、在職中の死亡の場合は、妻が６５歳に達するまでの間は、中高齢の寡婦加算額が加 算され、６５歳以後は経過的寡婦加算額として加算が継続しますので、さらに年金額に開き が生じてきます。 このように厚生年金の加入期間は同様に２年ということであっても、死亡当時夫が在職中 （＝厚生年金の被保険者）であった場合、３００月の最低保障や中高齢寡婦加算等によって 遺族厚生年金の受給額は違ってきます。 Ｑ 私（Ａさん）の夫は５８歳で亡くなりました。若い頃、厚生年金の加入期間があったの で遺族厚生年金を受け取っていますが、年金額は約３万５，３００円と低額です。友人（B さん）は、ご主人の加入期間が私の主人と同じ２年間だったのに約１０２万円も受け取っ ています。なぜこんなに金額が違うのでしょうか？ 私（Ａさん）の夫のデータ 生年月日 昭和１９年５月２日生まれ 厚生年金 昭和３８年４月～昭和４０年３月 平均標準報酬月額 ２５万円 国民年金 昭和４０年４月～平成１４年９月 Ｂさんの夫のデータ 生年月日 昭和１９年９月１２日生まれ 国民年金 昭和３９年９月～平成１２年９月 厚生年金 平成１２年１０月～平成１４年９月 （在職中の死亡） 平均標準報酬月額 ２５万円
8 ◆併給調整 支給事由の異なる２つ以上の年金を同時に受給できるようになったときは、『年金受給選択 申出書』を提出し、いずれか１つを選択して受給する。 支給事由の同じものは、両方受け取ること（併給）ができる。 （１）繰上げ受給の老齢基礎年金と遺族厚生年金 ① ６０歳～６５歳未満 ② ６５歳以後 （２）老齢基礎年金または障害基礎年金と老齢厚生年金と遺族厚生年金 ① ６５歳未満 下記のうちいずれか有利なものをひとつ選択 ② ６５歳以後 まず老齢厚生年金を受給し、遺族厚生年金は老齢厚生年金を上回る部分のみを受給 老齢基礎年金と障害基礎年金はいずれか有利なものを選択 Ａ 老齢厚生年金≧遺族厚生年金：遺族厚生年金は支給停止 Ｂ 老齢厚生年金＜遺族厚生年金 障害基礎年金 遺族厚生年金 特別支給の 老齢厚生年金 老齢厚生年金 遺族厚生年金 老齢基礎年金または障害基礎金 老齢厚生年金 遺族厚生年金 支給額 老齢基礎年金または障害基礎金 遺族厚生年金 繰上げ受給の 老齢基礎年金 選 択 併 給 遺族厚生年金 繰上げ受給の 老齢基礎年金
9 C 老齢厚生年金＜遺族厚生年金×２／３＋老齢厚生年金×１／２ 注１ 老齢基礎年金を選択した場合は経過的寡婦加算額は加算されるが、障害基礎年金を選 択した場合は支給停止。 注２ 平成１９年４月１日前に遺族厚生年金が発生し、かつ、６５歳に達していた人はＡ・ Ｂ・Ｃの３つの組合せのうちいずれか有利なものを選択。 注３ なお、Ｃは配偶者の死亡に基づく受給に限られる。 相談事例１０ Ａ（a）夫の老齢厚生年金が１２０万円、妻の老齢厚生年金が４０万円の場合 ア．平成１９年３月までは、夫の老齢厚生年金１２０万円×３／４＝９０万円が有利な ためこちらを選択。妻自身の老齢厚生年金４０万円は受け取りません。 イ．平成１９年４月からは、遺族厚生年金９０万円の範囲内で、妻の老齢厚生年金の全 額４０万円と遺族厚生年金の残りの５０万円を受け取ります。 （b）夫の老齢厚生年金が８０万円、妻の老齢厚生年金が５０万円の場合 ア．平成１９年３月までは、夫の遺族厚生年金の３分の２ ８０万円×３／４×２／３ ＝４０万円 妻の老齢厚生年金の２分の１ ５０万円×１／２＝２５万円 合計６ ５万円が最も有利なため、こちらを受け取ります。 イ．平成１９年４月からは、アの合計６５万円のうち、妻の老齢厚生年金の全額５０万 円と、遺族厚生年金の残りの１５万円を受け取ります。 （注）妻に支給する遺族厚生年金の３分の２は、経過的寡婦加算が加算されているときは、 その加算額も含めて３分の２となります。 老齢厚生年金 支給額 遺族厚生年金×2／3 老齢厚生年金×1／2 老齢基礎年金または障害基礎金 Ｑ 次の場合、６５歳以降の遺族厚生年金は、どのようになりますか？ （a）夫の老齢厚生年金が１２０万円、妻の老齢厚生年金が４０万円の場合 （b）夫の老齢厚生年金が８０万円、妻の老齢厚生年金が５０万円の場合
10 ◆失権事由 （１）全受給権者の失権事由 ① 死亡したとき ② 婚姻したとき ③ 直系血族および直系姻族以外の方の養子となったとき ④ 離縁によって死亡した方との親族関係がなくなったとき （２）妻の失権事由 夫が亡くなったときに３０歳未満で子のない妻が、遺族厚生年金を受ける権利を得てから５ 年を経過したとき（夫が亡くなったときに胎児であった子が生まれ、遺族基礎年金を受けら れるようになった場合を除く） （３）子・孫だけの失権事由 ① １８歳到達年度末を過ぎたとき（障害等級の１級または２級の状態にあるときを除く） ② 障害の状態に該当しなくなったとき（１８歳到達年度末までの間にあるときを除く） ③ ２０歳に達したとき （４）父母・孫・祖父母だけの失権事由 死亡した方の死亡当時胎児であった子が生まれたとき
