年末調整システム変更点 Q&A 集 平成 30 年版 株式会社シー シー ユー 1 年末調整システム変更点 Q&A 集

年末調整システム変更点・Ｑ＆Ａ集

平成３０年版

平成30年　年末調整計算について

◆　改正事項をチェック！　◆

配偶者控除及び配偶者特別控除の取扱いの変更 １）配偶者控除及び配偶者特別控除の控除額の改正 　・配偶者控除の額が次表の【改正後の配偶者控除額及び配偶者特別控除額の一覧表】 　のとおり改正され、合計所得金額が1,000万円を超える所得者については、配偶者控除 　の適用を受けることはできないこととされました。 　また、配偶者控除の対象となる配偶者の合計所得金額が38万円超123万円以下とされ 　その控除額が次表の改正後の配偶者控除額及び配偶者特別控除額の一覧表】のとおり 　改正されました。 ２）配偶者特別控除等申告書の改正 　・「保険料控除申告書　兼　配偶者特別控除申告書」が 　「保険料控除申告書」と「配偶者控除等申告書」の２種類の様式とされました。 ３）源泉徴収簿の様式変更 　・源泉徴収簿の⑮欄の「配偶者特別控除額」が「配偶者（特別）控除額」に改められました。 　・⑯欄の「配偶者控除額、扶養控除額、基礎控除額及び障害者等の控除額の合計額」が 　「扶養控除額、基礎控除額及び障害者等の控除額の合計額」に改められました。 　・これらに伴い、配偶者控除額については、⑮欄の「配偶者（特別）控除額」に記載することと 　されました。 ４）扶養控除等申告書の様式変更 　・「控除対象配偶者」を記載することになっていましたが、「源泉控除対象配偶者」を記載する 　こととされました。 2 年末調整システム変更点・Ｑ＆Ａ集

◆　システム及び運用変更箇所をチェック！◆　

１）配偶者控除及び配偶者特別控除の見直し ２）給与所得者の配偶者控除等申告書を追加 ３）源泉徴収票の様式変更 ４）小規模企業共済等掛金控除で項目変更

　平成３１年１月以降の改正

　　 特にありません。

参考

よくある質問

毎年お問い合わせの多い事項をまとめました。

　Ｑ．

同居老親等の入力の方法は？

　Ａ．

同居老親等は、同居のチェックのみでは、同居老親等となりません。 必ず①生年月日②同居老親等のチェック③扶養親族のチェックを入力してください。 <画面貼り付け> 4 年末調整システム変更点・Ｑ＆Ａ集

　Ｑ．

本人および前職の情報の入力の方法は？

　Ａ．

本人情報 [個人情報]→[保守]→[所得税] の画面より入力します。 ・寡婦(寡夫)、障害者、勤労学生等 該当する項目を入力します。 <画面貼り付け> 前職情報 [個人情報]→[保守]→[所得税] の画面より入力します。 ・前職の総支給額、社会保険料 所得税を入力します。 [個人情報]→[保守]→[補足情報] の画面より入力します。 他の支払者の住所、会社名 <画面貼り付け> 退職日を入力します。 年末調整への反映 [年末調整計算]→[家族情報取込] の画面を表示します。 <画面貼り付け> すべての欄にチェックを付けて [ＯＫ]をクリックします。 <画面貼り付け>

　Ｑ．

国民年金保険料や国民健康保険料の額の入力方法は？

　Ａ．

[年末調整計算]→[申告・補正額入力]の画面より入力します。 　　例えば 国民健康保険料 59,260円 国民年金保険料 40,740円 の場合 社会保険料の欄には、　　　100,000円 うち国民年金保険料等には、40,740円　　 を入力します。 6 年末調整システム変更点・Ｑ＆Ａ集

　Ｑ．

保険料はどの額を入力しますか？

　Ａ．

生命保険料は、保険料控除申告書の中のＡ、Ｂ、Ｃ、Ｄ、Ｅの額、 地震保険料は（Ｂ）の額、旧長期損害保険料の額は（Ｃ）の額を入力します。 Ａ Ｂ Ｃ Ｄ Ｅ (Ｂ) (Ｃ) Ｃ (Ｃ) (Ｂ) Ａ Ｂ Ｄ Ｅ

　Ｑ．

配偶者控除申告書の額はどの額を入力しますか？

　Ａ．

配偶者控除等申告書の配偶者の合計所得金額（見積額）欄の合計額を入力します。

<画面貼り付け>

　Ｑ．

申告・補正額入力の画面にある[補正取込]は、どのようなときに使いますか？

　Ａ．

在職者の方が使うことはありません。

「退職者の源泉徴収票発行」で「補正額を入力」し、処理を「繰越」した場合に その補正額を年末調整の補正額に反映させる処理です。

　Ｑ．

過不足金を計算する、しないの設定方法は？

　Ａ．

年末調整計算処理の対象者でも次に当てはまる方は、過不足金の計算をしません。 ・退職者の場合 ・「年末調整計算」にチェックがない場合 ・所得税計算区分が「２：月額乙」の場合 10 年末調整システム変更点・Ｑ＆Ａ集

　Ｑ．

退職者でも年末調整の計算をしたいときは？

　Ａ

． [年末調整計算]→[申告・補正額入力]の画面で、「退職者」のチェックを外し 「年末調整計算」のチェックを付けると、退職者でも過不足金の計算をします。 <画面貼り付け>

　Ｑ．

年末調整処理途中で過不足金を計算する、しないの変更の方法は？

　Ａ

． [年末調整計算]→[申告・補正額入力]の画面で、「年末調整計算」のチェックを外すと 年末調整計算対象者でも過不足金の計算をしません。 <画面貼り付け>

　Ｑ．

年調計算真っ只中ですが配偶者控除等申告書を再提出となった方が

います。どのように対応すれば良いでしょうか？

　Ａ．

・Ｗｅｂを導入している場合 再提出したい方にWebから配偶者（特別）控除を再申請していただいてください。 Fellowship給与の年末調整計算の申告書詳細で反映していない方を抽出し申告内容 を確認してください。 間違いがなければ、反映ボタンを押してください。 申告･補正額入力にて年調に反映した結果を確認できます。 その後、計算を実行し結果保守や帳票等で確認してください。 ・Ｗｅｂを導入していない場合 Fellowship給与の年末調整計算の申告･補正額入力にて配偶者の合計所得（又は 本人の合計所得）を修正してください。 その後、計算を実行し結果保守や帳票等で確認してください。

　Ｑ．

年末調整を終え仮繰越した状態です。

1月給与に向けて家族情報や住所情報を整備し「平成31年分扶養控除等

申告書」を作成しています。

しかし、配偶者の合計所得金額の申請が誤っていたことにより、配偶者控除等

申告書を再提出となった方がいます。

どのように対応すれば良いでしょうか？

　Ａ．

年末調整計算を再年調として、処理することになります。 再年調時期においては、家族情報や本人の見積額は個人情報のものは利用できない ため年末調整計算処理内の家族情報取込にある家族情報保守で配偶者の情報を 修正してください。 修正後画面を閉じると自動的に年調へ反映されますので、申告･補正額入力で確認 ください。 さらに、本人の所得の見積額にも変更があり「源泉控除対象配偶者」区分が正しくない 場合は、申告･補正額入力で修正してください。 その後、計算を実行し結果保守や帳票等で確認してください。 12 年末調整システム変更点・Ｑ＆Ａ集

　Ｑ．

特に確認しなければいけないことは何ですか？

　Ａ．

・今年度内再雇用した方のチェックを行う。 再雇用により個人コードが変わる方については、処理のタイミングによって 給与の累積が正しく行われない場合があります。 特に、新旧両方のコードで給与を支払うときは、旧のコードで支払われた給与（賞与）は 新コードに引き継ぎできません。 再雇用の方については、源泉徴収簿を印刷するなどして事前にチェックしてください。 ・年末調整の繰越を忘れずに行う。 正しく給与支払報告書を作成した後、繰越を必ず行ってください。 翌年の年末調整処理が正しく行われなくなります。 ・１月給与計算処理前までに「家族情報取込」を行う。 「平成３１年度分給与所得者の扶養控除等(異動)申告書」を基に 変更された家族情報により、所得税情報の扶養人数等が更新されます。

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処理フロー図（保険料取込オプション機能を使用しないとき）

個人情報 年末調整処理 職　員 12月給与 源泉徴収簿 （実績照会） マスタデータ保守 1 住所情報 2 家族情報 3 所得税情報 4補足情報 申告・補正額入力 計算 各種帳票 確認 初期処理 結果保守 各種帳票 繰　越 就業情報・　 変動額入力 計　算 確認 ①へ戻る 初期処理 対象者確認 確認 家族・住所データ保守 家族情報取込 扶養控除申告書 保険料控除申告書 住民税データ FDなどの作成 ② 源泉徴収票・ 源泉徴収簿 確認 保険料・配偶者合計所得 住宅取得控除額の入力 確認 ②へ戻る ① 振込ＦＤ作成 仮繰越 繰越 確認 データ退避 データ退避 OK NG OK NG OK 各種帳票 ②へ戻る 計算までに済ませるもの □　家族情報整備 □　補正データ・保険料・扶養情報入力 □　給与・賞与の更新 初期処理時の確認点 □　支払方法（振込日、単独年調、給与年調） は正しいか □　退職者を含めているか 仮繰越後の変更は？ 申告・補正入力で扶養情報・補正額等 データの変更をして計算をします。 支払済の過不足金との差額を算出します。 源泉徴収票 摘要欄編集 処理日変更 申告・補正額入力 計　算 年末調整処理 （再年調） 源泉徴収票・ 源泉徴収簿 保険料、家族に訂正がある場合 NG 14 年末調整システム変更点・Ｑ＆Ａ集

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処理フロー図（保険料取込・申告書発行オプションを使用するとき）

個人情報 年末調整処理 職　員 12月給与 源泉徴収簿 （実績照会） マスタデータ保守 1 住所情報 2 家族情報 3 所得税情報 4補足情報 計算 各種帳票 確認 初期処理 対象者確認 確認 家族・前職・住所 データ保守 源泉徴収票・ 源泉徴収簿 確認 保険料入力 確認 振込ＦＤ作成 仮繰越 繰越 確認 申告書詳細 申告書発行 保険会社登録 生保・損保データ 修正 申告書発行（再） 本人情報入力 ② データ退避 OK NG ②へ戻る 計算までに済ませるもの □　家族情報 □　補正データ・保険料・扶養情報入力 □　給与・賞与の更新 初期処理時の確認点 □　支払方法（振込日、単独年調、給与年調） は正しいか □　退職者は含めているか 仮繰越後の変更は？ 申告・補正額入力で扶養情報・補正額等 データの変更をして計算をします。 一度支払った過不足金との差額を算出 します。 源泉徴収票 摘要欄編集 処理日変更 申告・補正額入力 計　算 年末調整処理 （再年調） 源泉徴収票・ 源泉徴収簿 各種帳票 家族情報取込 申告書詳細 申告額反映 家族情報取込 家族情報取込 保険料の取込、諸届関連データの取込 初期処理 結果保守 各種帳票 繰　越 就業情報・　 変動額入力 計　算 確認 ①へ戻る 住民税データ FDなどの作成 ① データ退避 NG OK 申告・補正額入力