第 ２ 章 財 政
１．平成25年度の主な事業と経営状況
２．平成25年度 決算の概要
（１） 収 益 的 収 入
（２） 収 益 的 支 出
（３） 資 本 的 収 入
（４） 資 本 的 支 出
３．収 益 的 収 支 の 推 移
４．費
用
構
成
５．資 本 的 収 支 の 推 移
６．貸
借
対
照
表
（１） 資産の部
（２） 負債・資本の部
７．
事業別
（１） 収益的収支
（２） 貸借対照表
８．平成25年度キャッシュ・フロー計算書
９．重要な会計方針及び財務諸表注記
10．企 業 債 の 概 況
11．他 会計繰入 金明細 書
12．経
営
分
析
13．業
務
分
析
14．参
考
資
料
※本章の金額は、原則として消費税抜きで表示しています。
1.平成25年度の主な事業と経営状況
ら、収益全体では12,738,173千円となり、3,315,029千円(35.2％)の増加となりました。 一 方 、 費 用 に お い て も 、 新 会 計 基 準 に よ り 、 み な し 償 却 が 廃 止 さ れ た こ と な ど で 、 減 価 償 却 費 が 1,328,280千円(30.1％)と大きく増加することとなったほか、各種引当金への計上が義務付けられたことから、 総 額 225,743 千 円 の 繰 入 れ を 行 い ま し た 。 ま た 、 退 職 給 付 費 が 258,287 千 円 (84.2 ％ ) 、 支 払 利 息 が 平成25年度の業務量は、整備人口普及率が0.5ポイント上昇（増減は前年度比較。以下同じ）し、94.6％とな り、水洗化率は96.8％となりました。また、年間有収水量は38,873,178㎥で、5,080㎥増加しました。 事業面では、汚水整備事業において、普及率向上に向けて、長尾地区、津田地区、藤阪地区などで汚水管布 設工事を実施しました。一方、雨水整備事業においても、浸水対策事業として、浸水被害軽減に向けて、久保 川や利根川などの雨水支線整備工事を実施したほか、溝谷川ポンプ場整備事業を推進し、安居川ポンプ場他2箇 所の初期自動化に着手しました。 次に、収益では、平成25年10月に約10％引上げの使用料改定を行ったことから、下水道使用料が222,308 千円(4.2％)増加したほか、新会計基準の適用により、長期前受金戻入が3,130,095千円皆増したことなどか 145,480千円（6.6％）それぞれ減少した結果、費用全体では10,646,485千円となり、1,276,895千円(13.6％) の増加となりました。 この結果、収支差引額で2,091,688千円の純利益を計上することとなりました。 今後も、安定した企業経営に向けた取り組みを強化するとともに、汚水・雨水両事業について、優先順位を 踏まえた計画的な事業展開を図り、事業・経営の両立に努めてまいります。（１）収益的収入（税込） （２）収益的支出（税込） 0 第4項 予 備 費 20,000,000 0 △ 17,700,000 0 0 第3項 特 別 損 失 183,842,000 6,819,000 0 0 0 第2項 営 業 外 費 用 2,273,065,000 42,446,000 0 0 第1項 営 業 費 用 8,556,679,000 △ 11,313,000 17,700,000 0 0 0 支 出 額 増 減 額 第1款 下 水 道 事 業 費 用 11,033,586,000 37,952,000 0 0 流 用 地 方 公 営 企業法第24条 第 3 項 の 規 定 による支出額 区 分 予 算 当 初 予 算 額 補 正 予 算 額 予 備 費 第3項 特 別 利 益 500,000 0 0 第2項 営 業 外 収 益 3,626,290,000 413,800,000 0 第1項 営 業 収 益 8,905,602,000 1,724,000 0 補 正 予 算 額 地 方 公 営 企 業 法 第 24 条第 3 項 の 規 定 に よ る 支 出 額 に 係 る 財 源 充 当 額 第1款 下 水 道 事 業 収 益 12,532,392,000 415,524,000 0
２.平成25年度 決算の概要
区 分 予 算 当 初 予 算 額2,300,000 0 2,300,000 0 0 23,601,306 （うち仮払消費税 100,733 ） 2,300,000 190,661,000 0 190,661,000 167,059,694 0 82,582,548 （うち仮払消費税 44,326 ） 2,315,511,000 0 2,315,511,000 2,232,928,452 0 8,563,066,000 8,445,402,961 0 117,663,039 （うち仮払消費税 95,952,643 ） 226,146,893 8,563,066,000 0 11,071,538,000 0 11,071,538,000 10,845,391,107 0 規定による繰越額 規定による繰越額 小 計 合 計 地方公営企業法 第 26 条 第 2 項 の 第26条第2項の 額 決 算 額 不 用 額 備 考 地方公営企業法 251,145,623 250,645,623 （うち仮受消費税 2,600,352 ） （単位：円） △ 232,551,991 （うち仮受消費税 371,309 ） 500,000 （うち仮受消費税 273,935,689 ） 4,040,090,000 3,807,538,009 13,015,080,408 67,164,408 8,907,326,000 8,956,396,776 49,070,776 合 計 12,947,916,000 （単位：円） 額 決 算 額 予 算 額 に 比 べ 決 算 額 の 増 減 備 考
繰越工事資金23,180,000円で補てんした。 （３）資本的収入（税込） （４）資本的支出（税込） 資本的収入額が資本的支出額に不足する額5,037,970,490円は、当年度消費税資本的収支調整額75,227,514円、 178,097,043 0 第4項 固 定 資 産 購 入 費 430,515,000 0 0 430,515,000 0 0 第3項 固 定 負 債 償 還 金 5,908,052,000 200,000,000 0 6,108,052,000 435,348,000 0 0 第2項 建 設 改 良 事 業 費 389,228,000 46,120,000 0 624,806,000 0 第1項 整 備 事 業 費 2,723,871,000 974,849,000 0 3,698,720,000 に よ る 繰 越 額繰 越 額 第1款 資 本 的 支 出 9,451,666,000 1,220,969,000 0 10,672,635,000 802,903,043 0 当 初 予 算 額 補 正 予 算 額 流 用 小 計 地 方 公 営 企 業 法 区 分 予 算 継 続 費 第 26 条 の 規 定逓 次 増減額 第6項 他 会 計 補 助 金 809,093,000 0 809,093,000 0 第5項 他 会 計 負 担 金 836,523,000 0 836,523,000 0 第4項 固定資産売却代金 10,000 0 10,000 0 第3項 国 府 補 助 金 534,500,000 358,600,000 893,100,000 181,135,000 第2項 工 事 負 担 金及 び 分 担 金 43,979,000 0 43,979,000 0 第1項 企 業 債 2,426,100,000 684,800,000 3,110,900,000 557,100,000 第1款 資 本 的 収 入 4,650,205,000 1,043,400,000 5,693,605,000 738,235,000 地 方 公 営 企 業 法 第 26 条 の 規 定 に よ る 繰 越 額 に 係 る 財 源 充 当 額 区 分 予 算 当 初 予 算 額 補 正 予 算 額 小 計
134,204,000 129,506,673 （うち仮払消費税 16,423,875 ） 減債積立金12,181,667円、過年度損益勘定留保資金901,709,614円、当年度損益勘定留保資金4,025,671,695円及び 608,612,043 344,901,370 134,204,000 0 0 34,336,819 6,108,052,000 6,073,715,181 0 0 0 61,940,000 55,999,084 （うち仮払消費税 11,471,093 ） 435,348,000 317,408,916 61,940,000 1,156,817,000 384,289,397 （うち仮払消費税 99,019,221 ） 4,323,526,000 2,782,419,603 1,156,817,000 0 11,475,538,043 9,518,445,070 1,352,961,000 0 1,352,961,000 604,131,973 備 考 合 計 地 方 公 営 企 業 法 第 26 条 の 規 定 に よ る 繰 越 額 継続費逓次 繰 越 額 合 計 額 決 算 額 翌 年 度 繰 越 額 不 用 額 0 809,093,000 541,570,697 △ 267,522,303 （単位：円） 0 836,523,000 1,104,045,303 267,522,303 0 10,000 744,100 734,100 0 1,074,235,000 683,200,000 △ 391,035,000 0 43,979,000 30,714,480 △ 13,264,520 0 3,668,000,000 2,120,200,000 △ 1,547,800,000 0 6,431,840,000 4,480,474,580 △ 1,951,365,420 合 計 継 続 費 逓 次 繰 越 額 に 係 る 決 算 額 の 増 減 財 源 充 当 額 （単位：円） 額 決 算 額 備 考 予 算 額 に 比 べ
3．収益的収支の推移
構成 対前年 構成 対前年 金 額 金 額 比率 度比率 比率 度比率 下 水 道 事 業 収 益 12,738,173 100.0 135.2 9,423,144 100.0 99.7 営 業 収 益 8,682,461 68.1 104.1 8,344,090 88.5 100.2 下 水 道 使 用 料 5,478,365 43.0 104.2 5,256,057 55.8 99.0 公 設 浄 化 槽 使 用 料 349 0.0 100.0 349 0.0 100.3 受 託 工 事 収 益 10,104 0.1 93.1 10,856 0.1 91.0 国 府 補 助 金 16,000 0.1 皆増 他 会 計 負 担 金 1,269,009 10.0 107.1 1,184,409 12.6 97.7 他 会 計 補 助 金 1,903,818 14.9 100.8 1,888,552 20.0 105.4 そ の 他 営 業 収 益 4,816 0.0 124.5 3,867 0.0 87.0 営 業 外 収 益 3,807,167 30.0 384.8 989,288 10.5 87.8 受 取 利 息 211 0.0 1406.7 15 0.0 皆増 負 担 金 53,336 0.5 101.0 52,811 0.6 92.0 他 会 計 補 助 金 610,596 4.8 66.1 923,929 9.8 93.0 長 期 前 受 金 戻 入 3,130,095 24.6 皆増 雑 収 益 12,929 0.1 103.2 12,533 0.1 16.4 特 別 利 益 248,545 1.9 276.9 89,766 1.0 皆増 過 年 度 損 益 修 正 益 52,007 0.4 57.9 89,766 1.0 皆増 そ の 他 特 別 利 益 196,538 1.5 皆増 下 水 道 事 業 費 用 10,646,485 100.0 113.6 9,369,590 100.0 98.7 営 業 費 用 8,349,450 78.5 117.9 7,082,285 75.6 100.2 汚 水 費 168,449 1.6 110.9 151,847 1.6 79.5 雨 水 費 743,850 7.0 109.1 681,725 7.3 98.3 業 務 費 132,663 1.2 95.5 138,843 1.5 161.2 総 係 費 198,381 1.9 49.4 401,508 4.3 105.1 流域下水道維持管理費 1,358,558 12.8 105.4 1,288,986 13.7 95.7 減 価 償 却 費 5,747,334 54.0 130.1 4,419,054 47.2 101.2 資 産 減 耗 費 215 0.0 66.8 322 0.0 374.4 営 業 外 費 用 2,130,076 20.0 93.7 2,272,401 24.3 93.6 支払利息及び企業債取扱費 2,053,278 19.3 93.4 2,198,757 23.5 94.1 雑 支 出 76,798 0.7 104.3 73,644 0.8 79.5 特 別 損 失 166,959 1.5 1,120.2 14,904 0.1 皆増 固 定 資 産 売 却 損 1,940 0.0 皆増 0 - - 過 年 度 損 益 修 正 損 4,526 0.0 30.4 14,904 0.1 皆増 そ の 他 特 別 損 失 160,493 1.5 皆増 2,091,688 - - 53,554 - 収 支 差 引 年 度 科 目 平 成 ２５ 年 度 平 成 ２４ 年 度3．収益的収支の推移
構成 対前年 金 額 比率 度比率 9,454,810 100.0 -8,327,732 88.1 -5,306,751 56.1 -348 0.0 -11,933 0.2 -1,212,845 12.8 -1,791,410 19.0 -4,445 0.0 -1,127,078 11.9 -0 - -57,427 0.6 -993,146 10.5 -76,505 0.8 -0 0.0 -0 - -9,496,183 100.0 -7,067,257 74.4 -190,894 2.0 -693,547 7.3 -86,120 0.9 -381,866 4.0 -1,346,887 14.2 -4,367,857 46.0 -86 0.0 -2,428,926 25.6 -2,336,240 24.6 -92,686 1.0 -0 0.0 -0 - -0 - -△ 41,373 - -平 成 ２３ 年 度 （単位：千円、％）４．費用構成
構成 対前年 構成 対前年 構成 対前年 金 額 金 額 金 額 比率 度比率 比率 度比率 比率 度比率 職 員 給 与 費 607,379 5.7 70.3 864,310 9.2 95.1 908,634 9.6 - 支 払 利 息 2,053,278 19.3 93.4 2,198,757 23.4 94.1 2,336,240 24.6 - 減 価 償 却 費 5,747,334 54.0 130.1 4,419,054 47.2 101.2 4,367,857 46.0 - 動 力 費 45,156 0.4 121.3 37,235 0.4 106.3 35,028 0.4 - 修 繕 費 105,994 1.0 58.2 182,158 1.9 106.8 170,626 1.8 - 材 料 費 8,798 0.1 76.7 11,469 0.1 117.4 9,772 0.1 - 委 託 料 334,693 3.1 417.9 80,098 0.9 82.4 97,202 1.0 - 流域下水道維持管理費 1,358,558 12.8 105.4 1,288,986 13.8 95.7 1,346,887 14.2 - 負 担 金 20,149 0.2 13.8 146,589 1.6 174.7 83,912 0.9 - そ の 他 365,146 3.4 259.1 140,934 1.5 100.6 140,025 1.4 合 計 10,646,485 100.0 113.6 9,369,590 100.0 98.7 9,496,183 100.0 -科 目 年 度 （単位：千円、％） 平 成 ２５ 年 度 平 成 ２４ 年 度 平 成 ２３ 年 度５．資本的収支の推移（税込）
対前年 対前年 対前年 金 額 金 額 金 額 度比率 度比率 度比率 資本的収入 4,480,474 98.9 4,528,564 88.0 5,145,886 - 企業債 2,120,200 114.6 1,850,400 82.1 2,254,300 - 公共下水道事業債 1,782,400 106.6 1,672,100 151.6 1,102,700 - 流域下水道事業債 337,800 189.5 178,300 117.6 151,600 - 資本費平準化債 0 - 0 皆減 1,000,000 - 工事負担金 30,714 82.3 37,317 47.8 78,030 - 国府補助金 683,200 105.9 644,945 117.4 549,360 - 固定資産売却代金 744 皆増 0 - 0 - 他会計負担金 1,104,045 151.7 727,910 74.3 979,435 - 他会計補助金 541,571 57.8 936,392 99.0 945,961 - 他会計出資金 0 - 0 皆減 10,000 - 他会計借入金 0 皆減 331,600 100.9 328,800 -資本的支出 9,518,445 105.2 9,045,869 106.2 8,517,960 - 整備事業費 2,782,420 115.7 2,404,112 117.1 2,052,412 - 整備事務費 321,970 96.4 334,120 97.0 344,484 - 汚水公共下水道整備事業費 1,208,087 83.0 1,455,749 130.4 1,116,217 - 公設浄化槽整備事業費 0 - 0 - 0 - 雨水公共下水道整備事業費 1,252,363 203.9 614,243 103.8 591,711 - 建設改良事業費 317,409 157.1 201,990 140.9 143,355 - 建設改良事務費 77,643 91.6 84,791 119.0 71,254 - 汚水改良事業費 192,842 310.5 62,105 283.5 21,909 - 雨水改良事業費 46,924 85.2 55,094 109.8 50,192 - 固定負債償還金 6,073,715 97.3 6,241,640 101.5 6,151,021 - 企業債償還金 5,875,544 97.2 6,046,731 100.2 6,034,918 - 固定負債償還金 198,171 101.7 194,909 167.9 116,103 - 固定資産購入費 344,901 174.1 198,127 122.9 161,172 - 有形固定資産購入費 3,100 72.0 4,306 262.9 1,638 - 無形固定資産購入費 341,801 176.3 193,821 121.5 159,534 - 投資 0 - 0 皆減 10,000 - 水洗便所等改造資金融資基金 0 - 0 皆減 10,000 - 収支差引 △ 5,037,971 - △ 4,517,305 - △ 3,372,074 - 翌年度繰越額に係る財源充当額 ① 0 - 23,180 - - - 収支差引（①を除く） △ 5,037,971 - △ 4,540,485 - - - 減債積立金 12,182 - 0 - 0 - 建設改良積立金 0 - 0 - 0 - 過年度損益勘定留保資金 901,709 - 0 - 0 - 当年度損益勘定留保資金 4,025,672 89.4 4,502,516 133.8 3,365,378 - その他 98,408 259.2 37,969 567.0 6,696 - 計 5,037,971 111.0 4,540,485 134.6 3,372,074 -（単位：千円、％） 平 成 ２３ 年 度 平 成 ２５ 年 度 科 目 年 度 補填財源 平 成 ２４年 度６．貸借対照表
(1) 資産の部 対前年 対前年 対前年 金 額 金 額 金 額 度比率 度比率 度比率 資産 219,277,112 97.7 224,332,262 100.4 223,362,638 - 固定資産 217,491,380 98.2 221,393,322 99.8 221,840,297 - 有形固定資産 203,838,420 98.2 207,624,277 99.9 207,818,429 - 土地 16,131,217 100.2 16,102,627 100.2 16,073,315 - 建物 310,294 94.5 328,232 96.3 340,980 - 構築物 185,909,749 98.0 189,693,394 100.8 188,096,233 - 機械及び装置 1,015,714 96.6 1,051,103 93.1 1,129,587 - 車両及び運搬品 11,055 100.4 11,006 101.7 10,826 - 器具及び備品 3,087 84.4 3,659 92.3 3,963 - 工具 846 47.6 1,776 65.0 2,732 - リース資産 21,095 皆増 建設仮勘定 435,363 100.7 432,480 20.0 2,160,793 - 無形固定資産 13,633,960 99.2 13,750,045 98.2 14,002,868 - 施設利用権 13,633,341 99.2 13,748,640 98.2 14,000,677 - ソフトウェア 619 44.1 1,405 64.1 2,191 - 投資 19,000 100.0 19,000 100.0 19,000 - 出資金 9,000 100.0 9,000 100.0 9,000 - 基金 10,000 100.0 10,000 100.0 10,000 - 流動資産 1,785,732 60.8 2,938,940 193.1 1,522,341 - 現金預金 1,145,541 76.1 1,505,180 165.4 910,170 - 未収金 630,657 98.6 639,299 107.6 594,087 - 貯蔵品 9,365 99.0 9,462 121.2 7,804 - 前払金 169 0.0 784,999 7,636.2 10,280 -※平成25年度から新会計基準を適用 平 成 ２４ 年 度 (単位：千円、％） 年 度 科 目 平 成 ２３ 年 度 平 成 ２５ 年 度(２) 負債・資本の部
対前年 対前年 対前年 金額 金額 金額 度比率 度比率 度比率 負債資本 219,277,112 97.7 224,332,262 101.5 221,042,441 - 負債 170,532,984 2990.9 5,701,637 258.1 2,208,708 - 固定負債 76,551,210 1911.7 4,004,324 488.8 819,132 - 企業債 74,367,544 3889.3 1,912,085 96.0 1,991,397 - 他会計借入金 1,490,400 126.4 1,178,800 358.5 328,800 - リース債務 6,636 皆増 引当金 443,860 135.4 327,736 278.1 117,832 - その他固定負債 242,770 41.4 585,703 83.5 701,300 - 流動負債 6,715,481 395.7 1,697,313 122.1 1,389,576 - 企業債 5,829,926 皆増 その他償還金 47,536 皆増 リース債務 15,577 皆増 未払金 137,919 11.6 1,187,959 103.8 1,144,886 - 建設改良未払金 644,394 129.4 498,087 209.7 237,557 - 引当金 14,051 皆増 その他流動負債 26,078 231.5 11,267 158.0 7,133 - 繰延収益 87,266,293 皆増 長期前受金 95,084,030 皆増 長期前受金収益化累計額 △ 7,817,737 皆増 資本 48,744,128 22.3 218,630,625 99.9 218,833,733 - 資本金 27,437,727 25.1 109,392,763 96.6 113,257,494 - 自己資本金 27,437,727 101.8 26,941,121 100.0 26,941,121 - 借入資本金 0 - 82,451,642 95.5 86,316,373 - 剰余金 21,306,401 19.5 109,237,862 103.5 105,576,239 - 資本剰余金 16,969,464 15.5 109,225,681 103.4 105,617,612 - 利益剰余金 4,336,937 35604.1 12,181 - △ 41,373 - 当年度未処分利益剰余金 （△は当年度未処理欠損金） -(単位：千円、％） 4,336,937 35604.1 平 成 ２４ 年 度 12,181 - △ 41,373 年 度 科 目 平 成 ２３ 年 度 平 成 ２５ 年 度7.事業別
（１）収益的収支 金 額 金 額 下 水 道 事 業 収 益 9,782,198 100.0 2,955,975 100.0 営 業 収 益 7,078,953 72.4 1,603,508 54.2 使 用 料 収 入 5,478,714 56.0 0 0.0 他 会 計 負 担 金 207,531 2.1 1,061,478 35.9 他 会 計 補 助 金 1,385,791 14.2 518,027 17.5 そ の 他 営 業 収 益 6,917 0.1 24,003 0.8 営 業 外 収 益 2,454,700 25.1 1,352,467 45.8 受 取 利 息 211 0.0 0 0.0 負 担 金 53,336 0.5 0 0.0 他 会 計 補 助 金 532,201 5.5 78,395 2.7 長 期 前 受 金 戻 入 1,860,191 19.0 1,269,904 43.0 雑 収 益 8,761 0.1 4,168 0.1 特 別 利 益 248,545 2.5 0 0.0 下 水 道 事 業 費 用 7,690,510 100.0 2,955,975 100.0 営 業 費 用 5,715,273 74.3 2,634,177 89.1 職 員 給 与 費 138,685 1.8 468,692 15.9 動 力 費 9,279 0.1 35,877 1.2 委 託 料 128,632 1.7 206,061 7.0 修 繕 費 34,951 0.4 71,042 2.4 減 価 償 却 費 3,959,403 51.5 1,787,931 60.4 流域下水道維持管理費 1,358,558 17.7 0 0.0 そ の 他 85,765 1.1 64,574 2.2 営 業 外 費 用 1,808,278 23.5 321,798 10.9 支払利息及び企業債取扱費 1,754,243 22.8 299,035 10.1 雑 支 出 54,035 0.7 22,763 0.8 特 別 損 失 166,959 2.2 0 0.0 2,091,688 - 0 -※端数処理により、合計と合わない場合があります。 雨 水 収 支 差 引 事 業 科 目 汚 水 （単位：千円、％） 構 成 比 率 構比 成率（２）貸借対照表 （単位：千円、％） 金 額 金 額 資産 144,681,408 100.0 74,595,703 100.0 固定資産 143,468,933 99.2 74,022,447 99.2 有形固定資産 129,815,973 89.8 74,022,447 99.2 土地 8,907,082 6.2 7,224,135 9.7 償却資産 120,828,453 83.5 66,443,387 89.1 建設仮勘定 80,438 0.1 354,925 0.4 無形固定資産 13,633,960 9.4 0 0.0 投資 19,000 0.0 0 0.0 流動資産 1,212,475 0.8 573,256 0.8 現金預金 577,389 0.4 568,152 0.8 未収金 630,406 0.4 251 0.0 貯蔵品 4,680 0.0 4,684 0.0 その他流動資産 0 - 169 0.0 負債資本 144,681,408 100.0 74,595,703 100.0 負債 108,439,022 74.9 62,093,962 83.2 固定負債 65,298,278 45.1 11,252,933 15.1 企業債 63,117,930 43.6 11,249,615 15.1 他会計借入金 1,490,400 1.0 0 - リース債務 3,318 0.0 3,318 0.0 引当金 443,860 0.3 0 - その他固定負債 242,770 0.2 0 - 流動負債 5,287,590 3.6 1,427,891 1.9 企業債 4,977,975 3.4 851,951 1.1 その他償還金 47,536 0.0 0 - リース債務 7,788 0.0 7,788 0.0 未払金 228,002 0.2 554,311 0.8 引当金 9,695 0.0 4,356 0.0 その他流動負債 16,594 0.0 9,485 0.0 繰延収益 37,853,154 26.2 49,413,138 66.2 長期前受金 41,890,003 29.0 53,194,027 71.3 長期前受金収益化累計額 △ 4,036,849 △ 2.8 △ 3,780,889 △ 5.1 資本 36,242,386 25.1 12,501,741 16.8 資本金 18,733,372 13.0 8,704,355 11.7 剰余金 17,509,014 12.1 3,797,386 5.1 資本剰余金 13,172,077 9.1 3,797,386 5.1 利益剰余金 4,336,937 3.0 0 0.0 減債積立金 0 - 0 0.0 建設改良積立金 0 - 0 0.0 当年度未処分利益剰余金 （△は当年度未処理欠損金） ※端数処理により、合計と合わない場合があります。 雨 水 4,336,937 3.0 0 0.0 事 業 科 目 構 成 比 率 構 成 比 率 汚 水
（単位：円）
営業活動によるキャッシュ・フロー
当年度純利益
2,091,687,789減価償却費
5,747,334,093長期前受金戻入額
△ 3,130,095,300固定資産除却費
214,353固定資産売却損
1,940,188未収金の増減（△は増加）
△ 44,697,259未払金の増減（△は減少）
△ 1,050,040,125貯蔵品の増減（△は増加）
97,523退職給付引当金の増減（△は減少）
116,123,695修繕引当金の増減（△は減少）
4,355,640賞与等引当金の増減（△は減少）
9,695,000貸倒引当金の増減（△は減少）
53,339,205その他流動資産の増減（△は増加）
784,829,652その他流動負債の増減（△は減少）
16,863,172その他
1,021,668,540営業活動によるキャッシュ・フロー
5,623,316,166投資活動によるキャッシュ・フロー
固定資産の取得による支出
△ 3,299,373,341固定資産の売却による収入
744,100工事負担金等
30,714,480一般会計からの繰入金による収入
428,517,316国庫補助による収入
683,200,000受取利息及び配当金
210,672未払金の増減（△は減少）
146,307,278投資活動によるキャッシュ・フロー
△ 2,009,679,495財務活動によるキャッシュ・フロー
建設改良費等の財源に充てるための企業債による収入
2,120,200,000建設改良費等の財源に充てるための企業債の償還による支出
△ 6,053,715,181その他の償還による支出
△ 20,000,000他会計からの出資等による収入
2,051,958,908支払利息及び企業債取扱費
△ 2,053,277,593リース債務の返済による支出
△ 18,442,359財務活動によるキャッシュ・フロー
△ 3,973,276,225資金増加額（又は減少）
△ 359,639,554資金期首残高
1,505,179,998資金期末残高
1,145,540,444８．平成25年度キャッシュ・フロー計算書
（平成25年4月1日から平成26年3月31日まで）
1. 重要な会計方針 当年度より、改定後の地方公営企業会計基準を適用して、財務諸表等を作成している。 （1） 資産の評価基準及び評価方法 ① たな卸資産の評価基準及び評価方法 貯蔵品 移動平均法による原価法を採用している。 （2） 固定資産の減価償却の方法 ① 有形固定資産(リース資産を除く。) ・ 減価償却の方法 定額法を採用している。 ・ 主な耐用年数 建物 15～50年 構築物 10～50年 機械及び装置 10～20年 器具及び備品 5～10年 ② 無形固定資産(リース資産を除く。) ・ 減価償却の方法 定額法を採用している。 ・ 主な耐用年数 施設利用権 50年 ソフトウェア 5年 ③ リース資産 所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産 リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用している。 （3） 引当金の計上方法 ① 退職給付引当金 ② 賞与等引当金 ③ 貸倒引当金
９．重要な会計方針及び財務諸表注記
債権の不納欠損による損失に備えるため、下表により引当金見積高を算出し、差額補充法に より計上している。 職員の退職手当の支給に備えるため、当事業年度末における退職給付費の要支給額に相当す る額を簡便法により計上している。 なお、当事業においては雨水事業担当職員の退職給付費は、一般会計がその全部を負担する こととなっているため、雨水事業担当職員分は計上せず汚水事業担当職員分のみを計上してい る。 職員の期末手当及び勤勉手当の支給とそれに係る法定福利費の支出に備えるため、当事業年 度末における支給見込額に基づき、当事業年度の負担に属する額を計上している。 なお、当事業においては雨水事業担当職員の賞与等引当金は、一般会計がその全部を負担す ることとなっているため、雨水事業担当職員分は計上せず汚水事業担当職員分のみを計上して いる。 区 分 算 定 内 容 一 般 債 権 「請求後1年以内未収金」×「現年度の未回収率」により算出し た額を引当金計上。 貸 倒 懸 念 債 権 「請求後1年を超過した未収金」×「過去年度の未回収率」によ り算出した額を引当金計上。 破 産 更 生 債 権 等 「経営破綻債務者未収金」、「居所不明等未収金」、「精算不能等未収金」について未収金額を全額引当金計上。（4） 消費税及び地方消費税の会計処理 消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっている。 2. キャッシュ・フロー計算書等関連 （1） 重要な非資金取引の内容 ① ② 円 円 3. 貸借対照表等関連 （1） 企業債に関する事項 （2） 引当金の取崩し ① 退職給付引当金の取崩し ② 賞与等引当金の取崩し ③ 貸倒引当金の取崩し 4. リース契約により使用する固定資産 （1） リース取引の処理方法 ① ② 5. その他の注記 （1） 新会計基準移行に係る経過措置等 ① 【移行処理】引当金の計上 ・ 退職給付引当金 円 ・ 賞与等引当金 円 ・ 貸倒引当金 円 ② 円 平成25年度において、不納欠損処分に係るものとして、貸倒引当金9,039,124円を取り崩し た。（貸倒れに係る消費税及び地方消費税の額 451,956円） 2,233,068,123 【移行処理】みなし償却を行っていなかった償却資産に係る補助金等の経過年数分の利益剰余金 への振替 リース料総額が300万円以上のファイナンス・リース取引については、通常の売買取引に係る方 法に準じた会計処理によっている。 リース料総額が300万円未満のファイナンス・リース取引のうち、物件の引き渡し時にリース料 総額が確定しているもの（再リースを除く）については、上記と同様に処理し、それ以外につい ては、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっている。 移行に係る引当金を特別損失で計上している。 140,968,543 10,485,187 9,039,124 平成25年度において、期末手当及び勤勉手当の支給とそれに係る法定福利費の支出のため、 賞与等引当金10,485,187円を取り崩した。 当 事 業 年 度 に 新 た に 計 上 し た フ ァ イ ナ ン ス ・ リ ー ス 取 引 に 係 る 資 産 及 び 負 債 の 額 は 、 40,655,666円である。 428,481,364 506,107,658 汚水事業分： 雨水事業分： 平成25年度において、退職手当支給のため、退職給付引当金27,060,642円を取り崩した。 貸借対照表に計上されている企業債（1年内に償還予定のものも含む）のうち、他会計が負担す ると見込まれる額は、雨水事業に係る償還金121億157万円である。 当事業年度に新たに計上した受贈財産に係る資産及び負債の額は、それぞれ以下のとおりである。
③ ・ （営業外収益）長期前受金戻入の皆増 円 ・ （営業費用）みなし償却廃止による減価償却費の増加 円 （2） エース事業承継債務償還金の取扱い変更について （3） 出資金への振替 （4） 損失補償 水洗化促進に伴う改造資金の融資のあっせんにあたり、金融機関の融資残高に対して3,501,290円 の損失補償を行っている。 雨水事業に係る企業債償還元金に対する一般会計からの繰入金については、これまで負担金として 受け入れていたが、新会計基準により、この負担金を長期前受金として収益化することとなり、減価 償却費との乖離が生じることから、決算整理において、これを出資金として取り扱うこととし、資本 金に整理する処理を行った。 大阪府からの申し出により受託事務費として取扱う旨の変更協定を締結したことから、固定負債に 計上していた償還金残額を特別利益に振替える会計処理を行った。 新会計基準を適用したことによる損益への主な影響（上記移行処理を除く） 3,130,095,300 1,238,761,235
