平
成
28
年
度
岡山市水道事業会計決算及び岡山市
工業用水道事業会計決算審査意見書
岡
監
第
１
３
１
号
平 成 ２ ９ 年 ７ 月 ２ ８ 日
岡 山 市 長
大
森
雅
夫
様
岡 山 市 監 査 委 員
岸
堅
士
同
土
居
幸
徳
同
小
林
寿
雄
同
小
川
信
幸
平 成 28 年 度 岡 山 市 水 道 事 業 会 計 決 算 及 び 岡 山 市
工 業 用 水 道 事 業 会 計 決 算 審 査 意 見 に つ い て
地 方 公 営 企 業 法 第 3 0 条 第 2 項 の 規 定 に よ り 審 査 に 付 さ れ た 平 成 28 年 度
岡 山 市 水 道 事 業 会 計 決 算 及 び 岡 山 市 工 業 用 水 道 事 業 会 計 決 算 並 び に 各 証
目
次
第 １ 審 査 の 対 象 - --- --- --- --- --- --- --- 1
第 ２ 審 査 の 期 間 --- --- --- --- --- --- --- 1
第 ３ 審 査 の 方 法 --- --- --- --- --- --- --- 1
第 ４ 審 査 の 結 果 --- --- --- --- --- --- --- 1
水
道
事
業
会
計
１ 業 務 の 概 要 - --- --- --- --- --- --- --- 5２ 予 算 の 執 行 状 況 -- --- --- --- --- --- ---- 8
３ 経 営 成 績 -- --- --- --- --- --- ---- 10
４ 財 政 状 態 -- --- --- --- --- --- ---- 12
５ む す び --- --- --- --- --- --- --- 18
資 料 -- --- --- --- --- --- ---- 19
工
業
用
水
道
事
業
会
計
１ 業 務 の 概 要 --- --- --- --- --- --- --- 39２ 予 算 の 執 行 状 況 -- --- --- --- --- --- ---- 40
３ 経 営 成 績 -- --- --- --- --- --- ---- 42
４ 財 政 状 態 -- --- --- --- --- --- ---- 44
５ む す び --- --- --- --- --- --- --- 48
資 料 -- --- --- --- --- --- ---- 49
（ 注 ） １ 文 中 の 金 額 は ， 原 則 と し て 万 円 単 位 で 表 示 し ， 端 数 は 切 り 捨 て た 。 こ の た め 計 数 が 一 致 し な い 場 合 が あ る 。
２ 文 中 の 比 率 及 び 各 表 中 の 数 値 は ， 原 則 と し て 表 示 の 1 桁 下 位 で 四 捨 五 入 し た 。 こ の た め 計 数 が 一 致 し な い 場 合 が あ る 。
３ 文 中 に 用 い る ポ イ ン ト と は ， パ ー セ ン テ ー ジ 間 又 は 指 数 間 の 単 純 差 引 数 値 で あ る 。
４ 各 表 中 の 符 号 の 用 法 は ， 次 の と お り で あ る 。
１
業
務
の
概
要
（ １ ） 業 務 実 績
業 務 の 実 績 は ， 次 の と お り で あ る 。（ 資 料 第 １ 参 照 ）
本 年 度 末 の 給 水 戸 数 は 320,9 02戸 で ， 前 年 度 末 に 比 べ 3 ,2 86戸 （ 1.0 ％ ） の 増 加 , 年 度 末 給 水 人 口 は 706 ,449人 で ， 前 年 度 末 に 比 べ 9 75 人 （ 0. 1％ ） の 増 加 と な っ て い る 。
な お ， 水 道 普 及 率 は 前 年 度 末 と 同 率 の 9 9. 8％ と な っ て い る 。
年 間 総 配 水 量 は 89 ,542,7 24 で ， 前 年 度 に 比 べ 781,6 38 （ 0.9％ ） の 減 少 ， 年 間 有 収 水 量 は 81, 261,70 0 で 前 年 度 に 比 べ 2,6 02 （ 0.0％ ） の 増 加 と な っ て い る 。
ま た ，水 道 事 業 に お け る 本 年 度 末 の 配 水 管 総 延 長 は ，前 年 度 末 に 比 べ 11 .4 3㎞ 延 長 さ れ た 4, 344.5 4㎞ と な っ て い る 。
（ ２ ） 建 設 改 良 事 業
本 年 度 に 実 施 し た 主 な 建 設 改 良 事 業 は ， 次 の と お り で あ る 。 ア 基 幹 施 設 整 備 事 業
岡 山 市 水 道 事 業 総 合 基 本 計 画 （ ア ク ア プ ラ ン 2 007） に 基 づ き ， 安 全 で お い し い 水 の 供 給 ， 信 頼 性 の 高 い 水 道 シ ス テ ム の 確 立 ， 災 害 に 強 い 水 道 づ く り を 行 う た め ， 配 水 池 の ２ 池 化 ， 老 朽 施 設 の 更 新 及 び 耐 震 化 対 策 ， 老 朽 化 し た 基 幹 管 路 の 更 新 を 柱 と す る 第 ４ 次 基 幹 施 設 整 備 事 業 を 実 施 し て い る 。
（ ア ） 浄 水 場 関 係 で は ， 施 設 の 耐 震 化 と 浄 水 処 理 の 効 率 化 の た め ， 平 成 2 5年 度 か ら 引 き 続 き 三 野 浄 水 場 薬 品 沈 で ん 池 更 新 工 事 を 行 う と と も に ， 老 朽 化 し た 設 備 の 更 新 の た め ， 旭 東 浄 水 場 集 中 監 視 制 御 設 備 機 能 改 良 工 事 に 着 手 し て い る 。
（ イ ） 配 水 池 関 係 で は ， 施 設 の 統 合 に よ る 合 理 化 と 地 震 等 災 害 時 の 飲 料 水 の 確 保 を 目 的 と す る 富 山 配 水 池 築 造 及 び 緊 急 遮 断 弁 設 置 工 事 を 完 了 し て い る 。
（ ウ ） ポ ン プ 場 関 係 で は ， 施 設 の 耐 震 化 を 目 的 と し て ， 平 成 27 年 度 に 耐 震 補 強 を 行 っ た 兼 基 加 圧 ポ ン プ 室 の ポ ン プ 設 備 及 び 電 気 設 備 の 更 新 工 事 を 完 了 し て い る 。 （ エ ） 配 水 幹 線 で は ， 配 水 管 延 長 3,5 77 ｍ （ 口 径 φ 6 00 mm∼ φ 75mm） を 布 設 し て い る 。 イ 配 水 管 整 備 事 業
管 路 の 耐 震 化 ， 安 定 給 水 及 び 老 朽 管 の 更 新 に よ る 有 収 率 の 向 上 の た め ， 配 水 管 延 長 42,2 36ｍ （ 口 径 φ 4 00mm∼ φ 25mm ） を 布 設 し て い る 。
ウ 事 務 所 建 築 事 業
施 設 の 耐 震 化 及 び 災 害 時 の 拠 点 整 備 を 目 的 と し て ， 平 成 28 年 10月 に 水 道 局 本 局 庁 舎 の 建 替 え 工 事 を 完 了 し て い る 。
エ 諸 施 設 整 備 事 業
ア セ ッ ト マ ネ ジ メ ン ト に 基 づ き ， 施 設 の 更 新 を 目 的 と し て ， 平 成 27年 度 か ら 引 き 続 き 矢 坂 山 加 圧 ポ ン プ 場 送 水 ポ ン プ 用 回 転 数 制 御 装 置 取 替 工 事 を 行 っ て い る 。 ま た ， 菅 野 第 ２ 加 圧 ポ ン プ 場 ポ ン プ 及 び 電 気 計 装 設 備 取 替 工 事 を 完 了 し て い る 。
（ ３ ） 施 設 の 稼 働 状 況
施 設 の 稼 働 状 況 は ， 次 表 の と お り で あ る 。
施 設 の 利 用 状 況
区 分
2 8年 度 Ａ
27 年 度 Ｂ
増 ,減 （ △ ） Ａ − Ｂ
備 考
％ ％ ポ イ ン ト
施 設 利 用 率 71 . 2 71.6 △ 0.4
1 日 平 均 配 水 量
1 日配水能力
負 荷 率 91 . 2 89.9 1.3
1 日 平 均 配 水 量 1 日 最 大 配 水 量
最 大 稼 動 率 78 . 1 79.7 △ 1.6
1 日 最 大 配 水 量
1日 配水能力
施 設 の 利 用 状 況 を 示 す 施 設 利 用 率 は 71 .2％ で あ り ，前 年 度 に 比 べ 0 .4 ポ イ ン ト 低 下 し て い る 。 こ れ は １ 日 平 均 配 水 量 が 減 少 し た た め で あ る 。
負 荷 率 は 9 1.2％ で あ り ，前 年 度 に 比 べ 1.3ポ イ ン ト 向 上 し て い る 。こ れ は １ 日 最 大 配 水 量 の 減 少 が ， １ 日 平 均 配 水 量 の 減 少 を 上 回 っ た た め で あ る 。
最 大 稼 働 率 は 78.1 ％ で あ り ，前 年 度 に 比 べ 1 .6 ポ イ ン ト 低 下 し て い る 。こ れ は １ 日 最 大 配 水 量 が 減 少 し た た め で あ る 。
（ ４ ） 労 働 生 産 性 の 状 況
労 働 生 産 性 の 状 況 は ， 次 表 の と お り で あ る 。
労 働 生 産 性 の 状 況
区 分
28 年 度 Ａ
27年 度 Ｂ
増, 減 （ △ ） Ａ − Ｂ
備 考
職 員 １ 人 当 た り の 給 水 人 口 （ 人 ）
2 ,6 1 6 2,565 51
給 水 人 口 損 益 勘 定 所 属 職 員 数
職 員 １ 人 当 た り の 有 収 水 量 （ ）
3 00 , 96 9 295,488 5,4 81
年 間 有 収 水 量 損 益 勘 定 所 属 職 員 数
職 員 １ 人 当 た り の 営 業 収 益 （ 千 円 ）
49 , 3 59 48,494 865
営 業 収 益 − 受 託 工 事 収 益 損 益 勘 定 所 属 職 員 数
（ ５ ） 有 収 率 の 状 況
有 収 率 の 状 況 は ， 次 表 の と お り で あ る 。
有 収 率 の 状 況
区 分
2 8年 度 Ａ
27年 度 Ｂ
増 ,減 （ △ ） Ａ − Ｂ
備 考
年 間 総 配 水 量
8 9, 5 42 ,7 24 90,324,36 2 △ 781,63 8
年間有収水量
8 1, 2 61 ,7 00 81,259,09 8 2,602
有 収 率
％ 9 0. 8
％ 90.0
ﾎﾟｲﾝﾄ 0.8
年 間 有 収 水 量 年 間 総 配 水 量
有 収 率 は 9 0.8％ で ， 年 間 有 収 水 量 の 増 加 及 び 年 間 総 配 水 量 の 減 少 の た め ， 前 年 度 に 比 べ 0. 8ポ イ ン ト 向 上 し て い る 。
（ 参 考 ） 労 働 生 産 性 及 び 有 収 率 の 政 令 指 定 都 市 の 状 況 （ 平 成 2 7 年 度 ）
※職員1人当たりの営業収益（受託工事収益を除く）順
都市名
現在給水人口 (人)
職員1人当たり
の給水人口（人）
職員1人当たり
の有収水量（ ）
職員1人当たりの営 業収益（受託工事収
益を除く）（千円）
有収率 （％）
さ い た ま 市 1,2 72 ,7 59 4,257 415,560 96,188 94. 8
堺 市 845 ,8 79 5,005 519,497 88,495 92. 1
浜 松 市 761 ,7 02 6,348 658,704 86,633 93. 8
福 岡 市 1,4 93 ,8 94 3,772 358,447 78,929 96. 1
仙 台 市 1,0 52 ,6 92 3,078 331,443 71,922 94. 2
札 幌 市 1,9 46 ,2 67 3,519 318,585 70,801 93. 0
静 岡 市 689 ,2 77 4,787 496,602 64,546 88. 5
熊 本 市 692 ,6 14 3,516 361,363 61,767 88. 5
川 崎 市 1,4 81 ,2 34 3,035 340,452 57,399 90. 5
北 九 州 市 994 ,7 58 3,338 336,883 55,066 90. 0
横 浜 市 3,7 33 ,5 06 2,790 284,328 53,684 92. 2
神 戸 市 1,5 31 ,3 78 2,569 291,193 52,519 93. 2
京 都 市 1,4 59 ,4 87 2,534 287,105 51,272 88. 7
新 潟 市 796 ,1 35 2,764 333,786 50,698 94. 4
岡 山 市 7 05 ,4 7 4 2 ,5 6 5 2 95 , 48 8 4 8, 4 94 9 0. 0
大 阪 市 2,6 97 ,0 70 1,817 250,206 41,998 90. 5
名 古 屋 市 2,4 27 ,1 84 2,083 224,506 38,058 93. 8
広 島 市 1,2 26 ,4 03 2,238 232,048 37,510 93. 4
平 均 1,4 33 ,7 62 2,782 300,621 54,206 92. 1
（ 注 ） 平 成27年 度 「 地 方 公 営 企 業 年 鑑 」 に よる 。 千 葉 県 水 道 局 が 主 に 事 業 を 行 っ て い る 千 葉 市 と 神 奈 川 県 企 業 局 が 事 業 を行 っ て い る 相 模 原 市 に つ い て は ， 掲 載を 省 略 し た。
な お ， 平 均 の 値は 次 の 算 式 に よ る 。
２
予
算
の
執
行
状
況
（ １ ） 収 益 的 収 入 及 び 支 出
収 益 的 収 入 及 び 支 出 の 予 算 執 行 状 況 は ， 次 表 の と お り で あ る 。（ 資 料 第 ２ 参 照 ）
収 益 的 収 入 及 び 支 出 の 予 算 執 行 状 況
区 分 予算額 Ａ 決算額 Ｂ
執行率 Ｂ/Ａ
予算額に比べ決算額の増,
減（△）又は不用額 Ｃ
収益的収入
円 16,304,768,000
円 16,379,15 1,606
％ 100.5
円 74,383,60 6
収益的支出 14,16 9, 439,00 0 13,767, 40 1,404 97.2 402 ,037,596
（ 注 ）・ 決 算 額 の う ち 収 益 的 収 入 に お け る 仮 受 消 費 税 及 び 地 方 消 費 税 は1, 04 9,077,03 0円 ， 収 益 的 支 出 に お け る 仮 払 消 費 税 及 び 地 方 消 費 税 は366 ,5 79, 779円 で あ る 。
・ Ｃ 欄 に つ い て は ， 収 益 的 収 入 の 場 合 は 予 算 額 に 比 べ 決 算 額 の 増 ， 減 （ 算 式 Ｂ − Ａ ） を 表 し ， 収 益 的 支 出 の 場 合 は 不 用 額 （ 算 式 Ａ − Ｂ ） を 表 す 。
収 益 的 収 入 決 算 額 1 63億 7,9 15万 円 は ， 予 算 額 16 3億 476万 円 に 対 し 100 .5％ の 執 行 率 ， ま た ， 収 益 的 支 出 決 算 額 137億 6, 740万 円 は ， 予 算 額 1 41億 6 ,9 43万 円 に 対 し 97.2％ の 執 行 率 と な っ て い る 。
（ ２ ） 資 本 的 収 入 及 び 支 出
資 本 的 収 入 及 び 支 出 の 予 算 執 行 状 況 は ， 次 表 の と お り で あ る 。（ 資 料 第 ３ 参 照 ）
資 本 的 収 入 及 び 支 出 の 予 算 執 行 状 況
区 分 予算額 Ａ 決算額 Ｂ
執行率 Ｂ/Ａ
翌年度への財源繰越
又は繰越額 Ｃ
予算額に比べ決算額の増，
減（△）又は不用額 Ｄ
資本的収入
円 3,3 23 ,3 31 ,8 75
円 2,290,040 ,2 74
％ 68. 9
円 999,108,0 31
円 △ 34,183 ,5 70
資本的支出 12,031,75 9, 59 1 9,815,099 ,9 37 81. 6 2,120,437 ,1 21 96,222,53 3
（ 注 ）・決 算 額 の う ち 資 本 的 収 入 に お け る 仮 受 消 費 税 及 び 地 方 消 費 税 は68,7 87, 32 4円 ，資 本 的 支 出 に お け る 仮 払 消 費 税 及 び 地 方 消 費 税 は53 9,0 41,517円 で あ る 。
・ Ｄ 欄 に つ い て は ， 資 本 的 収 入 の 場 合 は 予 算 額 に 比 べ 決 算 額 の 増 ， 減 （ 算 式 Ｂ ＋ Ｃ − Ａ ） を 表 し ， 資 本 的 支 出 の 場 合 は 不 用 額 （ 算 式 Ａ − Ｂ ― Ｃ ） を 表 す 。
資 本 的 収 入 決 算 額 2 2億 9,00 4万 円 は ， 予 算 額 33 億 2 ,333万 円 に 対 し 68.9 ％ の 執 行 率 ， ま た ，資 本 的 支 出 決 算 額 9 8 億 1,5 09 万 円 は ，予 算 額 120億 3,175 万 円 に 対 し 81 .6 ％ の 執 行 率 と な っ て い る 。
資 本 的 収 入 の 内 訳 の 主 な も の は ，負 担 金 1 2億 3,8 83万 円 ，企 業 債 9 億 3,0 00万 円 で あ り ， 資 本 的 支 出 の 内 訳 の 主 な も の は ， 建 設 改 良 費 77億 9,6 21万 円 ， 企 業 債 償 還 金 19億 8 ,814万 円 で あ る 。
万 円 不 足 す る が ，こ れ は 当 年 度 分 消 費 税 及 び 地 方 消 費 税 資 本 的 収 支 調 整 額 4 億 6,91 3万 円 ， 事 務 所 改 築 積 立 金 19 億 5,210 万 円 ， 過 年 度 分 損 益 勘 定 留 保 資 金 33億 5, 931万 円 ， 当 年 度 分 損 益 勘 定 留 保 資 金 17 億 4,450 万 円 で 補 て ん し て い る 。
（ ３ ） 建 設 改 良 費 の 翌 年 度 繰 越 額
建 設 改 良 費 の 翌 年 度 繰 越 額 は ， 次 表 の と お り で あ る 。
建 設 改 良 費 の 翌 年 度 繰 越 額
繰 越 区 分 事 業 名
翌 年 度 繰 越 額
差 引 増 減 Ｃ （ Ａ − Ｂ ）
増 減 率 Ｃ / Ｂ 2 8 年 度 Ａ 2 7 年 度 Ｂ
予算繰越
円 円 円 ％
基 幹 施 設 整 備 事 業 2 66 , 87 0, 0 00 416,792,6 98 △ 149,92 2, 698 △ 36.0
配水管 整備事 業 3 09 , 09 9, 0 80 266,339,0 96 42, 75 9, 98 4 16. 1
諸施設 整備事 業 0 32, 831,80 0 △ 32,831 ,8 00 皆 減
計 5 75 , 96 9, 0 80 715,963,5 94 △ 139,99 4, 514 △ 19.6
逓次繰越
基 幹 施 設 整 備 事 業 1 ,3 0 6, 98 8 ,0 01 802,390,9 97 504,597,0 04 62. 9
事務所 建築事 業 4 1, 4 64 ,0 40 395,140,0 00 △ 353,67 5, 960 △ 89.5
諸施設 整備事 業 1 96 , 01 6, 0 00 24, 680,00 0 171,336,0 00 694.2
計 1 ,5 4 4, 46 8 ,0 41 1,222,210 ,9 97 322,257,0 44 26. 4
合 計 2 ,1 2 0, 43 7 ,1 21 1,938,174 ,5 91 182,262,5 30 9.4
（注）予 算 繰 越 は 地 方 公 営 企 業 法 第 26 条 第 1項 の 規 定 に よ る 繰 越 を 示 し て い る 。
建 設 改 良 費 の 翌 年 度 繰 越 額 は ， 前 年 度 に 比 べ 1億 8,226 万 円 増 加 し た 2 1億 2,04 3万 円 で ， そ の 内 訳 は ， 予 算 繰 越 額 と し て 基 幹 施 設 整 備 事 業 2 億 6 ,687万 円 ， 配 水 管 整 備 事 業 3 億 909 万 円 で あ る 。 ま た ， 継 続 費 逓 次 繰 越 額 は ， 三 野 浄 水 場 薬 品 沈 で ん 池 更 新 工 事 な ど の 基 幹 施 設 整 備 事 業 13億 69 8万 円 ， 岡 山 市 水 道 局 本 局 庁 舎 建 築 工 事 に 係 る 事 務 所 建 築 事 業 4, 146 万 円 ，矢 坂 山 加 圧 ポ ン プ 場 送 水 ポ ン プ 用 回 転 数 制 御 装 置 取 替 工 事 に 係 る 諸 施 設 整 備 事 業 1 億 9,6 01万 円 で あ る 。
３
経
営
成
績
（ １ ） 総 合 成 績
総 合 成 績 は ， 次 表 の と お り で あ る 。（ 資 料 第 ４ 参 照 ）
総 合 成 績
年
度
総 収 益 総 費 用 当 年 度 純 利 益
（ △ 損 失 ） Ａ − Ｂ
総 収 支 比 率 Ａ /Ｂ
金 額 Ａ 前 年 度 比 指 数 金 額 Ｂ 前 年 度 比 指 数
円 ％ 円 ％ 円 ％
24 14, 21 1, 60 8, 313 101 .5 100 13,58 0, 42 6, 70 6 99.9 100 631,181 ,6 07 104.6
25 13, 63 9, 64 3, 047 96. 0 96.0 13,38 9, 15 5, 69 0 98.6 98.6 250,487 ,3 57 101.9
26 15, 41 6, 36 5, 632 113 .0 108 .5 15,10 9, 89 3, 39 7 112.9 111 .3 306,472 ,2 35 102.0
27 15, 32 3, 24 1, 613 99. 4 107 .8 13,29 8, 68 7, 37 5 88.0 97.9 2,0 24,554 ,2 38 115.2
2 8 1 5, 3 3 0,07 4, 67 9 1 00 .0 1 07 . 9 1 3 , 18 7,55 7, 570 9 9. 2 97 . 1 2 , 14 2, 51 7 ,1 09 11 6 .2
（注 ） 指 数 は 平 成 2 4年 度 を 100と し て 算 出 し て い る 。
総 収 益 は 15 3億 3,00 7万 円 で ， 前 年 度 に 比 べ 683万 円 （ 0 .0 ％ ） の 増 収 と な り ， 総 費 用 は 131億 8,755 万 円 で ， 前 年 度 に 比 べ 1 億 1, 11 2万 円 （ 0.8％ ） の 減 費 と な っ て い る 。
総 収 支 比 率 は 116.2 ％（ 前 年 度 11 5. 2％ ）を 示 し ，21億 4 ,251万 円 の 純 利 益 を 生 じ ，黒 字 決 算 と な っ て い る 。
142.1
136.3
154.1
153.2 153.3
135.8
133.8
151.0
132.9
131.8
100 110 120 130 140 150 160
２４ ２５ ２６ ２７ ２８
（億円）
（年度）
総
収
益
・
総
費
用
の
推
移
総収益
総費用
（ ２ ） 経 常 収 支
経 常 収 支 は ， 次 表 の と お り で あ る 。（ 資 料 第 ４ ， ５ 参 照 ）
経 常 収 支
項
2 8 年 度 27 年 度
増 ， 減 （ △ ） Ｃ （ Ａ − Ｂ ）
増 減 率 Ｃ/ Ｂ
金 額 Ａ 構 成 比 金 額 Ｂ 構 成 比
円 ％ 円 ％ 円 ％
営 業 収 益 13 , 3 75 ,3 45 ,46 2 8 7. 5 13,380,70 7, 806 87.5 △ 5, 36 2, 34 4 △ 0.0
営 業 外 収 益 1 ,9 0 8, 35 4 ,6 14 1 2 .5 1,908,192 ,7 96 12.5 161 ,8 18 0.0
計 （ 経 常 収 益 ） 15 , 2 83 ,7 00 ,07 6 10 0 15,288,90 0, 602 100 △ 5, 20 0, 52 6 △ 0.0
営 業 費 用 12 , 5 88 ,0 06 ,04 5 9 5. 5 12,398,08 6, 886 95.2 189,919 ,1 59 1.5
営 業 外 費 用 58 8 , 92 6, 81 0 4. 5 624,522,8 57 4.8 △ 35 ,5 96 ,0 47 △ 5.7
計 （ 経 常 費 用 ） 13 , 1 76 ,9 32 ,85 5 10 0 13,022,60 9, 743 100 154,323 ,1 12 1.2
経 常 損 益 2 , 1 06 ,767 ,2 21 2,266,290 ,8 59 △ 159,52 3, 63 8 △ 7.0
経 常 収 益 は 152億 8, 370 万 円 で , 前 年 度 に 比 べ 5 20万 円（ 0.0 ％ ）の 減 収 ，経 常 費 用 は 13 1 億 7,6 93万 円 で ,前 年 度 に 比 べ 1億 5 ,432万 円 （ 1. 2％ ） の 増 費 で ， 経 常 損 益 は 2 1億 67 6万 円 の 利 益 と な っ て い る 。
営 業 収 益 の 減 収 は ， 前 年 度 に 比 べ ， 主 に 消 火 栓 維 持 負 担 金 な ど の そ の 他 営 業 収 益 が 減 少 し た た め で あ る 。
営 業 外 収 益 の 増 収 は ， 主 に 不 用 品 売 却 収 益 な ど の 雑 収 益 が 増 加 し た た め で あ る 。 営 業 費 用 の 増 費 は ， 主 に 減 価 償 却 費 及 び 総 係 費 が 増 加 し た た め で あ る 。
営 業 外 費 用 の 減 費 は ， 主 に 企 業 債 利 息 が 減 少 し た た め で あ る 。
（ ３ ） 特 別 損 益
特 別 損 益 は ， 次 表 の と お り で あ る 。（ 資 料 第 ４ ， ５ 参 照 ）
特 別 損 益
項
2 8 年 度 27 年 度
増 ， 減 (△ ） Ｃ （ Ａ − Ｂ ）
増 減 率 Ｃ /Ｂ
金 額 Ａ 金 額 Ｂ
円 円 円 ％
特 別 利 益 4 6, 3 74 ,6 03 34,341,01 1 12, 03 3, 59 2 35. 0
特 別 損 失 1 0, 6 24 ,7 15 276,077,6 32 △ 265,45 2, 91 7 △ 96 .2
４
財
政
状
態
（ １ ） 資 産 ， 負 債 及 び 資 本
要 約 比 較 貸 借 対 照 表 は ， 次 表 の と お り で あ る 。（ 資 料 第 ６ 参 照 ）
要 約 比 較 貸 借 対 照 表
科 目
28年 度 末 現 在 27年 度 末 現 在
増 ， 減 (△ ) 金 額 Ｃ ( Ａ − Ｂ)
増 減 率 Ｃ /Ｂ
金 額 Ａ 構 成 比 金 額 Ｂ 構 成 比
円 ％ 円 ％ 円 ％
固定資産 133 ,8 13 ,9 61 ,6 58 90.7 131 ,8 80 ,9 12 ,4 44 89. 5 1,933 ,0 49 ,2 14 1.5 流動資産 13, 70 2, 84 0, 85 4 9.3 15,462,84 8, 56 3 10. 5 △ 1, 760,007,709 △ 11.4 資産 合計 14 7, 5 16, 80 2,51 2 1 00 14 7 ,3 4 3,7 6 1,0 07 10 0 1 73 , 04 1,5 05 0 . 1 固定負債 25, 86 4, 54 9, 66 2 17.5 26,461,84 3, 11 5 18. 0 △ 597,293,453 △ 2. 3 流動負債 4,5 68 ,5 96 ,1 93 3.1 5,4 45 ,9 69 ,7 26 3.7 △ 877,373,533 △ 16.1 繰延収益 42, 17 8, 36 6, 01 2 28.6 42,680,70 5, 59 1 29. 0 △ 502,339,579 △ 1. 2 負債 合計 7 2, 6 11 ,51 1, 86 7 4 9 .2 7 4 ,5 8 8,5 1 8, 432 5 0. 6 △ 1 , 97 7,00 6 ,565 △ 2 . 7 資 本 金 64, 98 0, 24 6, 76 1 44.0 64,446,61 4, 52 6 43. 7 533 ,6 32 ,2 35 0.8 剰 余 金 9,9 25 ,0 43 ,8 84 6.7 8,3 08 ,6 28 ,0 49 5.6 1,616 ,4 15 ,8 35 19. 5 資本 合計 7 4, 9 05 ,29 0, 64 5 5 0 .8 7 2 ,7 5 5,2 4 2, 575 4 9. 4 2 , 15 0, 04 8 ,0 70 3 . 0 負 債 ・ 資 本 合 計 14 7 ,5 16, 80 2,51 2 1 00 14 7 , 34 3, 76 1,0 07 10 0 1 7 3, 04 1,5 05 0. 1
ア 資 産
固 定 資 産 は 1,3 38億 1,39 6万 円 （ 構 成 比 90.7％ ）， 流 動 資 産 は 137 億 2 84万 円 （ 構 成 比 9.3％ ），資 産 合 計 は 1 ,4 75 億 1,680万 円 で あ り ，前 年 度 に 比 べ 1 億 7,30 4 万 円（ 0 .1％ ）の 増 加 と な っ て い る 。 こ れ は ， 固 定 資 産 が 19 億 3, 304万 円 （ 1.5％ ） 増 加 し , 流 動 資 産 が 17億 6 ,000万 円 （ 11. 4％ ） 減 少 し た た め で あ る 。
固 定 資 産 の 増 加 は ， 主 に 配 水 管 整 備 事 業 等 建 設 改 良 事 業 の 進 捗 に 伴 う 配 水 設 備 等 構 築 物 の 増 加 や 本 局 庁 舎 完 成 に 伴 う 建 物 の 増 加 が ， 資 産 か ら 除 却 さ れ る 減 価 償 却 累 計 額 の 増 加 を 上 回 っ た た め で あ る 。
流 動 資 産 の 減 少 は ， 主 に 現 金 預 金 が 減 少 し た た め で あ る 。
イ 負 債 及 び 資 本
資 産 の 調 達 資 金 源 を 示 す 負 債 ， 資 本 の 構 成 は ， 固 定 負 債 が 2 58億 6,4 54万 円 （ 構 成 比 17.5％ ）， 流 動 負 債 が 45億 6, 859万 円 （ 構 成 比 3.1 ％ ）， 繰 延 収 益 が 421 億 7,836 万 円 （ 構 成 比 2 8.6％ ），資 本 金 が 649 億 8,0 24 万 円（ 構 成 比 44.0％ ），剰 余 金 が 99 億 2,5 04万 円（ 構 成 比 6 .7％ ） と な っ て い る 。
こ れ ら を 前 年 度 末 と 比 べ る と ， 固 定 負 債 は 主 に 企 業 債 の 減 少 に よ り 5億 9, 729万 円 （ 2.3 ％ ）の 減 少 ，流 動 負 債 は 主 に 未 払 金 の 減 少 に よ り 8億 7,73 7万 円（ 16.1％ ）の 減 少 ， 繰 延 収 益 は 長 期 前 受 金 が 増 加 し た が 収 益 化 累 計 額 の 増 加 に よ り 5 億 233万 円（ 1.2％ ）の 減 少 と な っ て い る 。
剰 余 金 は 主 に 当 年 度 未 処 分 利 益 剰 余 金 の 増 加 に よ り 1 6億 1, 64 1万 円 （ 19.5 ％ ） の 増 加 と な っ て い る 。
ウ 財 務 比 率
財 務 比 率 は ， 次 表 の と お り で あ る 。（ 資 料 第 ７ 参 照 ）
財 務 比 率
分 析 項 目 2 8年 度 27年 度 算 式
％ ％
固 定 資 産 対 長 期 資 本 比 率
（ 望 ま し い 比 率1 00 % 以 下 ）
9 3. 6 92.9
固 定 資 産
×100 資 本 金 +剰 余 金 + 評 価 差 額 等 +繰 延 収 益+ 固 定 負 債
流 動 比 率
（ 望 ま し い 比 率2 00 % 以 上 ）
2 99 . 9 283 .9
流 動 資 産
×100 流 動 負 債
当 座 比 率
（ 望 ま し い 比 率1 00 % 以 上 ）
2 98 . 6 282 .3
現 金 預 金 ＋ 未 収 金
×100
*未 収 金 は 貸倒 引 当 金 差 引 後 の額
流 動 負 債
固 定 資 産 と そ の 調 達 資 金 源 と の 関 係 を み る 固 定 資 産 対 長 期 資 本 比 率 は 93 .6 ％ で ， 前 年 度 末 と 比 べ 0.7ポ イ ン ト 低 下 し て お り ， 望 ま し い と さ れ る 比 率 を 示 し て い る 。
短 期 の 支 払 能 力 を み る 流 動 比 率 は 299. 9％ で ，前 年 度 末 と 比 べ 16 .0 ポ イ ン ト 向 上 し て お り ， 望 ま し い と さ れ る 比 率 を 示 し て い る 。
（ ２ ） 収 入 状 況
流 動 資 産 の う ち 未 収 金 の 年 度 末 現 在 高 は 15億 7, 461万 円 で ， こ の う ち 主 な も の は ， 未 収 給 水 収 益 12 億 3 51万 円 （ 給 水 収 益 の 平 成 29 年 2 ,3月 期 調 定 分 1 0億 8, 592万 円 を 含 む ）， 配 水 管 移 設 負 担 金 等 の 未 収 雑 収 益 1 億 7,5 89万 円 ， 未 収 国 庫 補 助 金 7,3 56万 円 な ど で あ る 。
な お ， 給 水 収 益 の 収 入 状 況 は 次 表 の と お り で あ る 。
給 水 収 益 の 収 入 状 況
給水収益
28 年 度
27 年 度 収 入 率 調 定 額 収 入 額 収 入 率 不 納 欠 損 額 収 入 未 済 額
Ａ Ｂ Ｂ / Ａ Ｃ Ａ − Ｂ − Ｃ
円 円 ％ 円 円 ％
現年度分 13,663, 160,578 12,472,35 4, 385 91.3 0 1,1 90 ,806 ,1 93 91.1
過 年 度 繰 越 分 1,2 27 ,164 ,8 99 1,205,370 ,0 50 98.2 9,0 89 ,5 69 12,705,28 0 98.0
合 計 14 , 89 0 ,3 25 ,477 1 3, 6 77 ,7 24 , 43 5 9 1. 9 9 ,0 8 9, 56 9 1 ,2 0 3, 51 1, 4 73 91 . 7
（ 注 ） 過 年 度 繰 越 分 の 調 定 額 は ， 期 首 残 高 を 表 し て い る 。
（ 参 考 ）平 成2 9年2,3月 分 調 定 額（ 1, 08 5,92 8,1 62円 ）を 除 い た 給 水 収 益 の 収 入 状 況 は ，現 年 度 分 ，
過 年 度 繰 越 分 の 合 計 で99 .1％ の 収 入 率 で ， 前 年 度 と 同 じ で あ る 。
収 入 率 を み る と ，現 年 度 分 は 91.3％ で ，前 年 度 に 比 べ 0.2ポ イ ン ト 向 上 し て お り ，過 年 度 繰 越 分 は 9 8.2％ で ，前 年 度 に 比 べ 0.2ポ イ ン ト 向 上 し て い る 。現 年 度 分 と 過 年 度 繰 越 分 を 合 わ せ た 収 入 率 は 91.9％ で ， 前 年 度 に 比 べ 0.2 ポ イ ン ト 向 上 し て い る 。
収 入 未 済 額 12 億 351 万 円 は 前 年 度 に 比 べ 2, 372万 円 （ 1.9％ ） の 減 少 と な っ て い る 。 ま た ，不 納 欠 損 額 は 908万 円 で ，前 年 度 に 比 べ 12 8万 円（ 1 2.4％ ）の 減 少 と な っ て い る 。 未 収 金 に つ い て は ， 今 後 と も 収 入 率 の 向 上 に 努 め ら れ た い 。
（ ３ ） 企 業 債
建 設 改 良 事 業 の 財 源 に 充 て る 企 業 債 の 残 高 状 況 は ， 次 表 の と お り で あ る 。
企 業 債 の 残 高 状 況
年 度
前 年 度 末 残 高 Ａ
増 加 高 （ 借 入 ） 減 少 高 （ 償 還 ）
増 ， 減 （ △ ）
増 減 率 Ｂ /Ａ
年 度 末 残 高 差 引 増 減 高 Ｂ
円 円 円 円 ％ 円
24 29, 99 7, 05 4, 06 0 2,0 54,000 ,0 00 3,4 57 ,478 ,6 76 △ 1,403, 47 8, 67 6 △ 4. 7 28, 59 3,57 5, 38 4
25 28, 59 3, 57 5, 38 4 830,000,0 00 2,0 67 ,933 ,1 52 △ 1,237, 93 3, 15 2 △ 4. 3 27, 35 5,64 2, 23 2
26 27, 35 5, 64 2, 23 2 678,500,0 00 1,8 62 ,605 ,2 65 △ 1,184, 10 5, 26 5 △ 4. 3 26, 17 1,53 6, 96 7
27 26, 17 1, 53 6, 96 7 1,0 41,500 ,0 00 1,9 17 ,907 ,2 06 △ 876,40 7, 20 6 △ 3. 3 25, 29 5,12 9, 76 1
2 8 2 5 , 29 5,12 9, 761 9 30 , 00 0, 0 00 1 ,9 8 8, 14 4, 8 44 △ 1 , 05 8 ,14 4 ,844 △ 4. 2 2 4, 2 36 ,9 84 , 91 7
と な っ て い る 。
利 子 負 担 率 は2. 2％ で ， 前 年 度 よ り0.1ポ イ ン ト 下 が っ て い る 。（ 資 料 第7参 照 ）
（ ４ ） 一 般 会 計 繰 入 金
一 般 会 計 か ら の 繰 入 金 は ， 次 表 の と お り で あ る 。
一 般 会 計 か ら の 繰 入 状 況
科 目 内 容 28年 度 Ａ 27年 度 Ｂ
差 引 増 減 Ｃ （ Ａ −Ｂ ）
増 減 率 Ｃ / Ｂ
収
益
的
収
入
営 業 収 益
そ の 他 営 業 収 益
( 消 火 栓 維 持 負 担 金 )
消 火 栓 に 要 す る 経 費 等 の 一 般 会 計 負 担 金
円 円 円 ％
89 , 7 74 ,0 00 97,299,00 0 △ 7,525, 00 0 △ 7.7
営 業 外 収 益
他 会 計 繰 入 金
簡 易 水 道 統 合 整 備 事 業 一 般 会 計 繰 入 金
3 28 , 22 8 343,328 △ 15,100 △ 4.4
児 童 手 当 に 要 す る 経 費 に 係 る 一 般 会 計 繰 入 金
31 , 3 35 ,0 00 33,045,00 0 △ 1,710, 00 0 △ 5.2
計 31 , 6 63 ,2 28 33,388,32 8 △ 1,725, 10 0 △ 5.2 資 本 費 繰 入 収 益
簡 易 水 道 統 合 整 備 事 業 資 本 費 繰 入 収 益
7 42 , 58 6 727,486 15,100 2.1
小 計 32 , 4 05 ,8 14 34,115,81 4 △ 1,710, 00 0 △ 5.0
合 計 1 22 , 17 9, 81 4 131,414,8 14 △ 9,235, 00 0 △ 7.0
資
本
的
収
入
長 期 前 受 金
負 担 金 長 期 前 受 金
消 火 栓 設 置 一 般 会 計 負 担 金 長 期 前 受 金
14 , 9 80 ,0 00 7,455,000 7,5 25,000 100.9
資 本 金 資 本 金
上 水 道 安 全 対 策 事 業 一 般 会 計 出 資 金
6 ,3 0 0, 00 0 0 6,3 00,000 皆 増
合 計 21 , 2 80 ,0 00 7,455,000 13,825,00 0 185.4
総 計 1 43 , 45 9, 81 4 138,869,8 14 4,5 90,000 3.3
（ ５ ） キ ャ ッ シ ュ ・ フ ロ ー の 状 況
キ ャ ッ シ ュ ・ フ ロ ー 計 算 書 は ， 一 事 業 年 度 に お け る 資 金 の 増 加 又 は 減 少 の 状 況 を ， 業 務 活 動 ， 投 資 活 動 及 び 財 務 活 動 に 区 分 し て 表 し た も の で あ る 。
キ ャ ッ シ ュ ・ フ ロ ー 計 算 書 は ， 次 表 の と お り で あ る 。
キ ャ ッ シ ュ ・ フ ロ ー 計 算 書
区 分 28 年 度 27 年 度 増 ， 減 （ △ ）
業
務
活
動
に
よ
る
キ
ャ
ッ
シ
ュ
・
フ
ロ
ー
円 円 円
当 期 純 利 益 2, 142, 51 7,10 9 2, 024, 554 ,23 8 11 7,9 62, 871
減 価 償 却 費 5, 331, 97 9,06 5 5, 255, 864 ,51 9 76 ,11 4,5 46 固 定 資 産 除 却 損 等 75 ,46 2,5 12 42 6,96 6,1 98 △ 35 1,5 03,6 86 長 期 前 受 金 戻 入 額 △ 1,8 13, 063 ,20 7 △ 1, 823 ,854 ,74 9 10 ,79 1,5 42
資 本 費 繰 入 収 益 △ 74 2,5 86 0 △ 74 2,5 86
受 取 利 息 及 び 配 当 金 △ 3, 464 ,038 △ 15, 779 ,61 9 12 ,31 5,5 81
一 般 会 計 か ら の 繰 入 金 に よ る 収 入 0 △ 727 ,48 6 72 7,48 6
支 払 利 息 及 び 企 業 債 取 扱 諸 費 55 6,7 79, 992 60 0,81 8,8 52 △ 44 ,03 8,86 0 有 形 固 定 資 産 売 却 損 益（ △ は 益 ） △ 40, 67 1,29 7 △ 33, 634 ,62 6 △ 7, 036 ,671 未 収 金 の 増 減 額 （ △ は 増 加 ） △ 14, 38 5,20 8 10 7,15 4,5 40 △ 12 1,5 39,7 48 未 払 金 等 の 増 減 額 （ △ は 減 少 ） △ 81, 67 9,58 8 △ 95, 522 ,47 9 13 ,84 2,8 91 た な 卸 資 産 の 増 減 額（ △ は 増 加 ） 29 ,62 4,6 20 57 ,173 ,58 9 △ 27 ,54 8,96 9 前 受 金 の 増 減 額 （ △ は 減 少 ） 43 ,29 9,8 70 △ 4,7 44, 272 48 ,04 4,1 42 預 り 金 の 増 減 額 （ △ は 減 少 ） △ 8, 870 ,997 21 ,774 ,33 5 △ 30 ,64 5,33 2 引 当 金 の 増 減 額 （ △ は 減 少 ） 18 4,2 56, 348 △ 227 ,92 9,7 98 41 2,1 86, 146
小 計 6, 401 ,0 42, 59 5 6, 292, 113 ,24 2 10 8,9 29, 353
受 取 利 息 及 び 配 当 金 3, 464 ,03 8 15 ,779 ,61 9 △ 12 ,31 5,58 1 支 払 利 息 及 び 企 業 債 取 扱 諸 費 △ 556 ,7 79,9 92 △ 600 ,81 8,8 52 44 ,03 8,8 60
計 （ Ａ ） 5, 847 ,7 26, 64 1 5, 707, 074 ,00 9 14 0,6 52, 632
投
資
活
動
に
よ
る
キ
ャ
ッ
シ
ュ
・
フ
ロ
ー
有 形 固 定 資 産 の 取 得 に よ る 支 出 △ 7, 821, 82 0,32 9 △ 4, 656, 439 ,42 4 △ 3, 165 ,38 0,90 5
有 形 固 定 資 産 の 売 却 に よ る 収 入 70 ,19 0,2 59 40 ,100 ,51 0 30 ,08 9,7 49 無 形 固 定 資 産 の 取 得 に よ る 支 出 △ 5, 027 ,000 △ 2,2 00, 000 △ 2, 827 ,000 国 庫 補 助 金 等 に よ る 収 入 21 ,09 3,0 00 8, 105, 16 7 12 ,98 7,8 33
国 庫 補 助 金 返 還 金 △ 96 4,9 14 0 △ 96 4,9 14
負 担 金 収 入 1, 262, 89 4,54 1 1, 158, 535 ,50 8 10 4,3 59, 033
負 担 金 返 還 金 △ 29, 77 0,81 2 0 △ 29 ,77 0,81 2
一 般 会 計 か ら の 繰 入 金 に よ る 収 入 15 ,72 2,5 86 1, 872, 48 6 13 ,85 0,1 00
計 （ Ｂ ） △ 6, 487 ,6 82, 669 △ 3, 450 ,025 ,75 3 △ 3,0 37 ,656 ,91 6
財
務
活
動
に
よ
る
キ
ャ
ッ
シ
ュ
・
フ
ロ
ー
建 設 改 良 費 等 の 財 源 に 充 て る た め の 企 業 債 に よ る 収 入
93 0,0 00, 000 1, 041, 500 ,00 0 △ 11 1,5 00,0 00
建 設 改 良 費 等 の 財 源 に 充 て る た め の 企 業 債 の 償 還 に よ る 支 出
△ 1,9 88, 144 ,84 4 △ 1, 917 ,907 ,20 6 △ 70 ,23 7,63 8
一 般 会 計 か ら の 出 資 金 に よ る 収 入 6, 300 ,00 0 0 6, 300, 000 リ ー ス 債 務 の 返 済 に よ る 支 出 △ 11, 07 5,94 0 △ 8,8 65, 072 △ 2, 210 ,868
計 （ Ｃ ） △ 1, 062 ,9 20, 784 △ 885 ,27 2,2 78 △ 17 7,6 48,5 06
資 金 増 減 額 （ Ａ ＋ Ｂ ＋ Ｃ ） △ 1, 702 ,8 76, 812 1, 371, 775 ,97 8 △ 3,0 74 ,652 ,79 0
資 金 期 首 残 高 13 ,78 0,4 60 ,5 50 12 ,408 ,68 4,5 72 1, 371 ,77 5,97 8
業 務 活 動 に よ る キ ャ ッ シ ュ ・ フ ロ ー に お い て は ， 主 に 減 価 償 却 費 及 び 当 年 度 純 利 益 に よ り58億4,772万 円 の 資 金 増 加 と な っ て い る 。
投 資 活 動 に よ る キ ャ ッ シ ュ ・ フ ロ ー に お い て は ， 主 に 水 道 局 本 局 庁 舎 ， 浄 水 施 設 ， 管 路 な ど の 有 形 固 定 資 産 の 取 得 に よ る 支 出 に よ り 64 億 8 ,768 万 円 の 資 金 減 少 と な っ て い る 。
財 務 活 動 に よ る キ ャ ッ シ ュ ・ フ ロ ー に お い て は ， 主 に 建 設 改 良 等 の 財 源 に 充 て る た め の 企 業 債 の 償 還 に よ る 支 出 に よ り10億6,29 2万 円 の 資 金 減 少 と な っ て い る 。
５
む
す
び
本 事 業 の 運 営 状 況 の 概 要 は ， 以 上 の と お り で あ る 。
本 年 度 は ，平 成19年 に 策 定 し た「 岡 山 市 水 道 事 業 総 合 基 本 計 画（ ア ク ア プ ラ ン2007）」と そ の 後 期（ 平 成24 ∼ 28年 度 ）の 実 施 計 画 で あ る「 ア ク シ ョ ン プ ラ ン 後 期 編 」の 最 終 年 度 に 当 た り ， そ の 目 標 の 実 現 に 向 け て 事 業 が 進 め ら れ た 。
業 務 実 績 に つ い て み る と ，本 年 度 末 給 水 人 口 は706,449人 で ，前 年 度 末 に 比 べ975人（ 0.1 ％ ） 増 加 し た が ， 普 及 率 は99.8％ で 前 年 度 末 と 同 率 と な っ て い る 。
年 間 総 配 水 量 は89 ,542,724 で ， 前 年 度 に 比 べ781, 638 (0. 9％ )減 少 し ， 年 間 有 収 水 量 は 81,26 1,700 で ，前 年 度 に 比 べ 2,6 02 (0. 0％ )の 増 加 と な っ て い る 。有 収 率 は 90 .8％ で ， 前 年 度 に 比 べ0.8ポ イ ン ト の 向 上 と な っ て い る 。 引 き 続 き 有 収 率 の 向 上 に 努 め ら れ た い 。
本 年 度 の 建 設 改 良 事 業 に つ い て み る と ， 浄 水 場 関 係 で は 平 成 25 年 度 か ら 着 手 し た 三 野 浄 水 場 薬 品 沈 で ん 池 更 新 工 事 を 引 き 続 き 施 工 す る と と も に ， 旭 東 浄 水 場 集 中 監 視 制 御 設 備 機 能 改 良 工 事 に 着 手 し て い る 。 配 水 池 関 係 で は 富 山 配 水 池 築 造 及 び 緊 急 遮 断 弁 設 置 工 事 を 完 了 し て い る 。 ポ ン プ 場 関 係 で は 兼 基 加 圧 ポ ン プ 室 の ポ ン プ 設 備 及 び 電 気 設 備 の 更 新 工 事 を 完 了 し て い る 。 配 水 幹 線 で は 老 朽 管 の 更 新 の た め の 配 水 管 布 設 工 事 を 施 工 し て い る 。 事 務 所 建 築 事 業 で は 施 設 の 耐 震 化 及 び 災 害 時 の 拠 点 整 備 を 目 的 と し て ， 平 成28年10月 に 水 道 局 本 局 庁 舎 の 建 替 え 工 事 を 完 了 し て い る 。諸 施 設 整 備 事 業 で は 平 成27年 度 か ら 引 き 続 き 矢 坂 山 加 圧 ポ ン プ 場 送 水 ポ ン プ 用 回 転 数 制 御 装 置 取 替 工 事 を 行 っ て お り ， ま た ， 菅 野 第 ２ 加 圧 ポ ン プ 場 ポ ン プ 及 び 電 気 計 装 設 備 取 替 工 事 を 完 了 す る な ど ，施 設 の 維 持 ，更 新 に 積 極 的 に 取 り 組 ん で い る 。
経 営 成 績 に つ い て み る と ，総 収 益 は153億3,00 7万 円 で ，前 年 度 に 比 べ6 83万 円（ 0.0％ ） の 増 収 と な り ，総 費 用 は13 1億8,7 55万 円 で 前 年 度 に 比 べ1億1,11 2万 円（ 0.8％ ）の 減 費 と な っ て い て ， 差 し 引 き21億4,251万 円 （ 前 年 度 は20億2,4 55万 円 ） の 純 利 益 を 計 上 し て い る 。
財 務 比 率 に つ い て は ， 前 年 度 に 比 べ 固 定 資 産 対 長 期 資 本 比 率 は 低 下 し て い る が ， い ず れ も 望 ま し い 比 率 を 示 し て い る 。
経 営 努 力 に 関 し て は ， 企 業 債 の 借 入 抑 制 に よ る 支 払 利 息 の 削 減 ， 施 設 を 延 命 化 し ， コ ス ト 縮 減 を 実 施 す る 資 産 管 理 手 法 で あ る ア セ ッ ト マ ネ ジ メ ン ト を 活 用 し た 施 設 整 備 な ど の 様 々 な 努 力 は 見 ら れ る が ，給 水 収 益 の 過 年 度 繰 越 分 の 収 入 未 済（ 1,270万 円 ）や 不 納 欠 損（ 9 08万 円 ） が な お 認 め ら れ る 。 未 収 金 の 解 消 努 力 と と も に さ ら に 効 率 的 な 事 業 運 営 に 努 め ら れ た い 。
今 後 の 経 営 見 通 し に つ い て み る と ， 収 入 面 で は 節 水 機 器 の 普 及 や 節 水 意 識 の 高 揚 ， 少 子 化 な ど で 料 金 収 入 の 増 加 は 見 込 め な い 状 況 に あ る 。
一 方 ， 支 出 面 で は 大 規 模 地 震 の 発 生 に 備 え た 耐 震 性 の 高 い 配 水 管 へ の 取 替 及 び 施 設 の 耐 震 化 改 修 に 加 え ， 高 度 経 済 成 長 期 に 建 設 し た 設 備 の 更 新 な ど 安 全 性 と 安 定 性 を 高 め る 事 業 へ の 投 資 が 必 要 で あ り ， 水 道 事 業 を 取 り 巻 く 環 境 は な お 厳 し い 状 況 に あ る 。
１
業
務
の
概
要
業 務 の 実 績 は ， 次 の と お り で あ る 。（ 資 料 第 １ 参 照 ）
本 年 度 末 の 給 水 件 数 は ，岡 山 工 業 用 水 道 に お い て 前 年 度 末 と 同 様 の 7 件 ，御 津 工 業 用 水 道 に お い て も 前 年 度 末 と 同 様 の 7 件 ， 合 計 で 前 年 度 末 同 様 の 14 件 と な っ て い る 。
年 間 契 約 水 量 は 8,9 52,355 で ， 前 年 度 に 比 べ 66,87 7 （ 0.7 ％ ） の 減 少 と な っ て い る 。 年 間 総 配 水 量 は 8, 063,61 9 で ，前 年 度 に 比 べ 186,7 91 （ 2.4 ％ ）の 増 加 と な っ て い る 。 年 間 有 収 水 量 は 7, 287,47 3 で ，前 年 度 に 比 べ 144,1 94 （ 2.0 ％ ）の 増 加 と な っ て い る 。 ま た ， 年 間 有 収 率 は 9 0.4％ で ， 前 年 度 に 比 べ 0.3ポ イ ン ト の 減 少 と な っ て い る 。
年 間 調 定 水 量 （ 料 金 算 定 の 基 礎 と な る 水 量 ） の 状 況 は ， 次 表 の と お り で あ る 。
年 間 調 定 水 量 の 状 況
区 分 2 8年 度 27 年 度 26年 度
年 間 調 定 水 量 ( ) 9 ,0 4 5, 98 1 9,101,841 9,1 87,887
前年度年間調定水量に比べた増水量(減△) ( ) △ 55 ,8 6 0 △ 86,046 △ 17,316
前 年 度 年 間 調 定 水 量 に 比 べ た 増 水 量 の 割 合 ( 減 △ ) (％ ) △ 0. 6 △ 0 .9 △ 0.2
年 間 調 定 水 量 は 9,045,981 で ， 前 年 度 に 比 べ 55, 860 （ 0.6 ％ ） の 減 少 と な っ て い る 。 岡 山 工 業 用 水 道 は ，産 業 育 成 の た め の 基 幹 施 設 と し て 創 設 さ れ ，昭 和 4 1年 4 月 か ら 給 水 を 開 始 し て 以 来 ， お お む ね 順 調 に 推 移 し て き た 。 ま た ， 御 津 工 業 用 水 道 は ， 旧 御 津 町 に お い て 産 業 振 興 ・ 雇 用 対 策 の 一 環 と し て 国 庫 補 助 事 業 と し て 建 設 さ れ ， 平 成 3 年 6月 か ら 給 水 を 開 始 し て 現 在 に 至 っ て い る 。
２
予
算
の
執
行
状
況
（ １ ） 収 益 的 収 入 及 び 支 出
収 益 的 収 入 及 び 支 出 の 予 算 執 行 状 況 は ， 次 表 の と お り で あ る 。（ 資 料 第 ２ 参 照 ）
収益的収入及び支出の予算執行状況
区 分 予 算 額 Ａ 決 算 額 Ｂ
執 行 率 Ｂ/ Ａ
予 算 額 に 比 べ 決 算 額 の 増 ， 減 （ △ ） 又 は 不 用 額 Ｃ
収 益 的 収 入
円
265,630,0 00
円
267,001,9 74
％
100 .5
円
1,371,974
収 益 的 支 出 250,816 ,0 00 228 ,4 77 ,9 90 91. 1 22, 33 8,010
（ 注 ）・ 決 算 額 の う ち 収 益 的 収 入 に お け る 仮 受 消 費 税 及 び 地 方 消 費 税 は 1 9,515,3 44 円 ， 収 益 的 支 出
に お け る 仮 払 消 費 税 及 び 地 方 消 費 税 は 3,2 75, 29 7円 で あ る 。
・Ｃ 欄 に つ い て は ，収 益 的 収 入 の 場 合 は 予 算 額 に 比 べ 決 算 額 の 増 ，減（ 算 式 Ｂ − Ａ ）を 表 し ，
収 益 的 支 出 の 場 合 は 不 用 額 （ 算 式 Ａ − Ｂ ） を 表 す 。
収 益 的 収 入 決 算 額 2 億 6,700 万 円 は ，予 算 額 2億 6, 563万 円 に 対 し 100.5 ％ の 執 行 率 ，ま た ， 収 益 的 支 出 決 算 額 2 億 2,8 47万 円 は ， 予 算 額 2 億 5 ,081万 円 に 対 し 91.1 ％ の 執 行 率 と な っ て い る 。
（ ２ ） 資 本 的 支 出
資 本 的 支 出 の 予 算 執 行 状 況 は ， 次 表 の と お り で あ る 。（ 資 料 第 ３ 参 照 ）
資 本 的 支 出 の 予 算 執 行 状 況
区 分 予 算 額 Ａ 決 算 額 Ｂ
執 行 率 Ｂ /Ａ
繰 越 額 Ｃ
不 用 額 Ａ − Ｂ − Ｃ
資 本 的 支 出
円
128 ,1 04,0 00
円
110,766,2 12
％
86.5
円
9,402,480
円
7,935,308
（ 注 ） 決 算 額 の う ち 資 本 的 支 出 に お け る 仮 払 消 費 税 及 び 地 方 消 費 税 は 8,0 14,2 56円 で あ る 。
資 本 的 支 出 決 算 額 1 億 1,076 万 円 は ， 予 算 額 1 億 2 ,810万 円 に 対 し 86.5％ の 執 行 率 と な っ て い る 。
資 本 的 支 出 の 内 訳 は ， 建 設 改 良 費 1 億 81 9万 円 ， 企 業 債 償 還 金 2 57万 円 で あ る 。
な お ，資 本 的 支 出 額 1億 1,07 6万 円 の 不 足 は ,当 年 度 分 消 費 税 及 び 地 方 消 費 税 資 本 的 収 支 調 整 額 801 万 円 ，減 債 積 立 金 169万 円 ，建 設 改 良 積 立 金 7,4 36万 円 ，過 年 度 分 損 益 勘 定 留 保 資 金 2,668 万 円 で 補 て ん さ れ て い る 。
（ ３ ） 建 設 改 良 費 の 翌 年 度 繰 越 額
建 設 改 良 費 の 翌 年 度 繰 越 額
繰 越 区 分 事 業 名
翌 年 度 繰 越 額
差 引 増 減 Ｃ （ Ａ − Ｂ ）
増 減 率 Ｃ / Ｂ
2 8 年 度 Ａ 2 7 年 度 Ｂ
予算繰越 諸施設 整備事 業
円 円 円 ％
9 ,4 0 2, 48 0 0 9,402,480 皆 増
合 計 9 ,4 0 2, 48 0 0 9,402,480 皆 増
（注）予 算 繰 越 は 地 方 公 営 企 業 法 第 26 条 第 1項 の 規 定 に よ る 繰 越 を 示 し て い る 。
建 設 改 良 費 の 翌 年 度 繰 越 額 は ， 前 年 度 に 比 べ 94 0万 円 の 皆 増 と な っ て い る 。
そ の 内 容 は ， 予 算 繰 越 額 と し て ， 配 水 管 布 設 工 事 設 計 測 量 業 務 委 託 に 係 る 諸 施 設 整 備 事 業 9 40万 円 で あ る 。
３
経
営
成
績
（ １ ） 総 合 成 績
総 合 成 績 は ， 次 表 の と お り で あ る 。（ 資 料 第 ４ 参 照 ）
総 合 成 績
年
度
総 収 益 総 費 用 当年度純利益
（△損失）
Ａ − Ｂ
総収支比率
Ａ /Ｂ
金 額 Ａ 前 年 度 比 指 数 金 額 Ｂ 前 年 度 比 指 数
24
円
275 ,258,6 74
％
91. 0 100
円
245,501,8 06
％
103.7 100
円
29,756,86 8
％
112.1
25 245,404,393 89. 2 89.2 219,153,2 66 89.3 89. 3 26, 25 1, 12 7 112.0
26 250,727,671 102 .2 91.1 220,450,4 67 100 .6 89. 7 30, 27 7, 20 4 113.7
27 249,112,922 99. 4 90.5 206,791,3 50 93.8 84. 2 42, 32 1, 57 2 120.5
28 2 47 , 48 6, 7 05 99 .3 8 9. 9 21 7 , 03 1, 29 3 1 0 5. 0 8 8 . 4 3 0, 4 55 ,4 1 2 1 14 . 0
（ 注 ） 指 数 は 平 成 24 年 度 を 100 と し て 算 出 し て い る 。
総 収 益 ・ 総 費 用 の 推 移
総 収 益 は 2 億 4,74 8万 円 で ，前 年 度 に 比 べ 162万 円 （ 0.7 ％ )の 減 収 と な り ，総 費 用 は 2 億
1,70 3万 円 で ， 前 年 度 に 比 べ 1,0 23万 円 （ 5.0 ％ ） の 増 費 と な っ て い る 。
総 収 支 比 率 は 114. 0％ （ 前 年 度 12 0.5％ ） を 示 し ， 3,0 45万 円 の 純 利 益 を 生 じ ， 黒 字 決
算 と な っ て い る 。 2.75
2.45
2.50 2.49 2.47
2.45
2.19 2.20
2.06
2.17
1.0 1.5 2.0 2.5 3.0 3.5
２４ ２５ ２６ ２７ ２８
（億円）
（年度） 総収益
総費用
※小数第3位以下を切り捨て
（ ２ ） 経 常 収 支
経 常 収 支 は ， 次 表 の と お り で あ る 。（ 資 料 第 ４ ， ５ 参 照 ）
経 常 収 支
項
2 8 年 度 27 年 度
増 ， 減 （ △ ）
Ｃ （ Ａ − Ｂ ）
増 減 率
Ｃ/ Ｂ 金 額 Ａ 構 成 比 金 額 Ｂ 構 成 比
円 ％ 円 ％ 円 ％
営 業 収 益 2 43 , 95 6, 98 1 98 .6 241 ,910,0 85 97.1 2,0 46 ,8 96 0.8
営 業 外 収 益 3, 3 5 3, 54 7 1 . 4 7,202,837 2.9 △ 3,849,29 0 △ 53 .4
計 （ 経 常 収 益 ） 24 7 ,3 1 0, 52 8 10 0 249 ,112,9 22 100 △ 1,802, 39 4 △ 0.7
営 業 費 用 2 16 , 23 7, 59 4 99 .6 205 ,794,2 05 99.5 10,443, 38 9 5.1
営 業 外 費 用 7 93 , 69 9 0. 4 997,145 0.5 △ 203,446 △ 20.4
計 （ 経 常 費 用 ） 21 7 ,0 3 1, 29 3 10 0 206 ,791,3 50 100 10,239, 94 3 5.0
経 常 損 益 30 ,2 7 9,23 5 42,321,57 2 △ 12 ,0 42,337 △ 28 .5
経 常 収 益 は 2 億 4,731万 円 で , 前 年 度 に 比 べ 180万 円（ 0.7 ％ ）の 減 収 ，経 常 費 用 は 2億 1, 703
万 円 で ,前 年 度 に 比 べ 1,0 23万 円 （ 5.0 ％ ） の 増 費 で ， 経 常 損 益 は 3,0 27万 円 の 利 益 と な っ
て い る 。
営 業 収 益 の 増 収 は ， 前 年 度 に 比 べ ， 主 に 受 託 工 事 収 益 が 増 加 し た た め で あ る 。
営 業 外 収 益 の 減 収 は ， 主 に 資 本 費 繰 入 収 益 が 減 少 し た こ と に よ る も の で あ る 。
営 業 費 用 の 増 費 は ， 主 に 総 係 費 及 び 受 託 工 事 費 が 増 加 し た た め で あ る 。
営 業 外 費 用 の 減 費 は ， 主 に 企 業 債 利 息 が 減 少 し た た め で あ る 。
（ ３ ） 特 別 損 益
特 別 損 益 は ， 次 表 の と お り で あ る 。（ 資 料 第 ４ ， ５ 参 照 ）
特 別 損 益
項
2 8 年 度 27 年 度
増 ， 減 (△ ）
Ｃ （ Ａ − Ｂ ）
増 減 率
Ｃ /Ｂ 金 額 Ａ 金 額 Ｂ
円 円 円 ％
特 別 利 益 1 76 , 17 7 0 176,177 −
特 別 利 益 の 増 収 は ，前 年 度 に 比 べ ，岡 山 市 職 員 厚 友 会 特 別 会 計 剰 余 金 返 還 金 の 皆 増 に
４
財
政
状
態
（ １ ） 資 産 ， 負 債 及 び 資 本
要 約 比 較 貸 借 対 照 表 は ， 次 表 の と お り で あ る 。（ 資 料 第 ６ 参 照 ）
要 約 比 較 貸 借 対 照 表
科 目
28年 度 末 現 在 27年 度 末 現 在
増 ， 減 (△ )
金 額 Ｃ ( Ａ − Ｂ )
増 減 率
Ｃ /Ｂ
金 額 Ａ 構 成 比 金 額 Ｂ 構 成 比
円 ％ 円 ％ 円 ％
固 定 資 産 1,0 68 ,399 ,1 59 53.4 1,017,530 ,4 63 52.4 50, 86 8, 69 6 5.0
流 動 資 産 931 ,967,7 29 46.6 923,014,2 43 47.6 8,953,486 1.0
資 産 合 計 2 ,0 0 0, 36 6, 8 88 1 00 1, 9 4 0, 54 4, 706 10 0 5 9, 8 22 ,1 8 2 3 .1
固 定 負 債 117 ,795,2 50 5.9 100,960,6 24 5.2 16, 83 4, 62 6 16.7
流 動 負 債 109 ,979,5 43 5.5 96, 55 3,66 9 5.0 13, 42 5, 87 4 13.9
繰 延 収 益 29,736,43 9 1.5 30, 63 0,16 9 1.6 △ 89 3, 73 0 △ 2.9
負 債 合 計 2 57 , 51 1, 23 2 1 2. 9 2 28 , 14 4, 46 2 1 1. 8 2 9, 3 66 ,7 7 0 1 2. 9
資 本 金 1,1 12 ,418 ,5 69 55.6 1,110,753 ,2 30 57.2 1,665,339 0.1
剰 余 金 630 ,437,0 87 31.5 601,647,0 14 31.0 28, 79 0, 07 3 4.8
資 本 合 計 1 ,7 4 2, 85 5, 6 56 8 7. 1 1, 7 1 2, 40 0, 244 8 8. 2 3 0, 4 55 ,4 1 2 1 .8
負債・資本合計 2 ,0 0 0, 36 6, 8 88 1 00 1, 9 4 0, 54 4, 706 10 0 5 9, 8 22 ,1 8 2 3 .1
ア 資 産 に つ い て
資 産 合 計 は20億36万 円 で ，前 年 度 末 に 比 べ5,9 82万 円（ 3.1 ％ ）の 増 加 と な っ て い
る 。 こ れ は ， 固 定 資 産 が 5, 086 万 円 （ 5.0 ％ ）， 流 動 資 産 が 895 万 円 （ 1 .0 ％ ） そ れ ぞ
れ 増 加 し た た め で あ る 。
固 定 資 産 は 1 0 億6,839 万 円（ 構 成 比53.4 ％ ）で ，前 年 度 末 に 比 べ 5 ,086 万 円（ 5.0％ ）
の 増 加 と な っ て い る 。 こ れ は 主 に , 機 械 及 び 装 置 の 増 加 に よ る も の で あ る 。
流 動 資 産 は9 億3,1 96万 円 ( 構 成 比46 .6％ ) で ， 前 年 度 に 比 べ89 5万 円 （ 1.0 ％ ） の
増 加 と な っ て い る 。 こ れ は 主 に ,現 金 預 金 が 増 加 し た た め で あ る 。
イ 負 債 及 び 資 本 に つ い て
資 産 の 調 達 資 金 源 を 示 す 負 債 ， 資 本 の 構 成 は ， 固 定 負 債 が 1億1 ,779万 円 （ 構 成 比
5.9％ ），流 動 負 債 が 1 億 99 7 万 円（ 構 成 比 5 .5％ ），繰 延 収 益 が 2, 973 万 円（ 構 成 比 1.5 ％ ），
資 本 金 が11億1,24 1万 円（ 構 成 比 55.6％ ），剰 余 金 が6億3,04 3万 円（ 構 成 比31.5 ％ ）
と な っ て い る 。
こ れ ら を 前 年 度 末 と 比 べ る と ， 固 定 負 債 は ， 企 業 債 は 減 少 し た が ， 退 職 給 付 引 当 金
の 増 加 に よ り1,683万 円 （ 1 6.7％ ） の 増 加 と な っ て い る 。
流 動 負 債 は ， 主 に 未 払 金 は 減 少 し た が ， 前 受 金 の 皆 増 に よ り 1,342 万 円 （ 1 3.9％ ）
の 増 加 と な っ て い る 。
繰 延 収 益 は 収 益 化 累 計 額 の 増 加 に よ り8 9万 円 （ 2.9％ ） の 減 少 と な っ て い る 。
資 本 金 は 前 年 度 未 処 分 利 益 剰 余 金 の 処 分 に よ り 166 万 円 （ 0. 1％ ） の 増 加 と な っ て
剰 余 金 は 建 設 改 良 積 立 金 が 減 少 し た が ， 主 に 当 年 度 未 処 分 利 益 剰 余 金 の 増 加 に よ り
2,879万 円 （ 4 .8％ ） の 増 加 と な っ て い る 。
ウ 財 務 比 率 に つ い て
財 務 比 率 は ， 次 表 の と お り で あ る 。（ 資 料 第 ７ 参 照 ）
財 務 比 率
分 析 項 目 2 8年 度 27年 度 算 式
％ ％
固 定 資 産 対 長 期 資 本 比 率
（ 望 ま し い 比 率1 00 % 以 下 ）
5 6. 5 55.2
固 定 資 産
×100 資 本 金 +剰 余 金 + 評 価 差 額 等 +繰 延 収 益+ 固 定 負 債
流 動 比 率
（ 望 ま し い 比 率2 00 % 以 上 ）
8 47 . 4 956 .0
流 動 資 産
×100
流 動 負 債
当 座 比 率
（ 望 ま し い 比 率1 00 % 以 上 ）
8 46 . 5 955 .6
現 金 預 金 ＋ 未 収 金
×100
*未 収 金 は 貸倒 引 当 金
差 引 後 の額
流 動 負 債
固 定 資 産 と そ の 調 達 資 金 源 と の 関 係 を み る 固 定 資 産 対 長 期 資 本 比 率 は56.5 ％ で ，前 年
度 末 と 比 べ 1.3ポ イ ン ト 低 下 し て い る が ， 望 ま し い と さ れ る 比 率 を 示 し て い る 。
短 期 の 支 払 能 力 を み る 流 動 比 率 は 847.4 ％ で ， 前 年 度 末 と 比 べ 108 . 6 ポ イ ン ト 低 下 し
て い る ， 望 ま し い と さ れ る 比 率 を 示 し て い る 。
当 座 の 支 払 能 力 を み る 当 座 比 率 は 846.5 ％ で ， 前 年 度 末 と 比 べ 109 . 1 ポ イ ン ト 低 下 し
て い る が ， 望 ま し い と さ れ る 比 率 を 示 し て い る 。
（ ２ ） 収 入 状 況
流 動 資 産 の う ち 未 収 金 の 年 度 末 現 在 高 は 2,533万 円 で ， こ れ は 主 に 工 業 用 水 道 料 金 の
未 収 給 水 収 益 で あ る 。 な お ， 給 水 収 益 の 収 入 状 況 の 次 表 の と お り で あ る 。
給 水 収 益 の 収 入 状 況
給水収益
28 年 度
27 年 度
収 入 率
調 定 額 収 入 額 収 入 率 不 納 欠 損 額 収 入 未 済 額
Ａ Ｂ Ｂ / Ａ Ｃ Ａ − Ｂ − Ｃ
円 円 ％ 円 円 ％
現年度分 260 ,261 ,7 02 238,086,6 63 91.5 0 22,175,03 9 91.4
過 年 度 繰 越 分 22,466,94 2 22,466,942 100 0 0 100
合 計 2 8 2, 7 28, 6 44 26 0 , 55 3, 60 5 9 2. 2 0 2 2, 1 75 ,0 39 92 . 1
（ 注 ） 過 年 度 繰 越 分 の 調 定 額 は ， 期 首 残 高 を 表 し て い る 。
（ 参 考 ） 平 成29 年 3月 分 調 定 額 （ 21 ,65 8,0 33円 ） を 除 い た 給 水 収 益 の 収 入 状 況 は ， 現 年 度 分 ， 過
（ ３ ） 企 業 債 の 残 高 状 況
建 設 改 良 事 業 の 財 源 に 充 て る 企 業 債 の 残 高 状 況 は ， 次 表 の と お り で あ る 。
企 業 債 の 残 高 状 況
年
度
前 年 度 末 残 高
増 加 高（ 借 入 ） 減 少 高（ 償 還）
差 引 増 減 高 Ｂ 増 減 率
年 度 末 残 高
Ａ 増 ， 減 ( △ ） Ｂ /Ａ
円 円 円 円 ％ 円
24 68,09 9, 97 4 0 12, 25 4, 89 1 △ 12 ,2 54 ,8 91 △ 18 .0 55,845, 083
25 55,84 5, 08 3 0 6,503,314 △ 6,503,31 4 △ 11 .6 49,341, 769
26 49,34 1, 76 9 0 6,775,527 △ 6,77 5, 52 7 △ 13 .7 42,566, 242
27 42,56 6, 24 2 0 6,170,825 △ 6,17 0, 82 5 △ 14 .5 36,395, 417
28 36 , 39 5 ,41 7 0 2 , 57 3, 74 9 △ 2, 57 3 ,7 4 9 △ 7 .1 3 3, 8 21 ,6 68
本 年 度 末 残 高 は3,3 82万 円 で ，前 年 度 末 に 比 べ2 57万 円（ 7.1 ％ ）の 減 少 と な っ て い る 。
利 子 負 担 率 は2. 1％ で ， 前 年 度 に 比 べ0 . 4ポ イ ン ト 減 少 し て い る 。（ 資 料 第 ７ 参 照 ）
（ ４ ） 一 般 会 計 繰 入 金
一 般 会 計 か ら の 繰 入 金 は ， 次 表 の と お り で あ る 。
一 般 会 計 か ら の 繰 入 状 況
科 目 内 容 2 8年 度 Ａ 27 年 度 Ｂ
差 引 増 減
Ｃ (Ａ − Ｂ )
増 減 率
Ｃ/ Ｂ
収
益
的
収
入
営
業
外
収
益
他 会 計 繰 入 金
児 童 手 当 の 給 付 に 要 す る 経 費 に
係 る 一 般 会 計 繰 入 金
円
5 34 , 00 0
円
792,000
円
△ 258,00 0
％
△ 32.6
資 本 費 繰 入 収 益
御 津 地 区 企 業 債 元 金 償 還 に 要 す
る 経 費 に 係 る 一 般 会 計 繰 入 金
8 74 , 37 9 4,505,486 △ 3,631, 10 7 △ 80.6
合 計 1, 4 0 8, 37 9 5,297,486 △ 3,889, 10 7 △ 73.4
本 年 度 に お け る 一 般 会 計 か ら の 繰 入 金 は 140 万 円 で 前 年 度 に 比 べ 3 88 万 円（ △ 73. 4％ ）
（ ５ ） キ ャ ッ シ ュ ・ フ ロ ー の 状 況
キ ャ ッ シ ュ ・ フ ロ ー 計 算 書 は ， 一 事 業 年 度 に お け る 資 金 の 増 加 又 は 減 少 の 状 況 を ， 業
務 活 動 ， 投 資 活 動 及 び 財 務 活 動 に 区 分 し て 表 し た も の で あ る 。
キ ャ ッ シ ュ ・ フ ロ ー 計 算 書 は ， 次 表 の と お り で あ る 。
キ ャ ッ シ ュ ・ フ ロ ー 計 算 書
区 分 28 年 度 27 年 度 増 ， 減 （ △ ）
業
務
活
動
に
よ
る
キ
ャ
ッ
シ
ュ
・
フ
ロ
ー
円 円 円
当 年 度 純 利 益 30 ,45 5,4 12 42 ,321 ,57 2 △ 11 ,86 6,16 0
減 価 償 却 費 46 ,72 4,5 06 45 ,823 ,89 2 90 0,61 4
固 定 資 産 除 却 損 等 2, 585 ,00 5 2, 458, 92 1 12 6,08 4
長 期 前 受 金 戻 入 額 △ 89 3,7 30 △ 893 ,73 0 0
資 本 費 繰 入 収 益 △ 87 4,3 79 0 △ 87 4,3 79
受 取 利 息 及 び 配 当 金 △ 15 2,6 22 △ 997 ,37 5 84 4,75 3
一 般 会 計 か ら の 繰 入 金 に よ る 収 入 0 △ 4,5 05, 486 4, 505, 486
支 払 利 息 及 び 企 業 債 取 扱 諸 費 79 3,69 9 99 7,14 5 △ 20 3,4 46
未 収 金 の 増 減 額 （ △ は 増 加 ） △ 1, 995 ,597 93 1,10 5 △ 2, 926 ,702
未 払 金 等 の 増 減 額 （ △ は 減 少 ） △ 70 5,2 74 △ 4,1 11, 303 3, 406, 029
た な 卸 資 産 の 増 減 額（ △ は 増 加 ） △ 67 8,9 50 0 △ 67 8,9 50
前 受 金 の 増 減 額 （ △ は 減 少 ） 22 ,15 4,0 40 0 22 ,15 4,0 40
預 り 金 の 増 減 額 （ △ は 減 少 ） △ 18 1,5 73 20 3,92 3 △ 38 5,4 96
引 当 金 の 増 減 額 （ △ は 減 少 ） 20 ,41 7,0 56 △ 8,6 01, 436 29 ,01 8,4 92
小 計 11 7,6 47 ,59 3 73 ,627 ,22 8 44 ,02 0,3 65
受 取 利 息 及 び 配 当 金 15 2,62 2 99 7,37 5 △ 84 4,7 53
支 払 利 息 及 び 企 業 債 取 扱 諸 費 △ 79 3,6 99 △ 997 ,14 5 20 3,44 6
計 （ Ａ ） 11 7,0 06 ,51 6 73 ,627 ,45 8 43 ,37 9,0 58
投
資
活
動
に
よ
る
キ
ャ
ッ
シ
ュ
・
フ
ロ
ー
有 形 固 定 資 産 の 取 得 に よ る 支 出 △ 29, 80 0,00 0 △ 22, 689 ,00 0 △ 7, 111 ,000
無 形 固 定 資 産 の 取 得 に よ る 支 出 △ 79, 22 8,20 7 0 △ 79 ,22 8,20 7
一 般 会 計 か ら の 繰 入 金 に よ る 収 入 4, 505 ,48 6 5, 143, 53 8 △ 63 8,0 52
計 （ Ｂ ） △ 10 4,5 22 ,72 1 △ 17, 545 ,46 2 △ 86 ,97 7,25 9
財
務
活
動
に
よ
る
キ
ャ
ッ
シ
ュ
・
フ
ロ
ー
建 設 改 良 費 等 の 財 源 に 充 て る た め の 企 業 債 の 償 還 に よ る 支 出
△ 2, 573 ,749 △ 6,1 70, 825 3, 597, 076
計 （ Ｃ ） △ 2, 57 3,7 49 △ 6,1 70, 825 3, 597, 076
資 金 増 減 額 （ Ａ ＋ Ｂ ＋ Ｃ ） 9, 91 0,0 46 49 ,911 ,17 1 △ 40 ,00 1,12 5
資 金 期 首 残 高 89 5,6 93 ,28 5 84 5,78 2,1 14 49 ,91 1,1 71
資 金 期 末 残 高 90 5,6 03 ,33 1 89 5,69 3,2 85 9, 910, 046
業 務 活 動 に よ る キ ャ ッ シ ュ ・ フ ロ ー に お い て は ， 主 に 減 価 償 却 費 及 び 当 年 度 純 利 益 に
よ り1億1 ,700万 円 の 資 金 増 加 と な っ て い る 。
投 資 活 動 に よ る キ ャ ッ シ ュ ・ フ ロ ー に お い て は ， 主 に 無 形 固 定 資 産 の 取 得 に よ る 支 出
に よ り1億452万 円 の 資 金 減 少 と な っ て い る 。
業 債 の 償 還 に よ る 支 出 に よ り2 57万 円 の 資 金 減 少 と な っ て い る 。
こ の 結 果 ， 本 年 度 の 資 金 期 末 残 高 は ， 9 91万 円 増 加 し て9億5 60万 円 と な っ て い る 。
５
む
す
び
本 事 業 の 運 営 状 況 の 概 要 は ， 以 上 の と お り で あ る 。
業 務 実 績 に つ い て み る と ， 本 年 度 末 の 給 水 件 数 は 14 件 と な っ て お り 前 年 度 末 と 同 様 で あ る 。
年 間 総 配 水 量 は 8, 063,619 で ， 前 年 度 に 比 べ 186,7 91 （ 2. 4％ ） の 増 加 と な っ て い る 。
ま た ， 年 間 調 定 水 量 は 9,045,981 で ， 前 年 度 に 比 べ 55,860 （ 0. 6％ ） の 減 少 と な っ て い
る 。
建 設 改 良 事 業 に つ い て み る と ， 老 朽 化 し た 施 設 の 更 新 の た め ， 金 川 取 水 場 受 配 電 盤 取 替 工
事 を 行 っ て い る 。
経 営 成 績 に つ い て み る と ， 総 収 益 は 2億 4 ,748 万 円 で ， 前 年 度 に 比 べ 162万 円 （ 0.7％ )の 減
収 と な り ，総 費 用 は 2 億 1,703万 円 で ，前 年 度 に 比 べ 1,0 23万 円（ 5.0％ ）の 増 費 と な っ て い る 。
総 収 支 比 率 は 114. 0％ （ 前 年 度 12 0.5％ ） を 示 し ， 3,0 45万 円 の 純 利 益 を 生 じ て い る 。
財 務 比 率 に つ い て は ， 前 年 度 に 比 べ 各 指 標 と も 低 下 し て い る が ， い ず れ も 望 ま し い 比 率 を
示 し て い る 。
経 営 見 通 し に つ い て み る と ，こ れ ま で 事 業 撤 退 や 縮 小 な ど に よ り 契 約 水 量 が 減 少 し た 結 果 ，
営 業 収 益 の 大 部 分 を 占 め る 給 水 収 益 が 減 少 し ，老 朽 設 備 の 計 画 的 な 更 新 が 難 し い 状 況 に あ る 。
一 方 で ， 新 た に 利 用 を 開 始 す る こ と を 検 討 し て い る 企 業 も あ る 中 で ， よ り 一 層 の 経 営 の 効
率 的 な 運 営 に 努 め る と 同 時 に ， 今 後 の 経 営 に つ い て の 方 針 を 打 ち 出 し て 対 処 さ れ る よ う 要 望
