平
成
26
年
度
岡山市水道事業会計決算及び岡山市
工業用水道事業会計決算審査意見書
岡
監
第
１ １ ６
号
平 成 ２ ７ 年 ７ 月 ２ ９ 日
岡 山 市 長
大
森
雅
夫
様
岡 山 市 監 査 委 員
白
神
利
行
同
種
田
和
英
同
鷹
取
清
彦
同
松
田
安
義
平 成 26 年 度 岡 山 市 水 道 事 業 会 計 決 算 及 び 岡 山 市
工 業 用 水 道 事 業 会 計 決 算 審 査 意 見 に つ い て
地 方 公 営 企 業 法 第 3 0 条 第 2 項 の 規 定 に よ り 審 査 に 付 さ れ た 平 成 26 年 度
岡 山 市 水 道 事 業 会 計 決 算 及 び 岡 山 市 工 業 用 水 道 事 業 会 計 決 算 並 び に 各 証
目
次
第 １ 審 査 の 対 象 - --- --- --- --- --- --- --- 1
第 ２ 審 査 の 期 間 --- --- --- --- --- --- --- 1
第 ３ 審 査 の 方 法 --- --- --- --- --- --- --- 1
第 ４ 審 査 の 結 果 --- --- --- --- --- --- --- 1
水
道
事
業
会
計
１ 業 務 の 概 要 - --- --- --- --- --- --- --- 5２ 予 算 の 執 行 状 況 -- --- --- --- --- --- ---- 8
３ 経 営 成 績 -- --- --- --- --- --- ---- 10
４ 財 政 状 態 -- --- --- --- --- --- ---- 12
５ む す び --- --- --- --- --- --- --- 17
資 料 -- --- --- --- --- --- ---- 19
工
業
用
水
道
事
業
会
計
１ 業 務 の 概 要 --- --- --- --- --- --- --- 39２ 予 算 の 執 行 状 況 -- --- --- --- --- --- ---- 40
３ 経 営 成 績 -- --- --- --- --- --- ---- 41
４ 財 政 状 態 -- --- --- --- --- --- ---- 43
５ む す び --- --- --- --- --- --- --- 46
資 料 -- --- --- --- --- --- ---- 47
（ 注 ） １ 文 中 の 金 額 は ， 原 則 と し て 万 円 単 位 で 表 示 し ， 端 数 は 切 り 捨 て た 。 こ の た め 計 数 が 一 致 し な い 場 合 が あ る 。
２ 文 中 の 比 率 及 び 各 表 中 の 数 値 は ， 原 則 と し て 表 示 の 1 桁 下 位 で 四 捨 五 入 し た 。 こ の た め 計 数 が 一 致 し な い 場 合 が あ る 。
３ 文 中 に 用 い る ポ イ ン ト と は ， パ ー セ ン テ ー ジ 間 又 は 指 数 間 の 単 純 差 引 数 値 で あ る 。
４ 各 表 中 の 符 号 の 用 法 は ， 次 の と お り で あ る 。
平 成
2 6
年 度 岡 山 市 水 道 事 業 会 計 決 算 及 び
岡 山 市 工 業 用 水 道 事 業 会 計 決 算 審 査 意 見
第 １ 審 査 の 対 象
平 成26年 度 岡 山 市 水 道 事 業 会 計 決 算
平 成26年 度 岡 山 市 工 業 用 水 道 事 業 会 計 決 算
第 ２ 審 査 の 期 間
平 成27年6月29日 か ら 平 成27年7月29日 ま で
第 ３ 審 査 の 方 法
審 査 に 当 た っ て は ， 平 成26 年 度 岡 山 市 水 道 事 業 決 算 報 告 書 ， 平 成 26 年 度 岡 山 市 工 業 用 水 道 事 業 決 算 報 告 書 及 び 財 務 諸 表 並 び に 証 書 類 ， 事 業 報 告 書 及 び キ ャ ッ シ ュ ・ フ ロ ー 計 算 書 ， 収 益 費 用 明 細 書 ， 固 定 資 産 明 細 書 ， 企 業 債 明 細 書 ， 貸 借 対 照 表 （ 期 首 ） が 関 係 法 令 に 準 拠 し て 作 成 さ れ て い る か ， 事 業 の 経 営 成 績 及 び 財 政 状 態 を 適 正 に 表 示 し て い る か ど う か に つ い て 審 査 す る と と も に ，関 係 者 か ら の 説 明 を 聴 取 し ，会 計 帳 票 ， 証 拠 書 類 と の 照 合 及 び 経 営 内 容 の 動 向 を 把 握 す る た め 計 数 の 分 析 を 行 い ， 年 次 比 較 等 の 検 討 を 加 え た 。
な お ，平 成26年 度 の 予 算・決 算 か ら 改 正 地 方 公 営 企 業 会 計 基 準 が 適 用 さ れ て い る こ と か ら ， 年 次 比 較 に あ た っ て は ， 前 年 度 に 比 べ て 財 務 諸 表 等 に 表 示 さ れ る 項 目 の 一 部 に 変 更 が あ る こ と に 留 意 し ， 貸 借 対 照 表 に つ い て は 期 末 と 期 首 を 比 較 し た 。
第 ４ 審 査 の 結 果
審 査 に 付 さ れ た 決 算 書 類 及 び 決 算 附 属 書 類 は ，い ず れ も 関 係 法 令 に 準 拠 し て 作 成 さ れ て お り ，関 係 諸 帳 簿 等 と 照 合 審 査 の 結 果 ，計 数 は 正 確 で あ り ，か つ ，本 年 度 の 経 営 成 績 及 び 財 政 状 態 を 適 正 に 表 示 し て い る も の と 認 め た 。
１
業
務
の
概
要
（ １ ） 業 務 実 績
業 務 の 実 績 は ， 次 の と お り で あ る 。（ 資 料 第 １ 参 照 ）
本 年 度 末 の 給 水 戸 数 は 314,1 23戸 で ， 前 年 度 末 に 比 べ 3 ,5 76戸 （ 1.2 ％ ） の 増 加 , 年 度 末 給 水 人 口 は 703 ,942人 で ， 前 年 度 末 に 比 べ 1 ,9 54人 （ 0.3％ ） の 増 加 と な っ て い る 。
な お ， 水 道 普 及 率 は 前 年 度 末 と 同 率 の 9 9. 8％ と な っ て い る 。
年 間 総 配 水 量 は 89 ,875,1 17 で ， 前 年 度 に 比 べ 879,0 86 （ 1.0％ ） の 減 少 ， 年 間 有 収 水 量 は 81, 355,46 9 で 前 年 度 に 比 べ 823 ,274 （ 1. 0％ ） の 減 少 と な っ て い る 。
ま た ， 水 道 事 業 に お け る 本 年 度 末 の 配 水 管 総 延 長 は ， 前 年 度 末 に 比 べ 4. 10 ㎞ 延 長 さ れ た 4, 324.7 8㎞ と な っ て い る 。
（ ２ ） 建 設 改 良 事 業
本 年 度 に 実 施 し た 主 な 建 設 改 良 事 業 は ， 次 の と お り で あ る 。 ア 基 幹 施 設 整 備 事 業 に つ い て
岡 山 市 水 道 事 業 総 合 基 本 計 画 （ ア ク ア プ ラ ン 2 007） に 基 づ き ， 安 全 で お い し い 水 の 供 給 ， 信 頼 性 の 高 い 水 道 シ ス テ ム の 確 立 ， 災 害 に 強 い 水 道 づ く り を 行 う た め ， 配 水 池 の ２ 池 化 ， 老 朽 施 設 の 更 新 及 び 耐 震 化 対 策 ， 老 朽 化 し た 基 幹 管 路 の 更 新 を 柱 と す る 第 ４ 次 基 幹 施 設 整 備 事 業 を 一 昨 年 度 か ら 実 施 し て い る 。
（ ア ） 浄 水 場 関 係 で は ， 施 設 の 耐 震 化 と 凝 集 沈 で ん 処 理 の 効 率 化 の た め ， 平 成 25 年 度 か ら 引 き 続 き 三 野 浄 水 場 薬 品 沈 で ん 池 更 新 工 事 を 行 っ て い る 。
（ イ ） 配 水 池 関 係 で は ， 地 震 等 災 害 時 の 飲 料 水 の 確 保 の た め ， 平 成 25 年 度 に 着 手 し た 矢 原 第 ２ 配 水 池 築 造 工 事 を 完 了 し ， 老 朽 化 し た 制 御 弁 の 更 新 の た め ， 半 田 山 配 水 場 場 内 配 管 布 設 そ の 他 工 事 に 着 手 し て い る 。
（ ウ ） 配 水 幹 線 で は ， 配 水 管 延 長 2,265 ｍ （ 口 径 φ 800 mm ∼ φ 7 5mm） を 布 設 し て い る 。 イ 配 水 管 整 備 事 業 に つ い て
管 路 の 耐 震 化 ， 安 定 給 水 及 び 老 朽 管 の 更 新 に よ る 有 収 率 の 向 上 の た め ， 配 水 管 延 長 55,7 33ｍ ( 口 径 φ 40 0mm ∼ φ 25m m） を 布 設 し て い る 。
ウ 諸 施 設 整 備 事 業 に つ い て
（ ３ ） 施 設 の 利 用 状 況
施 設 の 利 用 状 況 は ， 次 表 の と お り で あ る 。
施 設 の 利 用 状 況
区 分
26 年 度 Ａ
25年 度 Ｂ
増 ,減 ( △) Ａ -Ｂ
備 考
％ ％ ポ イ ン ト
施 設 利 用 率 71 . 5 72.2 △ 0. 7
1日 平 均 配 水 量
1日 配 水 能 力
負 荷 率 90 . 6 91.2 △ 0. 6
1日 平 均 配 水 量
1日 最 大 配 水 量
最 大 稼 動 率 78 . 9 79.1 △ 0. 2
1日 最 大 配 水 量
1日 配 水 能 力
施 設 の 利 用 状 況 を 示 す 施 設 利 用 率 は 71 .5％ で あ り ，前 年 度 に 比 べ 0 .7 ポ イ ン ト 低 下 し て い る 。 こ れ は １ 日 平 均 配 水 量 が 減 少 し た た め で あ る 。
負 荷 率 は 9 0.6％ で あ り ，前 年 度 に 比 べ 0.6ポ イ ン ト 低 下 し て い る 。こ れ は １ 日 平 均 配 水 量 の 減 少 が ， １ 日 最 大 配 水 量 の 減 少 を 上 回 っ た た め で あ る 。
最 大 稼 働 率 は 78.9 ％ で あ り ，前 年 度 に 比 べ 0 .2 ポ イ ン ト 低 下 し て い る 。こ れ は １ 日 最 大 配 水 量 が 減 少 し た た め で あ る 。
（ ４ ） 労 働 生 産 性 の 状 況
労 働 生 産 性 の 状 況 は ， 次 表 の と お り で あ る 。
労 働 生 産 性 の 状 況
区 分
2 6年 度 Ａ
25 年 度 Ｂ
増 ,減 ( △) Ａ -Ｂ
備 考
職 員 １ 人 当 た り の 給 水 人 口 （ 人 ）
2 ,5 6 9 2,553 16
給 水 人 口
損 益 勘 定 所 属 職 員
職 員 １ 人 当 た り の 有 収 水 量 （ ）
2 96 , 91 8 298 ,832 △ 1,91 4
年 間 有 収 水 量
損 益 勘 定 所 属 職 員
職 員 １ 人 当 た り の 営 業 収 益 （ 千 円 ）
4 8, 7 40 49,048 △ 30 8
営 業 収 益 − 受 託 工 事 収 益
損 益 勘 定 所 属 職 員
（ ５ ） 有 収 率 の 状 況
有 収 率 の 状 況 は ， 次 表 の と お り で あ る 。
有 収 率 の 状 況
区 分
26 年 度 Ａ
25年 度 Ｂ
増 ,減 ( △) Ａ − Ｂ
備 考
年 間 総 配 水 量 （ ） 89 , 8 75 ,1 17 90,754,20 3 △ 879,08 6 年間有収水量（ ） 81 , 3 55 ,4 69 82,178,74 3 △ 823,27 4
有 収 率（ ％ ） 90 . 5 90. 6 △ 0. 1
年 間 有 収 水 量 年 間 総 配 水 量
年 間 総 配 水 量 と 年 間 有 収 水 量 は ， 前 年 度 に 比 べ て と も に 減 少 し て お り ， 有 収 率 も 0.1 ポ イ ン ト 減 少 し て い る 。
（ 参 考 ） 労 働 生 産 性 及 び 有 収 率 の 政 令 指 定 都 市 の 状 況 （ 平 成 2 5 年 度 ）
※職員1人当たりの営業収益（受託工事収益を除く）順 都市名
現在給水人口 (人)
職員1人当たり
の給水人口（人）
職員1人当たり の有収水量（ ）
職員1人当たりの営 業収益（受託工事収
益を除く）（千円）
有収率 （％）
さ い た ま 市 1,2 54 ,9 85 4,0 88 409,799 95, 792 95.9
堺 市 849 ,0 78 4,5 65 488,665 84, 918 93.2
浜 松 市 758 ,2 74 5,9 24 630,612 83, 355 94.1
福 岡 市 1,4 65 ,4 95 3,5 06 338,164 74, 542 96.2
仙 台 市 1,0 45 ,1 33 3,0 21 327,173 71, 099 94.1
札 幌 市 1,9 28 ,9 76 3,4 32 312,345 70, 755 93.0
静 岡 市 694 ,8 99 4,9 64 527,366 69, 505 88.4
横 浜 市 3,7 16 ,4 47 3,0 59 318,415 61, 661 92.0
北 九 州 市 1,0 01 ,4 97 3,4 06 350,890 57, 579 89.2
熊 本 市 690 ,1 36 3,1 09 324,784 56, 583 89.5
川 崎 市 1,4 53 ,3 72 2,9 01 330,682 56, 496 90.2
神 戸 市 1,5 32 ,4 52 2,5 37 292,777 52, 847 91.0
岡 山 市 7 0 1, 98 8 2, 5 5 3 2 98 , 83 2 49 , 0 48 9 0. 6
京 都 市 1,4 54 ,6 25 2,4 20 281,529 48, 208 87.3
新 潟 市 799 ,5 72 2,5 88 315,450 47, 656 94.5
大 阪 市 2,6 80 ,2 58 1,8 50 262,681 44, 147 87.1
名 古 屋 市 2,3 97 ,7 39 2,0 76 229,536 39, 179 94.4
広 島 市 1,2 19 ,6 82 2,2 18 234,371 38, 145 93.6
平 均 1,4 24 ,7 00 2,7 69 305,494 55, 403 91.5
（ 注 ） 平 成25年 度「 地 方 公 営 企 業 年 鑑 」 に よ る 。 千 葉 県 水 道 局 が 主 に 事 業 を 行 っ て い る 千葉 市 と 神 奈 川 県 企 業 局 が 事 業 を行 っ て い る相 模 原 市 に つ い て は ， 掲 載 を 省 略 し た。
な お ， 平 均 の 値は 次 の 算 式に よ る 。
２
予
算
の
執
行
状
況
（ １ ） 収 益 的 収 入 及 び 支 出
収 益 的 収 入 及 び 支 出 の 予 算 執 行 状 況 は ， 次 表 の と お り で あ る 。（ 資 料 第 ２ 参 照 ）
収 益 的 収 入 及 び 支 出 の 予 算 執 行 状 況
区 分 予算額 Ａ 決算額 Ｂ
執行率 Ｂ/Ａ
予 算 額 に 対 し 増 , 減(△)又は不用額
収益的収入
円 16,341,279,000
円 16,413,049,009
％ 100.4
円 71,770,009
収益的支出 16,061,943,000 15,819,076,816 98.5 242,866,184
（注）決算額のうち収益的収入における仮受消費税及び地方消費税は996,683,503円，
収益的支出における仮払消費税及び地方消費税は365,793,374円である。
収 益 的 収 入 決 算 額 1 64億 1,3 04万 円 は ， 予 算 額 16 3億 4,12 7万 円 に 対 し 10 0.4％ の 執 行 率 ， ま た ， 収 益 的 支 出 決 算 額 158億 1, 907万 円 は ， 予 算 額 1 60億 6 ,1 94万 円 に 対 し 98.5％ の 執 行 率 と な っ て い る 。
（ ２ ） 資 本 的 収 入 及 び 支 出
資 本 的 収 入 及 び 支 出 の 予 算 執 行 状 況 は ， 次 表 の と お り で あ る 。（ 資 料 第 ３ 参 照 ）
資 本 的 収 入 及 び 支 出 の 予 算 執 行 状 況
区 分 予算額 Ａ 決算額 Ｂ
執行率 Ｂ/Ａ
翌年度への財源 繰越又は繰越額
予 算 額 に 対 し 増 , 減(△)又は不用額
資本的収入
円 2,996,520,497
円 2,251,293,318
％ 75.1
円 747,617,620
円 2,390,441
資本的支出 9,524,416,270 7,888,029,315 82.8 1,389,157,549 247,229,406
（注）決算額のうち資本的収入における仮受消費税及び地方消費税は61,865,379円，資本的支出に
おける仮払消費税及び地方消費税は399,974,594円である。
資 本 的 収 入 決 算 額 2 2億 5,12 9万 円 は ， 予 算 額 29 億 9 ,652万 円 に 対 し 75.1 ％ の 執 行 率 ， ま た ， 資 本 的 支 出 決 算 額 78 億 8,8 02 万 円 は ， 予 算 額 95億 2,441 万 円 に 対 し 82. 8％ の 執 行 率 と な っ て い る 。
資 本 的 収 入 の 内 訳 の 主 な も の は ， 負 担 金 15億 12 9万 円 ， 企 業 債 6 億 7,8 50万 円 で あ り ， 資 本 的 支 出 の 内 訳 は ， 建 設 改 良 費 60 億 2,542 万 円 ， 企 業 債 償 還 金 18 億 6,26 0万 円 で あ る 。
（ ３ ） 建 設 改 良 費 の 翌 年 度 繰 越 額
建 設 改 良 費 の 翌 年 度 繰 越 額 は ， 次 表 の と お り で あ る 。
建 設 改 良 費 の 翌 年 度 繰 越 額
繰 越 区 分 事 業 名
翌 年 度 繰 越 額
差 引 増 減 Ｃ （ Ａ - Ｂ ）
増 減 Ｃ / Ｂ 2 6 年 度 Ａ 2 5 年 度 Ｂ
予算繰越
円 円 円 ％
基 幹 施 設 整 備 事 業 2 80 , 53 4, 0 00 517,073,4 45 △ 236,53 9, 445 △ 45.7 配水管 整備事 業 2 35 , 68 9, 0 11 239,775,6 50 △ 4,086, 639 △ 1. 7 諸施設 整備事 業 2 6, 5 00 ,0 00 49, 680,00 0 △ 23,180 ,0 00 △ 46.7
計 5 42 , 72 3, 0 11 806,529,0 95 △ 263,80 6, 084 △ 32.7
逓次繰越
基 幹 施 設 整 備 事 業 8 46 , 43 4, 5 38 183,750,1 75 662,684,3 63 360.6
諸施設 整備事 業 0 163,710,0 00 △ 163,71 0, 000 皆 減
計 8 46 , 43 4, 5 38 347,460,1 75 498,974,3 63 143.6
合 計 1 ,3 8 9, 15 7 ,5 49 1,153,989 ,2 70 235,168,2 79 20. 4
（注）予 算 繰 越 は 地 方 公 営 企 業 法 第 26 条 第 1項 の 規 定 に よ る 繰 越 を 示 し て い る 。
建 設 改 良 費 の 翌 年 度 繰 越 額 は ， 前 年 度 に 比 べ 2億 3,516 万 円 増 加 し た 1 3億 8,91 5万 円 で ， そ の 内 訳 は ，予 算 繰 越 額 と し て 基 幹 施 設 整 備 事 業 2億 8, 053万 円 ，配 水 管 整 備 事 業 2億 3,568 万 円 ，諸 施 設 整 備 事 業 2 ,650万 円 で あ る 。ま た ，継 続 費 逓 次 繰 越 額 と し て 三 野 浄 水 場 薬 品 沈 で ん 池 更 新 工 事 の 基 幹 施 設 整 備 事 業 8 億 4,643 万 円 で あ る 。
３
経
営
成
績
（ １ ） 総 合 成 績
総 合 成 績 は ， 次 表 の と お り で あ る 。（ 資 料 第 ４ 参 照 ）
総 合 成 績
年
度
総 収 益 総 費 用
損 益 ( △ 損 失 ) Ａ − Ｂ
総 収 支 比 率 Ａ /Ｂ 金 額 Ａ 前 年 度 比 指 数 金 額 Ｂ 前 年 度 比 指 数
円 ％ 円 ％ 円 ％
22 14, 20 9, 87 3, 526 100 .6 100 13,58 3, 01 5, 30 7 98.8 100 626,858,2 19 104 .6
23 13, 99 4, 83 7, 307 98. 5 98.5 13,58 8, 82 9, 88 8 100.0 100 .0 406,007,4 19 103 .0
24 14, 21 1, 60 8, 313 101 .5 100 .0 13,58 0, 42 6, 70 6 99.9 100 .0 631,181,6 07 104 .6
25 13, 63 9, 64 3, 047 96. 0 96.0 13,38 9, 15 5, 69 0 98.6 98.6 250,487,3 57 101 .9
2 6 1 5, 4 1 6,36 5, 63 2 1 13 .0 1 08 . 5 1 5 , 10 9,89 3, 397 11 2. 9 1 11 . 2 3 06 , 47 2, 23 5 10 2 .0
（注 ） 指 数 は 平 成 2 2年 度 を 100と し て 算 出 し て い る 。
総 収 益 は 15 4億 1,63 6万 円 で ，前 年 度 に 比 べ 17億 7 ,672万 円 (13.0 ％ ) の 増 収 と な っ て い る 。 こ れ は 主 に 新 会 計 基 準 の 適 用 に よ り 長 期 前 受 金 戻 入 を 計 上 し た こ と に よ る も の で あ る 。 ま た ，総 費 用 は 1 51億 989 万 円 で ，前 年 度 に 比 べ 17億 2, 073万 円（ 12. 9 ％ ）の 増 費 と な っ て い る 。 こ れ は 主 に 新 会 計 基 準 の 適 用 に よ る そ の 他 特 別 損 失 に お け る 退 職 給 付 費 繰 入 額 の 計 上 に よ る も の で あ る 。
総 収 支 比 率 は 102.0 ％ （ 前 年 度 101 .9％ ） を 示 し ， 3億 64 7万 円 の 純 利 益 を 生 じ ， 黒 字 決 142.0
139.9
142.1
136.3
154.1
135.8 135.8 135.8
133.8
151.0
100 110 120 130 140 150 160
２２ ２３ ２４ ２５ ２６
（億円）
（年度）
総
収
益
・
総
費
用
の
推
移
総収益
総費用
算 と な っ て い る 。
（ ２ ） 経 常 収 支
経 常 収 支 は ， 次 表 の と お り で あ る 。（ 資 料 第 ４ ， ５ 参 照 ）
経 常 収 支
項
2 6 年 度 25 年 度
増 ， 減 （ △ ） Ｃ （ Ａ − Ｂ ）
増 減 率 Ｃ ／ Ｂ 金 額 Ａ 構 成 比 金 額 Ｂ 構 成 比
円 ％ 円 ％ 円 ％
営 業 収 益 13 , 3 96 ,5 19 ,25 9 8 7. 0 13,532,84 2, 925 99.4 △ 13 6, 32 3, 66 6 △ 1.0
営 業 外 収 益 2 ,0 0 7, 82 3 ,1 63 1 3 .0 84,629,405 0.6 1,9 23 ,1 93 ,7 58 2,2 72 .5
計（経常収益） 15 , 4 04 ,3 42 ,42 2 10 0 13,617,47 2, 330 100 1,7 86,870 ,0 92 13.1
営 業 費 用 12 , 3 50 ,2 82 ,98 0 9 4. 1 12,664,58 2, 447 94.7 △ 31 4, 29 9, 46 7 △ 2.5
営 業 外 費 用 77 5 , 11 7, 60 1 5. 9 707,874,6 37 5.3 67,242, 96 4 9.5
計（経常費用） 13 , 1 25 ,4 00 ,58 1 10 0 13,372,45 7, 084 100 △ 24 7, 05 6, 50 3 △ 1.8
経 常 利 益 2 ,2 7 8, 94 1 ,8 41 245,015,2 46 2,0 33 ,9 26 ,5 95 830 .1
経 常 収 益 は 154億 43 4 万 円 で , 前 年 度 に 比 べ 17億 8,687万 円（ 13.1 ％ ）の 増 収 ，経 常 費 用 は 131 億 2,5 40 万 円 で ,前 年 度 に 比 べ 2 億 4, 705万 円（ 1.8％ ）の 減 費 で ，経 常 利 益 は 22億 7,894 万 円 と な っ て い る 。
営 業 収 益 の 減 収 は ， 前 年 度 に 比 べ ， 主 に 給 水 収 益 が 減 少 し た た め で あ る 。
営 業 外 収 益 の 増 収 は ， 主 に 新 会 計 基 準 の 適 用 に よ り 長 期 前 受 金 戻 入 を 計 上 し た た め で あ る 。
営 業 費 用 の 減 費 は ， 主 に 総 係 費 及 び 業 務 費 が 減 少 し た た め で あ る 。 営 業 外 費 用 の 増 費 は ， 主 に 受 託 工 事 費 が 増 加 し た た め で あ る 。
（ ３ ） 特 別 損 益
特 別 損 益 は ， 次 表 の と お り で あ る 。（ 資 料 第 ４ ， ５ 参 照 ）
特 別 損 益
項
2 6 年 度 25 年 度
増 ， 減 (△ ） Ｃ （ Ａ − Ｂ ）
増 減 率 Ｃ ／ Ｂ 金 額 Ａ 金 額 Ｂ
円 円 円 ％
特 別 利 益 1 2, 0 23 ,2 10 22,170,71 7 △ 10 ,147,5 07 △ 45.8
特 別 損 失 1 ,9 8 4, 49 2, 8 16 16,698,60 6 1,9 67 ,794,2 10 11, 78 4. 2
４
財
政
状
態
財 政 状 態 は ， 次 の と お り で あ る 。（ 資 料 第 ６ ， ７ 参 照 ） （ １ ） 年 度 末 現 在 の 財 政 状 態
期 末 ・ 期 首 の 財 政 状 態 は ， 次 表 の と お り で あ る 。（ 資 料 第 ６ 参 照 ）
期 末 ・ 期 首 の 財 政 状 態
科 目
期 末 ( H2 7. 3 .3 1現 在 ) 期 首 (H26. 4. 1現 在 )
増 ， 減 (△ ) 金 額 Ｃ ( Ａ − Ｂ )
増 減 率 Ｃ /Ｂ
金 額 Ａ 構 成 比 金 額 Ｂ 構 成 比
円 ％ 円 ％ 円 ％
固定資産 13 1 , 62 5, 11 3,9 53 9 0 . 2 131,307,7 57 ,2 64 89.9 317,356 ,689 0.2 流動資産 1 4, 2 39 ,0 3 6, 30 4 9 .8 14, 83 1,91 8, 43 5 10. 1 △ 592,882, 13 1 △ 4.0 資産合計 14 5 , 86 4, 15 0,2 57 1 0 0 146,139,6 75 ,6 99 100 △ 27 5, 52 5, 44 2 △ 0. 2 固定負債 2 7, 6 14 ,7 7 8, 22 5 1 8 .9 27, 15 5,77 8, 80 3 18. 6 458 ,9 99 ,4 22 1.7 流動負債 4 ,2 7 6, 66 4, 1 37 2 . 9 5,031,189 ,9 10 3.4 △ 75 4, 52 5, 77 3 △ 15 .0 繰延収益 4 3, 2 43 ,6 5 2, 05 8 2 9 .6 43, 53 1,05 8, 93 4 29. 8 △ 287,406, 87 6 △ 0.7 資 本 金 2 4, 6 46 ,4 0 6, 96 7 1 6 .9 24, 64 6,40 6, 96 7 16. 9 0 0 剰 余 金 4 6, 0 82 ,6 4 8, 87 0 3 1 .6 45, 77 5,24 1, 08 5 31. 3 307 ,4 07 ,7 85 0.7 負債資本合計 14 5 , 86 4, 15 0,2 57 1 0 0 146,139,6 75 ,6 99 100 △ 27 5, 52 5, 44 2 △ 0. 2
ア 資 産 に つ い て
固 定 資 産 は 1,3 16億 2,51 1万 円（ 構 成 比 9 0.2％ ），流 動 資 産 は 142 億 3 ,903 万 円（ 構 成 比 9.8％ ），資 産 合 計 は 1 ,4 58 億 6,415万 円 で あ り ，期 首 に 比 べ 2 億 7,552 万 円（ 0 .2％ ）の 減 少 と な っ て い る 。こ れ は ，固 定 資 産 は 3億 1 ,73 5 万 円（ 0 .2％ ）増 加 し た が , 流 動 資 産 が 5億 9, 288万 円 （ 4.0 ％ ） 減 少 し た た め で あ る 。
固 定 資 産 の 増 加 は ， 主 に 配 水 管 整 備 事 業 等 建 設 改 良 事 業 の 進 捗 に 伴 う 配 水 設 備 等 構 築 物 の 増 加 や 機 械 及 び 装 置 の 増 加 が ， 資 産 か ら 除 却 さ れ る 減 価 償 却 累 計 額 の 増 加 や 本 局 庁 舎 南 別 館 の 除 却 等 に よ る 固 定 資 産 の 減 少 を 上 回 っ た た め で あ る 。
流 動 資 産 の 減 少 は ， 主 に 未 収 金 及 び 現 金 預 金 が 減 少 し た た め で あ る 。 イ 負 債 及 び 資 本 に つ い て
資 産 の 調 達 資 金 源 を 示 す 負 債 ， 資 本 の 構 成 は ， 固 定 負 債 が 2 76億 1,4 77万 円 （ 構 成 比 18.9％ ）， 流 動 負 債 が 42億 7, 666万 円 （ 構 成 比 2.9 ％ ）， 繰 延 収 益 が 432 億 4,365 万 円 （ 構 成 比 2 9.6％ ），資 本 金 が 246億 4,64 0万 円（ 構 成 比 16.9％ ），剰 余 金 が 46 0 億 8,2 64万 円（ 構 成 比 3 1.6％ ） と な っ て い る 。
と な っ て い る 。
な お ， ① 流 動 資 産 （ 1 4 2 億 3 , 9 0 3 万 円 ） か ら ② 次 年 度 繰 越 工 事 資 金 （ 6 億 4 , 1 5 3 万 円 ） を 差 し 引 い た 金 額 か ら ， ③ 固 定 負 債 の 退 職 給 付 引 当 金 （ 33 億 2 ,125万 円 ） を 差 し 引 き ， ④ 流 動 負 債 （ 42億 7, 666万 円 ） を 差 し 引 き ， ⑤ 流 動 負 債 の 企 業 債 （ 19 億 1,79 0万 円 ） と ⑥ 流 動 負 債 の リ ー ス 債 務（ 812万 円 ）を 加 え た 内 部 留 保 資 金（ ① − ② − ③ − ④ ＋ ⑤ ＋ ⑥： 翌 年 度 へ 繰 り 越 さ れ る 補 て ん 財 源 ） は 7 9億 2,56 1万 円 と な っ て い る 。
ウ 財 務 比 率 に つ い て
財 務 比 率 は ， 次 表 の と お り で あ る 。（ 資 料 第 ７ 参 照 ）
財 務 比 率
分 析 項 目 2 6年 度 25 年 度 算 式
固 定 資 産 対 長 期 資 本 比 率 （ 望 ま し い 比 率 100 % 以 下 ）
％ 93 . 0
％ 91.8
固 定 資 産
×100 資 本 金 +剰 余 金 +評 価 差 額 等 +固 定 負 債+ 繰 延 収 益
（ 25 年 度 は ， 自 己 資 本 金 +剰 余 金 + 固 定 負 債）
流 動 比 率 （ 望 ま し い 比 率 200 % 以 上 ）
3 32 . 9 471.1
流 動 資 産
×100 流 動 負 債
当 座 比 率 （ 望 ま し い 比 率 100 % 以 上 ）
3 29 . 5 467.6
現 金 預 金 ＋ 未 収 金
×100
*未 収 金 は 貸 倒 引 当 金 差 引 後 の 額
流 動 負 債
負 債 比 率 （ 望 ま し い 比 率 100 % 以 下 ）
1 06 . 2 28.2
負 債= 固 定 負 債 +流 動 負 債 + 繰 延 収 益
(25 年 度 は ， 負 債 = 固 定 負 債 +借 入 資 本 金 + 流動 負 債 )
×100 （ 自 己 ） 資 本 金 + 剰 余 金
固 定 資 産 と そ の 調 達 資 金 源 と の 関 係 を み る 固 定 資 産 対 長 期 資 本 比 率 は 93 .0 ％ で ， 望 ま し い と さ れ る 比 率 を 示 し て い る 。
（ ２ ） 収 入 状 況
流 動 資 産 の う ち 未 収 金 の 年 度 末 現 在 高 は 16億 9, 549万 円 で ， こ の う ち 主 な も の は ， 未 収 給 水 収 益 12 億 1 ,675万 円 （ 給 水 収 益 の 平 成 2 7 年 2,3月 期 調 定 分 10 億 7,726 万 円 を 含 む ）， 未 収 工 事 負 担 金 1 億 7,123 万 円 ， 配 水 管 移 設 負 担 金 等 の 未 収 雑 収 益 1 億 4,182 万 円 な ど で あ る 。
な お ， 給 水 収 益 の 収 入 状 況 は 次 表 の と お り で あ る 。
給 水 収 益 の 収 入 状 況
給水収益
26 年 度
25 年 度 収 入 率 調 定 額 収 入 額 収 入 率 不 納 欠 損 額 収 入 未 済 額
Ａ Ｂ Ｂ / Ａ Ｃ Ａ − Ｂ − Ｃ
円 円 ％ 円 円 ％
現年度分 13,630, 732,454 12,429,34 0, 37 7 91.2 0 1,2 01 ,3 92 ,0 77 91.2 過 年 度 繰 越 分 1,2 07 ,896 ,2 25 1,168,801 ,6 86 96.8 23, 729,14 4 15,365,39 5 96.9
合 計 14 , 83 8 ,6 28 ,679 13 , 5 98 ,1 42 ,06 3 9 1. 6 23 , 7 29 ,1 44 1 ,2 1 6, 75 7, 4 72 91 . 7
（ 参 考 ）平 成2 7年2,3月 分 調 定 額（ 1, 07 7,26 3,3 83円 ）を 除 い た 給 水 収 益 の 収 入 状 況 は ，現 年 度 分 ，
過 年 度 繰 越 分 の 合 計 で98 .8％ の 収 入 率 で ， 前 年 度 に 比 べ0. 1ポ イ ン ト 向 上 し て い る 。
収 入 率 を み る と ， 現 年 度 分 は 91.2 ％ で ， 前 年 度 と 同 率 に な っ て お り ， 過 年 度 繰 越 分 は 96.8％ で ，前 年 度 に 比 べ 0 .1 ポ イ ン ト 低 下 し て い る 。現 年 度 分 と 過 年 度 繰 越 分 を 合 わ せ た 収 入 率 は 91 .6 ％ で ， 前 年 度 に 比 べ 0.1ポ イ ン ト 低 下 し て い る 。
収 入 未 済 額 12 億 1,675 万 円 は 前 年 度 に 比 べ 856万 円 （ 0.7 ％ ） の 増 加 と な っ て い る 。 ま た ， 不 納 欠 損 額 は 2 ,372万 円 で ， 前 年 度 に 比 べ 1 ,274万 円 （ 1 16.1％ ） の 増 加 と な っ て い る 。
未 収 金 に つ い て は ， 今 後 と も 収 入 率 の 向 上 に 努 め ら れ た い 。 （ ３ ） 企 業 債
建 設 改 良 事 業 の 財 源 に 充 て る 企 業 債 の 残 高 状 況 は ， 次 表 の と お り で あ る 。
企 業 債 の 残 高 状 況
年 度
前 年 度 末 残 高 Ａ
増 加 高 （ 借 入 ） 減 少 高 （ 償 還 ）
増 ， 減 (△ ）
増 減 率 Ｂ /Ａ
年 度 末 残 高 差 引 増 減 高 Ｂ
円 円 円 円 ％ 円
22 33, 12 2, 26 7, 34 8 408,800,0 00 2,114,033 ,6 52 △ 1, 705, 23 3, 65 2 △ 5.1 31,417,03 3, 69 6 23 31, 41 7, 03 3, 69 6 748,200,0 00 2,168,179 ,6 36 △ 1, 419, 97 9, 63 6 △ 4.5 29,997,05 4, 06 0 24 29, 99 7, 05 4, 06 0 2,054,000 ,0 00 3,457,478 ,6 76 △ 1, 403, 47 8, 67 6 △ 4.7 28,593,57 5, 38 4 25 28, 59 3, 57 5, 38 4 830,000,0 00 2,067,933 ,1 52 △ 1, 237, 93 3, 15 2 △ 4.3 27,355,64 2, 23 2
年 度 末 残 高 は261億7, 153万 円 で ，前 年 度 末 に 比 べ11億8,410万 円（ 4.3 ％ ）の 減 少 と な っ て い る 。
利 子 負 担 率 は2. 4％ で ， 前 年 度 と 同 率 に な っ て い る 。 (資 料 第7参 照 ) （ ４ ） 一 般 会 計 繰 入 金
一 般 会 計 か ら の 繰 入 金 は ， 次 表 の と お り で あ る 。
一 般 会 計 か ら の 繰 入 状 況
科 目 内 容 26年 度 Ａ 25年 度 Ｂ
差 引 増 減 Ｃ （ Ａ −Ｂ ）
増 減 率 Ｃ / Ｂ
収
益
的
収
入
営 業 収 益
そ の 他 営 業 収 益
( 消 火 栓 維 持 負 担 金 )
消 火 栓 に 要 す る 経 費 等 の 一 般 会 計 負 担 金
円 円 円 ％
92,184,00 0 95,221,00 0 △ 3,037, 00 0 △ 3.2
営 業 外 収 益
他 会 計 繰 入 金
（ 他 会 計繰 入 金 ）
水 源 開 発 事 業 充 当 企 業債 支 払 利 息 分 繰 入 金
23,000 115,000 △ 92,000 △ 80.0
簡 易 水 道 統 合 整 備 事 業 一 般 会 計 繰 入 金
358,000 372,000 △ 14,000 △ 3.8
児 童 手 当 に 要 す る 経 費 に 係 る 一 般 会 計 繰 入 金
33,776,00 0 34,801,00 0 △ 1,025, 00 0 △ 2.9
計 34,157,00 0 35,288,00 0 △ 1,131, 00 0 △ 3.2
資 本 費 繰 入 収 益
（25年度は資本的収
入・他会計繰入金）
上 水 道 水 源 開 発 事 業 費 資 本 費 繰 入 収 益
433,000 − 433,000 −
簡 易 水 道 統 合 整 備 事 業 資 本 費 繰 入 収 益
712,000 − 712,000 −
計 1,145,000 − 1,145,000 − 小 計 35,30 2, 00 0 35,288,00 0 14,000 0.0
合 計 12 7, 4 8 6,0 0 0 1 30 , 50 9, 00 0 △ 3, 02 3 ,0 00 △ 2. 3
資
本
的
収
入
負 担 金
負 担 金
(一 般 会 計 負 担 金 )
消 火 栓 設 置 一 般 会 計 負 担 金
12,570,00 0 9,533,000 3,037,000 31. 9
出 資 金
出 資 金
(一 般 会 計 出 資 金 )
合 併 特 例 事 業 一 般 会 計 出 資 金
0 95,200,00 0 △ 95,200 ,0 00 皆 減 上 水 道 安 全 対 策 事 業
一 般 会 計 出 資 金
0 63,000,00 0 △ 63,000 ,0 00 皆 減 計 0 158 ,200,0 00 △ 158,20 0, 00 0 皆 減 出 資 金 （ 繰 越 ）
上 水 道 安 全 対 策 事 業 一 般 会 計 出 資 金 ( 繰越 )
0 164 ,800,0 00 △ 164,80 0, 00 0 皆 減 小 計 0 323 ,000,0 00 △ 323,00 0, 00 0 皆 減
他 会 計 繰 入 金
他 会 計 繰 入 金
（ 他 会 計繰 入 金 ）
水 源 開 発 事 業 充 当 企 業債 元 金 償 還 金 分 繰 入 金
− 1,561,000 △ 1,561, 00 0 −
簡 易 水 道 統 合 整 備 事 業 一 般 会 計 繰 入 金
− 698,000 △ 698,00 0 − 小 計 − 2,259,000 △ 2,259, 00 0 −
合 計 1 2, 5 7 0,0 0 0 3 34 , 79 2, 00 0 △ 3 2 2, 2 22, 0 00 △ 96 .2
総 計 14 0, 0 5 6,0 0 0 4 65 , 30 1, 00 0 △ 3 2 5, 2 45, 0 00 △ 69 .9
の 減 少 と な っ て お り ，総 計 で は1億4,0 05万 円 で 前 年 度 に 比 べ3億2, 524万 円（ 6 9.9％ ） の 減 少 と な っ て い る 。
（ ５ ） キ ャ ッ シ ュ ・ フ ロ ー の 状 況
資 金 の 流 れ を 表 す キ ャ ッ シ ュ・フ ロ ー 計 算 書 の 概 略 は 次 の と お り で あ る 。（ 資 料 第 ８ 参 照 ）
キ ャ ッ シ ュ ・ フ ロ ー 計 算 書 の 概 略
区 分
平 成26年4月1日 か ら 平 成27年3月31日 ま で
１ 業 務 活 動 に よ る キ ャ ッ シ ュ ・ フ ロ ー
円 5,638,252 ,0 33 ２ 投 資 活 動 に よ る キ ャ ッ シ ュ ・ フ ロ ー △ 4,999 ,9 94,235 ３ 財 務 活 動 に よ る キ ャ ッ シ ュ ・ フ ロ ー △ 863 ,9 18,125 本 年 度 資 金 増 減 額 △ 225 ,6 60,327 資 金 期 首 残 高 12, 63 4, 34 4, 89 9 資 金 期 末 残 高 12, 40 8, 68 4, 57 2
５
む
す
び
本 事 業 の 運 営 状 況 の 概 要 は ， 以 上 の と お り で あ る 。
本 年 度 は ，平 成19年 に 策 定 し た「 岡 山 市 水 道 事 業 総 合 基 本 計 画（ ア ク ア プ ラ ン2007）」と そ の 後 期（ 平 成24 ∼ 28年 度 ）の 実 施 計 画 で あ る「 ア ク シ ョ ン プ ラ ン 後 期 編 」に 基 づ い て 引 き 続 き 事 業 が 進 め ら れ て い る 。
業 務 実 績 に つ い て み る と ， 本 年 度 末 給 水 人 口 は 703 ,942 人 で ， 前 年 度 末 に 比 べ 1,954 人 （ 0.3 ％ ） 増 加 し た が ， 普 及 率 は9 9.8％ で 前 年 度 末 と 同 率 と な っ て い る 。
年 間 総 配 水 量 は89 ,875,117 で ，前 年 度 に 比 べ1.0 ％ 減 少 し ，年 間 有 収 水 量 は81, 355,4 69 で ， 前 年 度 に 比 べ1. 0％ の 減 少 と な っ て い る 。 有 収 率 は90 .5％ で ， 前 年 度 に 比 べ0.1ポ イ ン ト の 低 下 と な っ て い る の で 有 収 率 の 向 上 に 努 め ら れ た い 。
本 年 度 の 建 設 改 良 事 業 に つ い て み る と ， 浄 水 場 関 係 で は 平 成 25 年 度 か ら 着 手 し た 三 野 浄 水 場 薬 品 沈 で ん 池 更 新 工 事 を 引 き 続 き 施 工 し て い る 。配 水 池 関 係 で は 平 成25年 度 に 着 手 し た 矢 原 第 ２ 配 水 池 築 造 工 事 を 完 了 し ， 半 田 山 配 水 場 場 内 配 管 布 設 そ の 他 工 事 に 着 手 し て い る 。 配 水 幹 線 で は 老 朽 管 の 更 新 の た め の 配 水 管 布 設 工 事 を 施 工 す る な ど ， 施 設 の 維 持 ， 更 新 に 積 極 的 に 取 り 組 ん で い る 。
な お ， 本 年 度 は 地 方 公 営 企 業 の 新 会 計 基 準 が 適 用 さ れ ， 引 当 金 や 地 方 公 営 企 業 債 な ど の 財 務 処 理 が 変 更 さ れ た が ， 混 乱 な く 新 基 準 へ の 移 行 が 行 わ れ て い る 。
経 営 成 績 に つ い て み る と ， 総 収 益 は 154億 1,636万 円 で ， 前 年 度 に 比 べ17 億 7,672万 円 （ 13. 0％ ）の 増 収 と な り ，総 費 用 は151億989万 円 で 前 年 度 に 比 べ17億2, 073万 円（ 12.9 ％ ） の 増 費 と な っ て い て ， 差 し 引 き3億647万 円 （ 前 年 度 は2億5,048万 円 ） の 純 利 益 を 計 上 し て い る 。
財 務 比 率 に つ い て は ， 負 債 比 率 を 除 い て 各 指 標 と も に 健 全 な 比 率 を 示 し て い る 。
経 営 努 力 に 関 し て は ， 企 業 債 の 借 入 抑 制 に よ る 支 払 利 息 の 削 減 ， ア セ ッ ト マ ネ ジ メ ン ト を 活 用 し た 施 設 整 備 な ど の 様 々 な 努 力 は 見 ら れ る が ， 給 水 収 益 の 過 年 度 繰 越 分 の 収 入 未 済 （ 1,5 36 万 円 ） が な お 認 め ら れ る 。 未 収 金 の 回 収 努 力 と と も に さ ら に 効 率 的 な 事 業 運 営 に 努 め ら れ た い 。
今 後 の 経 営 見 通 し に つ い て み る と ， 収 入 面 で は 節 水 機 器 の 普 及 や 少 子 化 な ど で 料 金 収 入 の 増 加 は 見 込 め な い 状 況 に あ る 。
一 方 ， 支 出 面 で は 大 規 模 地 震 の 発 生 に 備 え た 耐 震 性 の 高 い 配 水 管 へ の 取 替 及 び 施 設 の 耐 震 化 改 修 に 加 え ， 高 度 経 済 成 長 期 に 建 設 し た 設 備 の 更 新 な ど 安 全 性 と 安 定 性 を 高 め る 事 業 へ の 投 資 が 必 要 で あ り ， 水 道 事 業 を 取 り 巻 く 環 境 は な お 厳 し い 状 況 に あ る 。
１
業
務
の
概
要
業 務 の 実 績 は ， 次 の と お り で あ る 。（ 資 料 第 １ 参 照 ） 本 年 度 末 の 給 水 件 数 は 前 年 度 末 と 同 じ 16件 で あ る 。
年 間 契 約 水 量 は 9,1 30,630 で ， 前 年 度 に 比 べ 16,13 0 （ 0.2 ％ ） の 減 少 と な っ て い る 。 年 間 総 配 水 量 は 8, 243,92 0 で ，前 年 度 に 比 べ 364,4 41 （ 4.6 ％ ）の 増 加 と な っ て い る 。 年 間 有 収 水 量 は 7, 468,08 1 で ，前 年 度 に 比 べ 357,6 61 （ 5.0 ％ ）の 増 加 と な っ て い る 。 ま た ， 有 収 率 は 90.6％ で ， 前 年 度 に 比 べ 0.4 ポ イ ン ト 増 加 し て い る 。
年 間 調 定 水 量 （ 料 金 算 定 の 基 礎 と な る 水 量 ） の 状 況 は ， 次 表 の と お り で あ る 。
年 間 調 定 水 量 の 状 況
区 分 2 6年 度 25 年 度 24年 度
年 間 調 定 水 量 ( ) 9 ,1 8 7, 88 7 9,205,203 10, 33 9, 56 1
前 年度 年間 調定 水量 に比 べた 増水 量( 減△ ) ( ) △ 17 , 31 6 △ 1,134,3 58 △ 977 ,470
前 年 度 年 間 調 定 水 量 に 比 べ た 増 水 量 の 割 合 ( 減 △ ) (％ ) △ 0 .2 △ 11.0 △8 .6
年 間 調 定 水 量 は 9,187,887 で ， 前 年 度 に 比 べ 17, 316 （ 0.2 ％ ） の 減 少 と な っ て い る 。 岡 山 工 業 用 水 道 は ，産 業 育 成 の た め の 基 幹 施 設 と し て 創 設 さ れ ，昭 和 4 1年 4 月 か ら 給 水 を 開 始 し て 以 来 ， お お む ね 順 調 に 推 移 し て き た が ， 創 設 以 来 40 年 目 と な っ た 平 成 17 年 度 か ら 24年 度 に 配 水 管 更 新 工 事 を 行 っ た 一 方 で ， 給 水 契 約 企 業 の 一 部 で は ， 平 成 24年 度 と 25年 度 に 事 業 の 縮 小 や 経 費 節 減 に よ る 契 約 水 量 の 減 少 が 発 生 し ， 本 年 度 に お い て も 契 約 水 量 で 0.2% 減 少 し て い る 。
２
予
算
の
執
行
状
況
（ １ ） 収 益 的 収 入 及 び 支 出
収 益 的 収 入 及 び 支 出 の 予 算 執 行 状 況 は ， 次 表 の と お り で あ る 。（ 資 料 第 ２ 参 照 ）
収益的収入及び支出の予算執行状況
区 分 予 算 額 Ａ 決 算 額 Ｂ
執 行 率 Ｂ ／ Ａ
予 算 額 に 比 し 増 ， 減 (△ ) 又 は 不 用 額
収 益 的 収 入
円 268,978,000
円 269 ,539,3 99
％ 100 .2
円 561,399 収 益 的 支 出 260 ,0 91 ,0 00 237 ,447,075 91.3 22,64 3, 92 5
（ 注 ） 決 算 額 の う ち 収 益 的 収 入 に お け る 仮 受 消 費 税 及 び 地 方 消 費 税 は 1 8,81 1,7 54 円 ， 収 益 的 支 出
に お け る 仮 払 消 費 税 及 び 地 方 消 費 税 は 2,9 23, 90 8円 で あ る 。
収 益 的 収 入 決 算 額 2 億 6,953 万 円 は ，予 算 額 2億 6, 897万 円 に 対 し 100.2 ％ の 執 行 率 ，ま た ， 収 益 的 支 出 決 算 額 2 億 3,7 44万 円 は ， 予 算 額 2 億 6 ,009万 円 に 対 し 91.3 ％ の 執 行 率 と な っ て い る 。
（ ２ ） 資 本 的 支 出
資 本 的 支 出 の 予 算 執 行 状 況 は ， 次 表 の と お り で あ る 。（ 資 料 第 ３ 参 照 ）
資 本 的 支 出 の 予 算 執 行 状 況
区 分 予 算 額 Ａ 決 算 額 Ｂ
執 行 率 Ｂ ／ Ａ
翌 年 度 へ の 財 源 繰 越 又 は 繰 越 額
予 算 額 に 比 し 増 ，減 (△ ) 又 は 不 用 額
資 本 的 支 出
円 34, 282,00 0
円 31,279,64 7
％ 91.2
円 0
円 3,002,353
（ 注 ） 決 算 額 の う ち 資 本 的 支 出 に お け る 仮 払 消 費 税 及 び 地 方 消 費 税 は 1,8 15,1 20 円 で あ る 。
資 本 的 支 出 決 算 額 3 ,127万 円 は ，予 算 額 3 , 428万 円 に 対 し 91.2％ の 執 行 率 と な っ て い る 。 資 本 的 支 出 の 内 訳 は ， 建 設 改 良 費 2,450 万 円 ， 企 業 債 償 還 金 67 7万 円 で あ る 。
３
経
営
成
績
（ １ ） 総 合 成 績
総 合 成 績 は ， 次 表 の と お り で あ る 。（ 資 料 第 ４ 参 照 ）
総 合 成 績
年
度 総 収 益 総 費 用 損益(△損失) Ａ − Ｂ
総収支比率 Ａ /Ｂ 金 額 Ａ 前 年 度 比 指 数 金 額 Ｂ 前 年 度 比 指 数
22
円 298 ,199,4 61
％
101.1 100
円 233,749,8 52
％
101.4 100
円 64,449,60 9
％ 127.6 23 302 ,609,922 101 .5 101 .5 236 ,750,120 101 .3 101 .3 65,85 9, 80 2 127 .8 24 275 ,258,674 91. 0 92. 3 245 ,501,806 103 .7 105 .0 29,75 6, 86 8 112 .1 25 245 ,404,393 89. 2 82. 3 219 ,153,266 89.3 93.8 26,25 1, 12 7 112 .0
2 6 2 50 ,7 2 7, 67 1 10 2 .2 84 . 1 2 20 , 45 0, 46 7 1 0 0. 6 94 . 3 30 ,2 7 7,20 4 11 3 .7
（ 注 ） 指 数 は 平 成 22 年 度 を 100 と し て 算 出 し て い る 。
総 収 益 ・ 総 費 用 の 推 移
総 収 益 は 2 億 5,07 2万 円 で ，前 年 度 に 比 べ 532万 円 （ 2.2 ％ )の 増 収 と な り ，総 費 用 は 2 億 2,04 5万 円 で ， 前 年 度 に 比 べ 129 万 円 （ 0 .6％ ） の 増 費 と な っ て い る 。
総 収 支 比 率 は 113. 7％ （ 前 年 度 11 2.0％ ） を 示 し ， 3,0 27万 円 の 純 利 益 を 生 じ ， 黒 字 決 算 と な っ て い る 。
2.98
3.02
2.75
2.45
2.50
2.33
2.36
2.45
2.19 2.20
1.0 1.5 2.0 2.5 3.0 3.5
２２ ２３ ２４ ２５ ２６
（億円）
（年度）
総収益
総費用
ア 総 収 益
総 収 益 は ， 次 表 の と お り で あ る 。（ 資 料 第 ４ 参 照 ）
総 収 益
項
2 6 年 度 25 年 度
増 ,減 （ △ ）
Ｃ （ Ａ − Ｂ ）
増 減 率
Ｃ ／ Ｂ
金 額 Ａ 構 成比 金 額 Ｂ 構 成 比
営 業 収 益
円 2 42 , 64 5, 82 0
％ 96 . 8
円
243,021,8 50
％
99.0
円
△ 376,030
％
△ 0.2
営 業 外 収 益 8, 0 7 8, 27 4 3 . 2 2,358,735 1.0 5,719 ,5 39 242.5 特 別 利 益 3 ,5 7 7 0 . 0 23,808 0.0 △ 20,23 1 △ 85.0 計 2 50 , 72 7, 67 1 1 00 245,404,3 93 100 5,3 23 ,2 78 2.2
営 業 収 益 は 2億 4,264万 円 で ， 総 収 益 に 対 す る 構 成 比 は 96.8％ で あ る 。
営 業 収 益 は 前 年 度 に 比 べ 37 万 円（ 0 .2 ％ ）の 減 収 と な っ て い る 。こ れ は 主 に 調 定 水 量
の 減 少 に よ り ， 給 水 収 益 が 減 少 し た こ と に よ る も の で あ る 。
営 業 外 収 益 は 807 万 円 で ， 総 収 益 に 対 す る 構 成 比 は 3 .2％ で あ る 。
営 業 外 収 益 は 前 年 度 に 比 べ 571 万 円 （ 242.5％ ） の 増 収 と な っ て い る 。 こ れ は 主 に 新
会 計 基 準 の 適 用 に よ る 資 本 費 繰 入 収 益 及 び 長 期 前 受 金 戻 入 を 計 上 し た た め で あ る 。
総 収 益 は 2 億 5,072万 円 で ， そ の ほ と ん ど が 営 業 収 益 で あ る が ， 本 年 度 は 新 会 計 基 準
の 適 用 に よ る 営 業 外 収 益 の 増 収 に よ り ， 前 年 度 に 比 べ 5 32万 円 （ 2.2 ％ ） の 増 収 と な っ
て い る 。
イ 総 費 用
総 費 用 は ， 次 表 の と お り で あ る 。（ 資 料 第 ４ 参 照 ）
総 費 用
項
2 6 年 度 25 年 度
増 ,減 （ △ ）
Ｃ （ Ａ − Ｂ ）
増 減 率
Ｃ ／ Ｂ
金 額 Ａ 構 成比 金 額 Ｂ 構 成 比
営 業 費 用
円 2 11 , 26 1, 15 6
％ 95 . 8
円
217,603,6 69
％
99.3
円
△ 6,342,5 13
％
△ 2.9
営 業 外 費 用 1, 2 7 0, 43 9 0 . 6 1,549,597 0.7 △ 279 ,1 58 △ 1 8.0 特 別 損 失 7, 9 1 8, 87 2 3 . 6 0 − 7,9 18 ,872 − 計 2 20 , 45 0, 46 7 1 00 219,153,2 66 100 1,2 97 ,2 01 0.6
営 業 費 用 は 2億 1,126万 円 で ， 総 費 用 に 対 す る 構 成 比 は 95.8％ で あ る 。
営 業 費 用 は 前 年 度 に 比 べ 634万 円 （ 2. 9％ ） の 減 費 と な っ て い る 。 こ れ は 主 に 総 係 費
及 び 配 水 費 が 減 少 し た た め で あ る 。
特 別 損 失 は 791万 円 で あ り ，新 会 計 基 準 の 適 用 に よ り 賞 与 等 引 当 金 繰 入 額 を 計 上 し た
こ と に よ る も の で あ る 。
総 費 用 は 2 億 2,045万 円 で あ り ， 前 年 度 に 比 べ 営 業 費 用 等 を 削 減 し た 一 方 で 新 会 計 基
４
財
政
状
態
財 政 状 態 は ， 次 の と お り で あ る 。（ 資 料 第 ６ , ７ 参 照 ）
（ １ ） 年 度 末 現 在 の 財 政 状 態
期 末 ・ 期 首 の 財 政 状 態 は ， 次 表 の と お り で あ る 。 ( 資 料 第 ６ 参 照 )
期 末 ・ 期 首 の 財 政 状 態
科 目
期 末 ( H2 7 .3 . 31現 在 ) 期 首 (H26. 4. 1現 在 ) 増 ， 減 (△ ) 金 額 Ｃ ( Ａ − Ｂ )
増 減 率
Ｃ /Ｂ
金 額 Ａ 構 成 比 金 額 Ｂ 構 成 比
固 定 資 産
円 1 ,0 3 7, 21 3 ,2 76
％ 5 4. 3
円
1,062,793 ,211
％
57. 3
円
△ 25,579, 93 5
％
△ 2.4
流 動 資 産 8 74 , 67 2, 2 29 4 5. 7 793 ,4 94 ,5 63 42. 7 81,177,66 6 10. 2 資 産 合 計 1 ,9 1 1, 88 5 ,5 05 1 00 1,856,287 ,774 100 55,597,73 1 3.0 固 定 負 債 1 10 , 99 5, 2 70 5 .8 104 ,2 47 ,3 13 5.6 6,747,957 6.5 流 動 負 債 9 9, 2 87 ,6 64 5 .2 79,808,49 3 4.3 19,479,17 1 24. 4 繰 延 収 益 3 1, 5 23 ,8 99 1 .6 32,430,50 0 1.7 △ 906,601 △ 2.8 資 本 金 9 83 , 40 9, 4 89 5 1. 4 983 ,4 09 ,4 89 53. 0 0 0 剰 余 金 6 86 , 66 9, 1 83 3 5. 9 656,391 ,979 35. 4 30,277,20 4 4.6
負 債 資 本 合 計 1 ,9 1 1, 88 5 ,5 05 1 00 1,856,287 ,774 100 55,597,73 1 3.0
ア 資 産 に つ い て
資 産 総 額 は19億1,188万 円 で ， 期 首 に 比 べ 5,559万 円 （ 3 .0 ％ ） の 増 加 と な っ て い
る 。こ れ は ，固 定 資 産 が2,5 57万 円（ 2.4 ％ ）減 少 し た が 流 動 資 産 が8 ,11 7万 円（ 10 .2％ ）
増 加 し た た め で あ る 。
固 定 資 産 は10 億3,721万 円 （ 構 成 比54. 3％ ） で ， 期 首 に 比 べ2,557万 円 （ 2.4％ ）
の 減 少 と な っ て い る 。 こ れ は ， 主 に 資 産 か ら 除 却 さ れ る 減 価 償 却 累 計 額 の 増 加 及 び 建
物 の 除 却 に よ る 資 産 の 減 少 が 配 水 設 備 等 構 築 物 の 増 加 を 上 回 っ た た め で あ る 。
流 動 資 産 は8 億7, 467万 円 （ 構 成 比 45.7％ ） で ， 期 首 に 比 べ8,11 7万 円 （ 10. 2％ ）
の 増 加 と な っ て い る 。 こ れ は 主 に 現 金 預 金 が 増 加 し た た め で あ る 。
イ 負 債 及 び 資 本 に つ い て
資 産 の 調 達 資 金 源 を 示 す 負 債 ， 資 本 の 構 成 は ， 固 定 負 債 が 1億1 ,099万 円 （ 構 成 比
5.8％ ），流 動 負 債 が 9,92 8 万 円（ 構 成 比 5 .2 ％ ），繰 延 収 益 が 3 ,152 万 円（ 構 成 比 1.6％ ），
資 本 金 が9億8,340万 円（ 構 成 比51.4 ％ ），剰 余 金 が6億8,666万 円（ 構 成 比35.9 ％ ）
と な っ て い る 。
こ れ ら を 期 首 と 比 べ る と ， 固 定 負 債 は ， 企 業 債 が 減 少 し た が 退 職 給 付 引 当 金 の 増 加
に よ り674万 円（ 6.5 ％ ）の 増 加 ，流 動 負 債 は 主 に 未 払 金 と 賞 与 等 引 当 金 の 増 加 に よ り
1,947万 円（ 24. 4％ ）の 増 加 ，繰 延 収 益 は 収 益 化 累 計 額 の 増 加 に よ り90万 円（ 2.8 ％ ）
の 増 加 に よ り3,027万 円 （ 4 .6％ ） の 増 加 と な っ て い る 。
な お ，① 流 動 資 産（ 8億7, 46 7万 円 ）か ら ② 次 年 度 繰 越 工 事 分（ 0円 ）を 差 し 引 い た
金 額 か ら ，③ 固 定 負 債 の 退 職 給 付 引 当 金（ 7, 45 9万 円 ）を 差 し 引 き ，④ 流 動 負 債（ 9,928
万 円 ） を 差 し 引 き ， ⑤ 流 動 負 債 の 企 業 債 （ 6 17 万 円 ） と ⑥ 流 動 負 債 の リ ー ス 債 務 （ 0
円 ） を 加 え た 内 部 留 保 資 金 （ ① − ② − ③ − ④ ＋ ⑤ ＋ ⑥ ： 翌 年 度 へ 繰 り 越 さ れ る 補 て ん
財 源 ） は7億69 5万 円 と な っ て い る 。
ウ 財 務 比 率 に つ い て
財 務 比 率 は ， 次 表 の と お り で あ る 。（ 資 料 第 ７ 参 照 ）
財 務 比 率
分 析 項 目 26年 度 25年 度 24年 度 算 式
％ ％ ％
固 定 資 産 対 長 期 資 本 比 率
(望 ま し い 比 率10 0%以 下 )
5 7. 2 58.0 60.7
固 定 資 産
×100 資 本 金 + 剰 余金 +評 価 差 額 等+ 固 定 負 債 + 繰 延 収 益
（ 25年 度 以 前 は ，自 己資 本 金 + 剰 余 金+ 固 定 負 債 ）
流 動 比 率
(望 ま し い 比 率20 0%以 上 )
8 80 . 9 3,4 45.0 446 .4
流 動 資 産
×100
流 動 負 債
当 座 比 率
(望 ま し い 比 率10 0%以 上 )
8 80 . 6 3,4 43.5 446 .2
現 金 預 金 ＋ 未 収 金
×100
*未 収 金 は 貸 倒 引
当 金 差 引 後 の 額
流 動 負 債
負 債 比 率
(望 ま し い 比 率10 0%以 下 )
1 4. 5 11.0 21.8
負 債 ＝ 固 定 負 債 ＋ 流 動 負 債 ＋ 繰 延 収 益
( * 2 5 年 度 以 前 は ，負 債 = 固 定 負 債 + 借 入 資 本 金 + 流 動 負 債 )
×100
(自 己 ) 資 本 金 ＋ 剰 余 金
固 定 資 産 と そ の 調 達 資 金 源 と の 関 係 を み る 固 定 資 産 対 長 期 資 本 比 率 は57.2 ％ で ，望 ま
し い と さ れ る 比 率 を 示 し て い る 。
短 期 の 支 払 能 力 を み る 流 動 比 率 は880.9 ％ で ， 望 ま し い と さ れ る 比 率 を 示 し て い る 。
当 座 の 支 払 能 力 を み る 当 座 比 率 は880.6 ％ で ， 望 ま し い と さ れ る 比 率 を 示 し て い る 。
経 営 の 健 全 性 を み る 負 債 比 率 は14.5％ で , 望 ま し い と さ れ る 比 率 を 示 し て い る 。
（ ２ ） 収 入 状 況
流 動 資 産 の う ち 未 収 金 の 年 度 末 現 在 高 は 2,854万 円 で ， こ れ は 主 に 工 業 用 水 道 料 金 の
（ ３ ） 企 業 債 の 残 高 状 況
建 設 改 良 事 業 の 財 源 に 充 て る 企 業 債 の 残 高 状 況 は ， 次 表 の と お り で あ る 。
企 業 債 の 残 高 状 況
年
度
前 年 度 末 残 高
増 加 高（ 借 入 ） 減 少 高（ 償 還）
差 引 増 減 高 Ｂ 増 減 率
年 度 末 残 高
Ａ 増 ， 減 ( △ ） Ｂ /Ａ
円 円 円 円 ％ 円
22 91,91 2, 57 8 0 10, 98 5, 12 2 △ 1 0,985,12 2 △ 12 .0 80,927, 456
23 80,92 7, 45 6 0 12, 82 7, 48 2 △ 1 2,827,48 2 △1 5. 9 68,099, 974
24 68,09 9, 97 4 0 12, 25 4, 89 1 △ 1 2,254,89 1 △ 18 .0 55,845, 083
25 55,84 5, 08 3 0 6,503,314 △6 ,5 03 ,3 14 △ 11 .6 49,341, 769
26 49 , 34 1 ,76 9 0 6 , 77 5, 52 7 △ 6, 77 5 ,5 27 △ 13 . 7 4 2, 5 66 ,24 2
本 年 度 末 残 高 は4,2 56万 円 で ， 前 年 度 末 に 比 べ677万 円 （ 13. 7％ ） の 減 少 と な っ て い
る 。
利 子 負 担 率 は2. 8％ で ， 前 年 度 に 比 べ0 . 1ポ イ ン ト 向 上 し て い る 。（ 資 料 第 ７ 参 照 ）
（ ４ ） 一 般 会 計 繰 入 金
一 般 会 計 か ら の 繰 入 金 は ， 次 表 の と お り で あ る 。
一 般 会 計 か ら の 繰 入 状 況
科 目 内 容 26年 度 Ａ 25年 度 Ｂ
差 引 増 減
Ｃ( Ａ - Ｂ)
増 減 率
Ｃ /Ｂ
収
益
的
収
入
営 業 外
収 益
他 会 計 繰 入 金
児 童 手 当 に 要 す る 経
費 に 係 る 一 般 会 計 繰
入 金
円 円 円 ％
9 76 , 00 0 1,080,000 △ 104,000 △ 9.6
䥹
前
年
度
は
資
本
的
収
入
䥺
収
益
的
収
入
営 業 外 収
入 （2 5年
度 は 他 会
計 繰 入 金 ）
資 本 費 繰 入 収
益（2 5年 度
は 他 会 計 補
助 金 ）
御 津 工 業 用 水 道 に 対
す る 一 般 会 計 か ら の
補 助 金 (企 業 債 元 金
償 還 金 相 当 額 )
5 ,1 4 3, 53 8 4,904,006 239,532 4.9
総 計 6 ,1 1 9, 53 8 5,984,006 135,532 2.3
本 年 度 に お け る 一 般 会 計 か ら の 繰 入 金 は611万 円 で 前 年 度 に 比 べ 13万 円 （ 2.3 ％ ） の
（ ５ ） キ ャ ッ シ ュ ・ フ ロ ー の 状 況
資 金 の 流 れ を 表 す キ ャ ッ シ ュ・フ ロ ー 計 算 書 の 概 略 は 次 の と お り で あ る 。（ 資 料 第 ８ 参
照 ）
キ ャ ッ シ ュ ・ フ ロ ー 計 算 書 の 概 略
区 分
平 成26年4月 1日 か ら
平 成27年3月31日 ま で
１ 業 務 活 動 に よ る キ ャ ッ シ ュ ・ フ ロ ー
円
90,743,94 4
２ 投 資 活 動 に よ る キ ャ ッ シ ュ ・ フ ロ ー △3 ,1 52 ,0 94
３ 財 務 活 動 に よ る キ ャ ッ シ ュ ・ フ ロ ー △6 ,7 75 ,5 27
本 年 度 資 金 増 減 額 80,816, 32 3
資 金 期 首 残 高 764 ,9 65 ,7 91
資 金 期 末 残 高 845 ,7 82 ,1 14
業 務 活 動 に よ る 資 金 の 増 加 は ， 主 に 減 価 償 却 費 ， 当 期 純 利 益 及 び 引 当 金 の 増 に よ る も
の で あ る 。 投 資 活 動 に よ る 資 金 の 減 少 は ， 有 形 固 定 資 産 の 取 得 に よ る 支 出 が 一 般 会 計 か
ら の 繰 入 金 に よ る 収 入 を 上 回 っ た こ と に よ る も の で あ る 。財 務 活 動 に よ る 資 金 の 減 少 は ，
建 設 改 良 等 の 財 源 に 充 て る た め の 企 業 債 の 償 還 に よ る 支 出 に よ る も の で あ る 。 こ れ ら を
合 計 し た 資 金 は8 ,081万 円 増 加 し て お り ， 資 金 の 期 末 残 高 は 8億4,57 8万 円 と な っ て い
る 。
５
む
す
び
本 事 業 の 運 営 状 況 の 概 要 は ， 以 上 の と お り で あ る 。
業 務 実 績 に つ い て み る と ， 本 年 度 末 の 給 水 件 数 は 前 年 度 末 と 同 じ 1 6 件 と な っ て お り ， 年 間
総 配 水 量 は 8 ,243, 920 で ， 前 年 度 に 比 べ 364, 441 （ 4.6 ％ ） の 増 加 と な っ て い る 。
ま た ， 年 間 調 定 水 量 は 9,187,887 で ， 前 年 度 に 比 べ 17,3 16 （ 0.2％ ） の 減 少 と な っ て い
る 。
建 設 改 良 事 業 に つ い て み る と ， 老 朽 化 し た 設 備 の 更 新 の た め ， 工 業 用 水 ポ ン プ 場 No.1 流 入
弁 取 替 工 事 を 行 っ て い る 。
経 営 成 績 に つ い て み る と ， 総 収 益 は 2億 5 ,072 万 円 で ， 前 年 度 に 比 べ 532万 円 （ 2.2％ )の 増
収 と な り ， 総 費 用 は 2億 2,045万 円 で ， 前 年 度 に 比 べ 129 万 円 （ 0 .6％ ） の 増 費 と な っ て い る 。
総 収 支 比 率 は 113. 7％ （ 前 年 度 11 2.0％ ） を 示 し ， 3,0 27万 円 の 純 利 益 を 生 じ て い る 。
財 務 比 率 に つ い て は ， 前 年 度 末 に 比 べ て ， 固 定 資 産 対 長 期 資 本 比 率 は 向 上 し ， 流 動 比 率 ，
当 座 比 率 及 び 負 債 比 率 は 低 下 し て い る が ， い ず れ も 望 ま し い 比 率 を 示 し て い る 。
経 営 見 通 し に つ い て み る と ， 平 成 24 年 度 に 企 業 の 事 業 撤 退 や 縮 小 な ど に よ り 契 約 水 量 が 減
少 し て 以 来 ， 営 業 収 益 の 大 部 分 を 占 め る 給 水 収 益 が 減 少 し ， 計 画 的 な 老 朽 設 備 の 更 新 が 難 し
い 状 況 に あ る 。
よ り 一 層 の 経 営 の 効 率 的 な 運 営 に 努 め る と 同 時 に ， 今 後 の 経 営 に つ い て の 方 針 を 早 急 に 打
