平 成 ２
８
年 度
松
本
市
公
営
企
業
会
計
決
算
審
査
意
見
書
松 監 事 第 １ ５ 号 平成２９年８月２１日
松本市長
菅
谷
昭
様
松本市監査委員
太
田
由
夫
同
伊
藤
かおる
同
宮
坂
郁
生
平成２８年度松本市公営企業会計決算の審査意見について
地方公営企業法第３０条第２項の規定により審査に付された平成２８年度
松本市水道事業会計、松本市下水道事業会計、松本市病院事業会計及び松本市上
高地観光施設事業会計の決算及びその他附属書類を審査したので、
次のとおり意
目
次
第１ 審査の対象 ---１ 第２ 審査の期間 ---１ 第３ 審査の方法 ---１ 第４ 審査の結果 ---１
＜水道事業会計＞
１ 概要 ---３
２ 予算の執行状況 ---４
３ 経営成績及び財政状況 ---５
４ 審査意見 ---９ ５ 参考資料 ---１１
＜下水道事業会計＞
１ 概要 ---１５
２ 予算の執行状況 ---１６
３ 経営成績及び財政状況 ---１７
４ 審査意見 ---２１ ５ 参考資料 ---２３
＜病院事業会計＞ （会田病院事業）
１ 概要 ---２７
２ 予算の執行状況 ---２８
３ 経営成績及び財政状況 ---２９
４ 審査意見 ---３３ ５ 参考資料 ---３５ （松本市立病院事業）
１ 概要 ---３９
２ 予算の執行状況 ---４１
３ 経営成績及び財政状況 ---４２
＜上高地観光施設事業会計＞
１ 概要 ---５３
２ 予算の執行状況 ---５４
３ 経営成績及び財政状況 ---５５
第１ 審査の対象
１ 平成 28 年度松本市水道事業会計決算
２ 平成 28 年度松本市下水道事業会計決算
３ 平成 28 年度松本市病院事業会計決算（会田病院事業、松本市立病院事業）
４ 平成 28 年度松本市上高地観光施設事業会計決算
第２ 審査の期間
平成 29 年 6 月 1 日から平成 29 年 8 月 18 日まで
第３ 審査の方法
決算審査に当たっては、市長から提出された決算書類が事業の経営成績及び財政状
況を適正に表示しているかを検証するため、会計帳簿及び証拠書類との照合など通常 実施すべき審査手続きで審査しました。また、各事業の経営内容を把握するため、計 数の分析を行い、経済性や公共性が確保されているかを主眼として審査しました。
第４ 審査の結果
⑴ 審査に付された各会計の決算諸表は、いずれも関係法令に準拠して作成されて
おり、試査した範囲では、その計数は正確であるものと認められました。また、 予算の執行及び財務に関する事務処理は、適正に処理されているものと認められま した。
⑵ 各会計の審査概要及び審査意見等は、以下に述べるとおりです。
−1−
（注）
１ 文中及び各表中の金額は、原則として百円単位で四捨五入し、千円単位
で表示しています。従って、合計と内訳の計が一致しない場合があります。
２ 文中及び各表中で用いる百分率は、原則として小数第二位を四捨五入し、
小数第一位で表示しています。したがって、合計と内訳の数値が一致しな い場合があります。
３ 各表中の符合の用法は、次のとおりです。
「０．０」・・・該当数値はあるが単位未満のもの。
平 成 28年 度 平 成 27年 度 比 較 増 減 増減率（％）
（ ａ ） （ ｂ ） （ａ）−（ｂ）＝（ｃ） （C）／（b）×１００
（ Ａ ） （ 人 ） 240, 276 241, 112 △ 836 △ 0. 3
（ Ｂ ） （ 戸 ） 103, 708 102, 970 738 0. 7
（ Ｃ ） （ 人 ） 239, 017 239, 849 △ 832 △ 0. 3
（ Ｄ ） （ 戸 ） 103, 166 102, 431 735 0. 7
（ Ｅ ） （ 栓 ） 112, 802 112, 302 500 0. 4
（Ｃ）／（Ａ）×１００（％） 99. 5 99. 5 0. 0 −
（ Ｆ ） （ m
3
） 29, 541, 460 29, 500, 211 41, 249 0. 1
（ Ｇ ） （ m
3
） 25, 818, 196 25, 678, 746 139, 450 0. 5
（ Ｈ ） （ m
3
） 98, 970 98, 970 0 0. 0
（ Ｉ ） （ m
3
） 80, 936 80, 602 334 0. 4
（ Ｊ ） （ m
3
） 88, 324 88, 943 △ 619 △ 0. 7
（Ｇ）／（Ｆ）×１００（％） 87. 4 87. 0 0. 4 −
（Ｉ）／（Ｈ）×１００（％） 81. 8 81. 4 0. 4 −
（Ｊ）／（Ｈ）×１００（％） 89. 2 89. 9 △ 0. 7 −
（ Ｉ ） ／ （ Ｊ ） × １ ０ ０ （ ％ ） 91. 6 90. 6 1. 0 −
（ 人 ） 63 63 0 0. 0
（ 人 ） 51 51 0 0. 0
（ 人 ） 12 12 0 0. 0
職 員 数 （ 正 規 ）
損 益 勘 定 職 員
資 本 勘 定 職 員 有 収 率
施 設 利 用 率
最 大 稼 働 率
負 荷 率 普 及 率
年 間 総 給 水 量
年 間 総 有 収 水 量
一 日 給 水 能 力
一 日 平 均 給 水 量
一 日 最 大 給 水 量 行 政 区 域 内 人 口
行 政 区 域 内 戸 数
給 水 人 口 区 分
給 水 戸 数
給 水 栓
＜
水
道
事
業
会
計
＞
１ 概 要
平成 28 年度末における給水人口は、前年度と比較して 832 人（0. 3％）減の 23 万 9, 017 人、給水戸数は 735 戸（0. 7％）増の 10 万 3, 166 戸となり、普及率は昨年度と同率の 99. 5％ でした。
２ 予算の執行状況（消費税及び地方消費税を含む。）
( 1) 収益的収入及び支出
収 益 的 収 入
予 算 額 決 算 額 収 入 率 差 額 （ Ａ ） （ Ｂ ） （Ｂ）／（Ａ）×１００ （Ｂ）−（Ａ）
5, 534, 923 5, 566, 981 100. 6 32, 058 4, 806, 053 4, 817, 587 100. 2 11, 534 726, 260 746, 839 102. 8 20, 579
2, 610 2, 554 97. 9 △ 56
営 業 外 収 益 特 別 利 益
( 単 位 ： 千 円 ・ ％ ）
水 道 事 業 収 益 営 業 収 益
区 分
予 算 額 決 算 額 執 行 率 差 額 （ Ａ ） （ Ｂ ） （Ｂ）／（Ａ）×１００ （Ａ）−（Ｂ）
4,967,738 4,865,374 97. 9 102,364 4,701,025 4,605,589 98. 0 95,436 256,103 256,088 100. 0 15 5,610 3,697 65. 9 1,913
5,000 0 0. 0 5,000
営 業 外 費 用
予 備 費 特 別 損 失
( 単 位 ： 千 円 ・ ％ ）
水 道 事 業 費 用 営 業 費 用 収 益 的 支 出
区 分
水道事業収益は予算額 55 億 3, 492 万 3 千円に対して決算額 55 億 6, 698 万 1 千円、水 道事業費用は予算額 49 億 6, 773 万 8 千円に対して決算額 48 億 6, 537 万 4 千円となって います。
( 2) 資本的収入及び支出
予 算 額 決 算 額 収 入 率 差 額
（ Ａ ） （ Ｂ ） （ Ｂ ） ／ （ Ａ ） ×１ ０ ０ （Ｂ）−（Ａ）
1, 091, 043 1, 042, 795 95. 6 △ 48, 248
755, 000 736, 900 97. 6 △ 18, 100
112, 423 82, 275 73. 2 △ 30, 148
国 県 費 補 助 金 7, 760 7, 766 100. 1 6
分 担 金 5, 820 5, 820 100. 0 0
固 定 資 産 売 却 代 金 120 134 111. 7 14
166, 700 166, 687 100. 0 △ 13
43, 220 43, 214 100. 0 △ 6
他 会 計 補 助 金 出 資 金
( 単 位 ： 千 円 ・ ％ ）
負 担 金 資 本 的 収 入 企 業 債 資 本 的 収 入
区 分
予 算 額 決 算 額 執行率 差 額 （Ａ） （Ｂ） （ Ｂ） ／（ Ａ） ×１０ ０ （Ａ）−（Ｂ）
3, 007, 936 2, 868, 020 95. 3 139, 916 2, 209, 436 2, 069, 820 93. 7 139, 616 798, 500 798, 200 100. 0 300 ( 単位：千円・％）
資本的支出 建設改良費 企業債償還金 資本的支出
区 分
資本的収入は予算額 10 億 9, 104 万 3 千円に対して決算額 10 億 4, 279 万 5 千円、資本 的支出は予算額 30 億 793 万 6 千円に対して決算額 28 億 6, 802 万円となっています。
３ 経営成績及び財政状況（消費税及び地方消費税を除く。）
( 1) 経営成績
水道事業の平成 26 年度から平成 28 年度までの経営成績の推移は、比較損益計算書
（P11・別表１）のとおりで、平成 28 年度における総収益は 52 億 2, 641 万 8 千円（前年
度比 271 万 4 千円、0. 1％減）、総費用は 46 億 6, 179 万 6 千円（前年度比 1 億 3, 356 万 3
千円、2. 9％増）となり、純利益を 5 億 6, 462 万 2 千円（前年度比 1 億 3, 627 万 7 千円、 19. 4％減）計上し、この純利益に前年度繰越利益剰余金 3 億 256 万 6 千円とその他未処 分利益剰余金変動額 6 億 4, 649 万 8 千円を加えた合計 15 億 1, 368 万 6 千円が当年度の未 処分利益剰余金です。
前年度と比較し、1 億 3, 627 万 7 千円減少した純利益を要因別に見ると次のとおりです。
金 額 ( 百 万 円 ) 備 考
給 水 収 益 ＋ 22. 6気 候 温 暖 に よ る 水 道 需 要 の 増
収 受 託 工 事 収 益 △ 0. 0
分 担 金 及 び 負 担 金 ＋ 24. 8他 事 業 関 連 給 水 管 取 替 工 事 負 担 金 の 増
そ の 他 営 業 収 益 ＋ 0. 2
益 営 業 外 収 益 △ 32. 0 簡 易 水 道 事 業 統 合 に 係 る 収 支 不 足 補 助 金 の 減
特 別 利 益 △ 18. 3 退 職 給 付 引 当 金 戻 入 の 皆 減
人 件 費 △ 0. 8
動 力 費 ＋ 9. 0
修 繕 費 △ 9. 7
費 通 信 運 搬 費 ＋ 0. 2
委 託 料 △ 29. 5
老 朽 給 水 管 取 替 業 務 委 託 、 ア セ ッ ト マ ネ ジ メ ン ト 策 定 業 務 委 託 に よ る 増
使 用 料 及 び 賃 借 料 △ 10. 5 徴 収 事 務 シ ス テ ム 入 替 に よ る 増
工 事 請 負 費 △ 6. 6
路 面 復 旧 費 △ 11. 7 老 朽 管 取 替 事 業 に よ る 増
受 水 費 △ 18. 9 松 塩 前 混 和 池 底 板 修 繕 工 事 完 了 に 伴 う 受 水 量 の 増
用 減 価 償 却 費 △ 46. 9 有 形 固 定 資 産 減 価 償 却 費 の 増
固 定 資 産 除 却 費 △ 11. 6 有 形 固 定 資 産 除 却 費 の 増
企 業 債 利 息 ＋ 14. 4元 利 均 等 償 還 に 伴 う 利 息 分 比 率 の 減
そ の 他 △ 11. 1 退 職 給 付 引 当 金 繰 入 の 増
△ 136. 3 要 因
合 計
（注）＋は純利益の増要因を、△は純利益の減要因を示します。
事業収益は、給水収益、分担金及び負担金の増により、営業収益が増加しましたが、
簡易水道事業の統合に伴う他会計補助金が減少したことなどにより、271 万 4 千円
( 0. 1％) 減少しました。
一方、事業費用は、委託料、有形固定資産減価償却費が増加したことなどにより、1 億 3, 356 万 3 千円（2. 9％）増加しました。
ア 水道事業収益
( ｱ) 営業収益
営業収益は、44 億 7, 745 万 2 千円で、前年度と比較して 4, 756 万 2 千円（1. 1％）
の増となっています。これは、給水収益が 2, 255 万 5 千円（0. 5％）、分担金及び負
担金が 2, 484 万 5 千円（11. 3％）増加したことなどによるものです｡
主な営業収益は、給水収益の 41 億 9, 775 万 3 千円で、営業収益の 93. 8％を占め ています。
( ｲ) 営業外収益
営業外収益は、7 億 4, 641 万 1 千円で、前年度と比較し 3, 196 万 5 千円（4. 1％） の減となっています。これは、その他雑収益が 547 万 9 千円（212. 2％）増加した一
方で、受取利息及び配当金が 318 万 7 千円（41. 4％）、他会計補助金が 3, 330 万 8
千円（36. 7％）減少したことなどによるものです。
( ｳ) 特別利益
特別利益は、255 万４千円で、前年度と比較して 1, 831 万 2 千円（87. 8％）の減 となっています。これは、主として退職給付引当金戻入の皆減により、その他特別 利益が 1, 917 万 6 千円（91. 9％）減少したことなどによるものです。
イ 水道事業費用
( ｱ) 営業費用
営業費用は、44 億 3, 808 万 9 千円で、前年度と比較して 1 億 5, 496 万 6 千円（3. 6％）
の増となっています。これは、漏水防止費が 4, 343 万 4 千円（15. 5％）、減価償却費
が 4, 688 万円（2. 6％）増加したことなどによるものです。
主な営業費用は、減価償却費 18 億 3, 495 万 9 千円及び送水費 13 億 9, 622 万 6 千 円で、営業費用の 72. 8％を占めています。
( ｲ) 営業外費用
営業外費用は、2 億 2, 027 万 3 千円で、前年度と比較し 1, 810 万 1 千円（7. 6％） の減となっています。これは、主として企業債支払利息が 1, 444 万 8 千円（6. 6％） 減少したことなどによるものです。
( ｳ) 特別損失
特別損失は、343 万 3 千円で、前年度と比較して 330 万 3 千円（49. 0％）の減と なっています。これは、主として過年度損益修正損が 343 万 7 千円（51. 0％）減少 したことなどによるものです。
( 2) 財政状況
水道事業の平成 26 年度から平成 28 年度までの財政状況の推移は、比較貸借対照表
（P12・別表２）のとおりです。
ア 資 産
平成 28 年度末の総資産は、421 億 6, 118 万 6 千円（前年度比 1 億 4, 415 万 1 千円、0. 3％
増）で、うち固定資産が 381 億 6, 878 万 5 千円、流動資産が 39 億 9, 240 万 1 千円とな っています。
これは、構築物が 1 億 9, 469 万 3 千円（0. 7％）減少した一方で、機械及び装置が 4 億 3, 229 万 7 千円（7. 4％）増加したことなどによるものです。
流動資産は、前年度と比較して 3, 399 万 7 千円（0. 9％）の増となりましたが、これ は、未収金が 6, 993 万 1 千円（13. 4％）減少した一方で、現金預金が 1 億 4, 485 万 3 千 円（4. 3％）増加したことなどによるものです。
イ 負 債
平成 28 年度末の総負債は、233 億 3, 902 万 6 千円( 前年度比 5 億 8, 715 万 8 千円、2. 5％
減）で、うち固定負債が 104 億 8, 284 万 8 千円、流動負債が 11 億 6, 162 万 8 千円、繰 延収益が 116 億 9, 455 万 1 千円となっています。
固定負債は、前年度と比較して 4, 700 万 8 千円（0. 4％）の減となりましたが、これ
は、企業債が 2, 876 万 1 千円（0. 3％）、引当金が 1, 824 万 7 千円（2. 7％）減少したこと
によるものです。
流動負債は、前年度と比較して 5, 219 万 2 千円（4. 3％）の減となりましたが、これ
は、１年以内に返済となる企業債が 3, 253 万 9 千円（4. 1％）、未払金が 2, 060 万 4 千円
( 5. 5％) 減少したことなどによるものです。
繰延収益は、前年度と比較して 4 億 8, 795 万 8 千円（4. 0％）の減となりましたが、こ れは、長期前受金が減少したことによるものです。
ウ 資 本
平成 28 年度末の資本合計は、188 億 2, 216 万円（前年度比 7 億 3, 130 万 9 千円、4. 0％
増）で、うち資本金が 151 億 2, 000 万 4 千円、剰余金が 37 億 215 万 5 千円となってい ます。
資本金は、前年度と比較して 5 億 6, 917 万 1 千円（3. 9％）、剰余金は、前年度と比較
エ 運転資金
平成 28 年度末の正味運転資金は、流動資産が 3, 399 万 7 千円増加し、流動負債が 5, 219
万 2 千円減少したため、前年度末と比較して 8, 618 万 9 千円（3. 1％）増の 28 億 3, 077 万 3 千円となっています。
オ 企業債
平成 28 年度末の企業債未償還残高は 105 億 9, 047 万 9 千円で、前年度末と比較して 6, 130 万円（0. 6％）の減となりました。固定負債合計のうち企業債が占める割合は 0. 1
ポイント増加して 93. 7％、流動負債合計のうち企業債が占める割合は 0. 1 ポイント増加
して 65. 9％となりました。負債合計のうち企業債が占める割合は 0. 9 ポイント増加して
45. 4％となりました。
平成 28 年度の企業債支払利息は、2 億 609 万 8 千円で、前年度と比較して 1, 444 万 8 千円（6. 6％）減少しています。水道事業費用のうち企業債支払利息が占める割合は 0. 5 ポイント減少して 4. 4％、給水収益に対して企業債支払利息が占める割合は 0. 4 ポイン ト減少して 4. 9％となっています。
平 成 27年 度 平 成 26年 度
増 減 額 増 減 率
3, 992, 401 33, 997 0. 9 3, 958, 404 3, 584, 846
現 金 預 金 3, 501, 759 144, 853 4. 3 3, 356, 906 3, 074, 721
未 収 金 453, 012 △ 69, 931 △ 13. 4 522, 943 480, 064
貯 蔵 品 20, 801 △ 2, 685 △ 11. 4 23, 486 21, 179
前 払 金 16, 630 △ 38, 239 △ 69. 7 54, 869 8, 683
小 口 資 金 200 0 0. 0 200 200
1, 161, 628 △ 52, 192 △ 4. 3 1, 213, 820 1, 016, 305
企 業 債 765, 661 △ 32, 539 △ 4. 1 798, 200 680, 289
未 払 金 353, 405 △ 20, 604 △ 5. 5 374, 009 293, 364
前 受 金 32 2 6. 7 30 34
引 当 金 41, 530 950 2. 3 40, 580 41, 200
預 り 金 1, 000 0 0. 0 1, 000 1, 419
2, 830, 773 86, 189 3. 1 2, 744, 584 2, 568, 541
（単位：千円・％）
正 味 運 転 資 金(①-②)
金 額
流 動 資 産 ①
流 動 負 債 ② 区 分
平 成 28年 度
金 額
前 年 度 と の 比 較
４ 審査意見
平成 28 年度末における給水人口は、前年度に比べ 832 人（0. 3％）の減となりましたが、
給水戸数は 735 戸（0. 7％）の増となり、年間給水量も気候温暖などの影響を受け年間総有
収水量が 139, 450 ㎥（0. 5％）増加しました。
経営成績については、当年度純利益 5 億 6, 462 万 2 千円を計上し、前年度に比べ 1 億 3, 627
万 7 千円（19. 4％）減の黒字決算となりました。
しかしながら、水道事業を取り巻く環境は、今後、より厳しくなる事が懸念されます。 当年度は増収となった給水収益も、少子高齢化に伴う人口減少、節水意識の高まりや節 水家電の普及などにより長期的にみると減少傾向となる事は明らかです。
加えて、老朽化した施設・管路の更新が今後ピークを迎えるため、需要が減っていく一 方で設備投資は増加していく構造的な問題に直面する事になり、将来を見据えたより効率 的で健全な経営が求められてきます。
また、未収となっている水道料金についても、財源確保や公平性の観点から引き続き確 実な徴収が必要となります。
このような状況のなか、再生可能エネルギーを利用した新たな財源確保に取組み、施設・
管路の耐震化を計画的に進めている事は危機意識の表れとして評価いたします。
５ 参 考 資 料
金 額 構 成 比 金 額 構 成 比 金 額 構 成 比 千 円 ％ 増減額千円 増減率％ 千 円 ％ 千 円 ％ 5, 226, 418 100. 0 103. 6 △ 2, 714 △ 0. 1 5, 229, 132 100. 0 103. 6 5, 045, 099 100. 0 4, 477, 452 85. 7 100. 7 47, 562 1. 1 4, 429, 890 84. 7 99. 6 4, 447, 334 88. 2 4, 197, 753 80. 3 101. 6 22, 555 0. 5 4, 175, 198 79. 8 101. 0 4, 131, 918 81. 9 25, 145 0. 5 92. 8 △ 43 △ 0. 2 25, 188 0. 5 93. 0 27, 090 0. 5 245, 119 4. 7 94. 8 24, 845 11. 3 220, 274 4. 2 85. 2 258, 653 5. 1 9, 436 0. 2 33. 8 206 2. 2 9, 230 0. 2 33. 1 27, 905 0. 6
0 ― 0. 0 0 ― 0 ― 0. 0 1, 768 0. 0
746, 411 14. 3 125. 3 △ 31, 965 △ 4. 1 778, 376 14. 9 130. 6 595, 785 11. 8 4, 516 0. 1 61. 5 △ 3, 187 △ 41. 4 7, 703 0. 1 104. 9 7, 342 0. 1 57, 346 1. 1 838. 4 △ 33, 308 △ 36. 7 90, 654 1. 7 1, 325. 4 6, 840 0. 1 676, 488 12. 9 117. 7 △ 949 △ 0. 1 677, 437 13. 0 117. 9 574, 529 11. 4 8, 061 0. 2 114. 0 5, 479 212. 2 2, 582 0. 0 36. 5 7, 074 0. 1 2, 554 0. 0 129. 0 △ 18, 312 △ 87. 8 20, 866 0. 4 1, 053. 8 1, 980 0. 0
固 定 資 産 売 却 益 864 0. 0 ― 864 皆 増 0 ― ― 0 ―
1, 690 0. 0 85. 4 △ 19, 176 △ 91. 9 20, 866 0. 4 1, 053. 8 1, 980 0. 0 4, 661, 796 100. 0 97. 5 133, 563 2. 9 4, 528, 233 100. 0 94. 7 4, 783, 270 100. 0 4, 438, 089 95. 2 109. 5 154, 966 3. 6 4, 283, 123 94. 6 105. 7 4, 051, 704 84. 7 72, 145 1. 5 91. 7 △ 6, 811 △ 8. 6 78, 956 1. 7 100. 4 78, 645 1. 6 1, 396, 226 30. 0 101. 7 11, 282 0. 8 1, 384, 944 30. 6 100. 9 1, 372, 650 28. 7 202, 488 4. 3 79. 5 4, 495 2. 3 197, 993 4. 4 77. 7 254, 690 5. 3 324, 394 7. 0 137. 4 43, 434 15. 5 280, 960 6. 2 119. 0 236, 011 4. 9 75, 400 1. 6 117. 1 3, 558 5. 0 71, 842 1. 6 111. 6 64, 382 1. 3 18, 292 0. 4 125. 5 △ 978 △ 5. 1 19, 270 0. 4 132. 2 14, 576 0. 3 291, 444 6. 3 101. 9 18, 738 6. 9 272, 706 6. 0 95. 4 285, 891 6. 0 184, 025 3. 9 105. 8 22, 709 14. 1 161, 316 3. 6 92. 8 173, 921 3. 6 1, 834, 959 39. 4 118. 5 46, 880 2. 6 1, 788, 079 39. 5 115. 5 1, 548, 406 32. 4 38, 717 0. 8 186. 1 11, 660 43. 1 27, 057 0. 6 130. 0 20, 807 0. 4
0 ― 0. 0 0 ― 0 ― 0. 0 1, 725 0. 0
220, 273 4. 7 108. 8 △ 18, 101 △ 7. 6 238, 374 5. 3 117. 8 202, 413 4. 2 206, 098 4. 4 111. 6 △ 14, 448 △ 6. 6 220, 546 4. 9 119. 5 184, 632 3. 9 14, 175 0. 3 79. 7 △ 3, 653 △ 20. 5 17, 828 0. 4 100. 3 17, 781 0. 4 3, 433 0. 1 0. 6 △ 3, 303 △ 49. 0 6, 736 0. 1 1. 3 529, 153 11. 1
135 0. 0 ― 135 皆 増 0 0. 0 ― 0 0. 0
3, 299 0. 1 24. 6 △ 3, 437 △ 51. 0 6, 736 0. 1 50. 1 13, 434 0. 3
0 ― 0. 0 0 ― 0 ― 0. 0 515, 718 12. 7
564, 622 ― 215. 6 △ 136, 277 △ 19. 4 700, 899 ― 267. 7 261, 828 ―
入山辺簡易水道事業受託収益
入山辺簡易水道事業受託工事費
別 表 １ （ 水 道 ）
比 較 損 益 計 算 書
（指数：平成26年度＝100）
平 成 27年 度 平 成 26年 度
他 会 計 補 助 金 長 期 前 受 金 戻 入 そ の 他 雑 収 益 特 別 利 益
そ の 他 特 別 利 益
営 業 費 用 原 水 及 び 浄 水 費 送 水 費
配 水 費 水 道 事 業 収 益
平 成 28年 度
前 年 度 比 較
指 数 指 数
当 年 度 純 利 益 水 道 事 業 費 用
営 業 収 益 給 水 収 益 受 託 工 事 収 益 分 担 金 及 び 負 担 金 そ の 他 営 業 収 益
営 業 外 収 益 受 取 利 息 及 び 配 当 金
漏 水 防 止 費 量 水 器 費 受 託 工 事 費 業 務 費 総 係 費
固 定 資 産 売 却 損 特 別 損 失
過 年 度 損 益 修 正 損 そ の 他 特 別 損 失 減 価 償 却 費 資 産 減 耗 費
営 業 外 費 用
支払利息及び企業債取扱諸費
金 額 構 成 比 金 額 構成比 金 額 構 成 比 千 円 ％ 増 減 額 千 円 増 減 率 ％ 千 円 ％ 千 円 ％
38, 168, 785 90. 5 112. 7 110, 154 0. 3 38, 058, 631 90. 6 112. 4 33, 852, 836 90. 4 38, 156, 205 90. 5 112. 8 110, 154 0. 3 38, 046, 051 90. 5 112. 4 33, 840, 256 90. 4 土 地 1, 491, 750 3. 5 100. 0 △ 117 △ 0. 0 1, 491, 867 3. 6 100. 0 1, 491, 867 4. 0 立 木 66 0. 0 100. 0 0 0. 0 66 0. 0 100. 0 66 0. 0 建 物 917, 697 2. 2 123. 3 △ 20, 815 △ 2. 2 938, 512 2. 2 126. 1 744, 060 2. 0 構 築 物 29, 291, 874 69. 5 111. 4 △ 194, 693 △ 0. 7 29, 486, 567 70. 2 112. 2 26, 284, 659 70. 2 機 械 及 び 装 置 6, 256, 029 14. 8 124. 0 432, 297 7. 4 5, 823, 732 13. 9 115. 4 5, 044, 935 13. 5 車 両 運 搬 具 14, 850 0. 0 115. 4 3, 877 35. 3 10, 973 0. 0 85. 3 12, 863 0. 0
工具器具及び備品 81, 259 0. 2 226. 3 42, 042 107. 2 39, 217 0. 1 109. 2 35, 906 0. 1 建 設 仮 勘 定 102, 680 0. 2 45. 5 △ 152, 437 △ 59. 8 255, 117 0. 6 112. 9 225, 900 0. 6 12, 580 0. 0 100. 0 0 0. 0 12, 580 0. 0 100. 0 12, 580 0. 0 出 資 金 12, 580 0. 0 100. 0 0 0. 0 12, 580 0. 0 100. 0 12, 580 0. 0 3, 992, 401 9. 5 111. 4 33, 997 0. 9 3, 958, 404 9. 4 110. 4 3, 584, 846 9. 6 3, 501, 759 8. 3 113. 9 144, 853 4. 3 3, 356, 906 8. 0 109. 2 3, 074, 721 8. 2 453, 012 1. 1 94. 4 △ 69, 931 △ 13. 4 522, 943 1. 2 108. 9 480, 064 1. 3 未 収 金 461, 243 1. 1 94. 8 △ 70, 372 △ 13. 2 531, 615 1. 3 109. 3 486, 291 1. 3 貸 倒 引 当 金 △ 8, 231 △ 0. 0 ― 441 5. 1 △ 8, 672 △0. 0 ― △ 6, 227 △ 0. 0 20, 801 0. 0 98. 2 △ 2, 685 △ 11. 4 23, 486 0. 1 110. 9 21, 179 0. 1 16, 630 0. 0 191. 5 △ 38, 239 △ 69. 7 54, 869 0. 1 631. 9 8, 683 0. 0 200 0. 0 100. 0 0 0. 0 200 0. 0 100. 0 200 0. 0 42, 161, 186 100. 0 112. 6 144, 151 0. 3 42, 017, 035 100. 0 112. 2 37, 437, 682 100. 0
償 却 資 産 合 計 74, 896, 997 111. 4 1, 876, 311 2. 6 73, 020, 686 108. 6 67, 234, 494 減 価 償 却 累 計 額 合 計 38, 335, 288 109. 2 1, 613, 604 4. 4 36, 721, 684 104. 6 35, 112, 071 長 期 前 受 金 13, 568, 161 116. 0 158, 645 1. 2 13, 409, 516 114. 6 11, 698, 713 1, 873, 610 329. 8 646, 602 52. 7 1, 227, 008 216. 0 568, 099 （ 注 １ ） 有 形 固 定 資 産 の う ち 土 地 、 立 木 及 び 建 設 仮 勘 定 を 除 く 償 却 資 産 に 係 る 金 額 は 、 減 価 償 却 累 計 額 を 控 除 後 の 金 額
固 定 資 産 有 形 固 定 資 産
資 産 合 計
別 表 ２ （ 水 道 ）
１ 資 産 の 部
比 較 貸 借
指 数
平 成 27年 度 平 成 26年 度 借 方
指 数 平 成 28年 度
科 目 前 年 度 比 較
長 期 前 受 金 収 益 化 累 計 額
（ 注 ２ ） 上 記 償 却 資 産 合 計 及 び 減 価 償 却 累 計 額 合 計 、 長 期 前 受 金 及 び 長 期 前 受 金 収 益 化 累 計 額 投 資
資
産
の
部
現 金 預 金 未 収 金
金 額 構 成 比 金 額 構 成 比 金 額 構 成 比 千 円 ％ 増 減 額 千 円 増 減 率 ％ 千 円 ％ 千 円 ％ 10, 482, 848 24. 9 126. 2 △ 47, 008 △ 0. 4 10, 529, 856 25. 1 126. 8 8, 303, 801 22. 2 企 業 債 9, 824, 818 23. 3 129. 7 △ 28, 761 △ 0. 3 9, 853, 579 23. 5 130. 1 7, 572, 277 20. 2 9, 824, 818 23. 3 129. 7 △ 28, 761 △ 0. 3 9, 853, 579 23. 5 130. 1 7, 572, 277 20. 2 負 658, 030 1. 6 90. 0 △ 18, 247 △ 2. 7 676, 277 1. 6 92. 4 731, 524 2. 0 620, 203 1. 5 89. 4 △ 18, 248 △ 2. 9 638, 451 1. 5 92. 0 693, 698 1. 9 37, 826 0. 1 100. 0 0 0. 0 37, 826 0. 1 100. 0 37, 826 0. 1 債 1, 161, 628 2. 8 114. 3 △ 52, 192 △ 4. 3 1, 213, 820 2. 9 119. 4 1, 016, 305 2. 7 企 業 債 765, 661 1. 8 112. 5 △ 32, 539 △ 4. 1 798, 200 1. 9 117. 3 680, 289 1. 8 765, 661 1. 8 112. 5 △ 32, 539 △ 4. 1 798, 200 1. 9 117. 3 680, 289 1. 8 の 353, 405 0. 8 120. 5 △ 20, 604 △ 5. 5 374, 009 0. 9 127. 5 293, 364 0. 8 32 0. 0 94. 1 2 6. 7 30 0. 0 88. 2 34 0. 0 41, 530 0. 1 100. 8 950 2. 3 40, 580 0. 1 98. 5 41, 200 0. 1 部 34, 870 0. 1 99. 4 680 2. 0 34, 190 0. 1 97. 5 35, 070 0. 1 6, 660 0. 0 108. 6 270 4. 2 6, 390 0. 0 104. 2 6, 130 0. 0 1, 000 0. 0 70. 5 0 0. 0 1, 000 0. 0 70. 5 1, 419 0. 0 11, 694, 551 27. 7 105. 1 △ 487, 958 △ 4. 0 12, 182, 509 29. 0 109. 5 11, 130, 614 29. 7 長 期 前 受 金（注３） 11, 694, 551 27. 7 105. 1 △ 487, 958 △ 4. 0 12, 182, 509 29. 0 109. 5 11, 130, 614 29. 7 23, 339, 026 55. 4 114. 1 △ 587, 158 △ 2. 5 23, 926, 184 56. 9 117. 0 20, 450, 721 54. 6 15, 120, 004 35. 9 279. 0 569, 171 3. 9 14, 550, 833 34. 6 268. 5 5, 420, 272 14. 5 15, 120, 004 35. 9 279. 0 569, 171 3. 9 14, 550, 833 34. 6 268. 5 5, 420, 272 14. 5 3, 702, 155 8. 8 32. 0 162, 137 4. 6 3, 540, 018 8. 4 30. 6 11, 566, 689 30. 9 566, 619 1. 3 100. 0 0 0. 0 566, 619 1. 3 100. 0 566, 619 1. 5 1, 430 0. 0 100. 0 0 0. 0 1, 430 0. 0 100. 0 1, 430 0. 0 23, 215 0. 1 100. 0 0 0. 0 23, 215 0. 1 100. 0 23, 215 0. 1 16, 879 0. 0 100. 0 0 0. 0 16, 879 0. 0 100. 0 16, 879 0. 0 514, 834 1. 2 100. 0 0 0. 0 514, 834 1. 2 100. 0 514, 834 1. 4 10, 262 0. 0 100. 0 0 0. 0 10, 262 0. 0 100. 0 10, 262 0. 0 3, 135, 536 7. 4 28. 5 162, 137 5. 5 2, 973, 399 7. 1 27. 0 11, 000, 070 29. 4 271, 035 0. 6 73. 0 △ 100, 000 △ 27. 0 371, 035 0. 9 100. 0 371, 035 1. 0 413, 000 1. 0 100. 0 0 0. 0 413, 000 1. 0 100. 0 413, 000 1. 1 937, 816 2. 2 105. 8 53, 502 6. 1 884, 314 2. 1 99. 7 886, 798 2. 4 1, 513, 686 3. 6 16. 2 208, 636 16. 0 1, 305, 050 3. 1 14. 0 9, 329, 237 24. 9 18, 822, 160 44. 6 110. 8 731, 309 4. 0 18, 090, 851 43. 1 106. 5 16, 986, 961 45. 4 42, 161, 186 100. 0 112. 6 144, 151 0. 3 42, 017, 035 100. 0 112. 2 37, 437, 682 100. 0 （ 注 ３ ） 長 期 前 受 金 収 益 化 累 計 額 控 除 後 の 金 額
（指数：平成26年度＝100）
資
本
の
部
負 債 ・ 資 本 合 計 資 本 合 計
国 県 費 補 助 金
受贈資産及び寄附金
当 年 度 未 処 分 利 益 剰 余 金 工 事 負 担 金 利 益 剰 余 金
建 設 改 良 積 立 金 他 会 計 補 助 金
減 債 積 立 金 利 益 積 立 金 そ の 他 資 本 剰 余 金 資 本 剰 余 金
２ 負 債 ・ 資 本 の 部
剰 余 金 引 当 金
退 職 給 付 引 当 金 修 繕 引 当 金
未 払 金 前 受 金 流 動 負 債
預 り 金
資 本 金 自 己 資 本 金 負 債 合 計
対 照 表
指 数
繰 延 収 益 賞 与 引 当 金 法 定 福 利 費 引 当 金
平成26年度 貸 方
固 定 負 債 科 目
建設改良費等の財源に充 てるための企業債
建設改良費等の財源に充 てるための企業債
平成27年度 指 数
平成28年度
前 年 度 比 較
＜
下
水
道
事
業
会
計
＞
１ 概 要
平成 28 年度末における水洗化人口は 440 人（0. 2％）減の 22 万 7, 782 人、水洗化戸数 は 809 戸（0. 8％）増の 9 万 8, 426 戸となり、普及率は 0. 1 ポイント増の 96. 6％、水洗化 率は 0. 1 ポイント増の 98. 2％となっています。
年間総処理水量は 137 万 102 ㎥（3. 5％）減の 3, 821 万 155 ㎥、年間総有収水量は 5 万
5, 145 ㎥（0. 2％）増の 2, 698 万 102 ㎥、有収率は 2. 6 ポイント増の 70. 6％となりました。
平 成 28年 度 平 成 27年 度 比 較 増 減 増 減 率 ( ％ )
（ ａ ） （ ｂ ） （ａ）−（ｂ）＝（ｃ） （ C） ／ （ b） ×１ ０ ０
（ Ａ ） （ 人 ） 240, 276 241, 112 △ 836 △ 0. 3
（ Ｂ ） （ 戸 ） 103, 708 102, 970 738 0. 7
（ Ｃ ） （ 人 ） 232, 015 232, 652 △ 637 △ 0. 3
（ Ｄ ） （ 人 ） 227, 782 228, 222 △ 440 △ 0. 2
（ Ｅ ） （ 戸 ） 98, 426 97, 617 809 0. 8
（Ｃ）／（Ａ）×１００（％）
96. 6 96. 5 0. 1 −
（Ｄ）／（Ｃ）×１００（％）
98. 2 98. 1 0. 1 −
（ Ｆ ） （ ㎥ ） 38, 210, 155 39, 580, 257 △ 1, 370, 102 △ 3. 5
（ Ｇ ） （ ㎥ ） 26, 980, 102 26, 924, 957 55, 145 0. 2
（ Ｈ ） （ ㎥ ） 122, 480 122, 480 0 0. 0
（ Ｉ ） （ ㎥ ） 104, 910 108, 403 △ 3, 493 △ 3. 2
（ Ｊ ） （ ㎥ ） 126, 890 149, 804 △ 22, 914 △ 15. 3
（Ｇ）／（Ｆ）×１００（％）
70. 6 68. 0 2. 6 −
（Ⅰ）／（Ｈ）×１００（％）
85. 7 88. 5 △ 2. 8 −
（Ｊ）／（Ｈ）×１００（％）
103. 6 122. 3 △ 18. 7 −
（Ⅰ）／（Ｊ）×１００（％）
82. 7 72. 4 10. 3 −
（ 人 ） 41 41 0 0. 0
（ 人 ） 35 35 0 0. 0
（ 人 ） 6 6 0 0. 0
行 政 区 域 内 人 口
行 政 区 域 内 戸 数
処 理 区 域 内 人 口 区 分
年 間 総 処 理 水 量
一 日 処 理 能 力
一日平均処理水量 一日最大処理水量
年 間 総 有 収 水 量 水 洗 化 人 口
水 洗 化 戸 数
普 及 率
水 洗 化 率
職 員 数 （ 正 規 ）
損 益 勘 定 職 員
資 本 勘 定 職 員 有 収 率
施 設 利 用 率
最 大 稼 働 率
２ 予算の執行状況（消費税及び地方消費税を含む。）
( 1) 収益的収入及び支出
収益的収入
予 算 額 決 算 額 収入率 差 額
（Ａ） （Ｂ） （Ｂ）／（Ａ）×１００ （Ｂ）−（Ａ）
7, 760, 460 7, 783, 386 100. 3 22, 926 6, 191, 030 6, 201, 707 100. 2 10, 677 87, 550 88, 816 101. 4 1, 266 1, 465, 170 1, 476, 284 100. 8 11, 114 16, 710 16, 578 99. 2 △ 132 ( 単位：千円・％）
営業外収益 特別利益 下水道事業収益 営業収益
区 分
附帯事業収益
収益的支出
予 算 額 決 算 額 執行率 差 額
（Ａ） （Ｂ） （Ｂ）／ （Ａ）×１００ （Ａ）−（Ｂ）
6, 956, 329 6, 714, 618 96. 5 241,711 5, 595, 299 5, 456, 821 97. 5 138,478 34, 680 34, 459 99. 4 221 1, 313, 860 1, 220, 087 92. 9 93,773 7, 490 3, 251 43. 4 4,239
5, 000 0 0. 0 5,000
営業外費用
予備費 特別損失
( 単位：千円・％）
下水道事業費用 区 分
営業費用 附帯事業費用
下水道事業収益は予算額 77 億 6, 046 万円に対して決算額 77 億 8, 338 万 6 千円、下水 道事業費用は予算額 69 億 5, 632 万 9 千円に対して決算額 67 億 1, 461 万 8 千円となって います。
( 2) 資本的収入及び支出
資本的収入
予 算 額 決 算 額 収入率 差 額
（Ａ） （Ｂ） （Ｂ）／（Ａ）×１ ００ （Ｂ）−（Ａ）
資本的収入 3, 191, 663 2, 734, 055 85. 7 △ 457, 608 企業債 807, 200 573, 400 71. 0 △ 233, 800 国庫補助金 858, 019 625, 219 72. 9 △ 232, 800 負担金 1, 512, 964 1, 522, 154 100. 6 9, 190
固定資産売却代金 1, 470 2, 171 147. 7 701
預託金回収金 1, 800 900 50. 0 △ 900
基金取崩収入 10, 210 10, 210 100. 0 0
( 単 位 ： 千 円 ・ ％ ）
区 分
資本的支出
予 算 額 決 算 額 執行率 差 額
（Ａ） （Ｂ） （Ｂ）／ （Ａ）×１００
（Ａ）−（Ｂ） 6, 066, 759 5, 464, 809 90. 1 601, 950 1, 981, 589 1, 381, 267 69. 7 600, 322 4, 080, 800 4, 080, 080 100. 0 720
1, 800 900 50. 0 900
1, 880 1, 873 99. 6 7
690 689 99. 9 1
諸費
( 単位：千円・％）
資本的支出 建設改良費 企業債償還金
区 分
融資斡旋預託金 基金積立金
ています。
なお、資本的収入が資本的支出に対して不足する額 27 億 3, 075 万 4 千円は、当年度分
損益勘定留保資金 21 億 5, 241 万円、並びに減債積立金取崩額 5 億 7, 834 万 4 千円で補て
んされています。
３ 経営成績及び財政状況（消費税及び地方消費税を除く。）
( 1) 経営成績
下水道事業の平成 26 年度から平成 28 年度までの経営成績の推移は、比較損益計算書 （P23・別表１）のとおりで、平成 28 年度における総収益は 73 億 8, 934 万 6 千円（前年
度比 2, 358 万 1 千円、0. 3％減）、総費用は 63 億 2, 729 万 8 千円（前年度比 1 億 2, 760
万 6 千円、2. 0％減）となり、純利益を 10 億 6, 204 万 7 千円（前年度比 1 億 402 万 4 千 円、10. 9％増）計上し、この純利益に前年度繰越利益剰余金 2 億 7, 550 万 5 千円とその 他未処分利益剰余金変動額 5 億 7, 834 万 4 千円を加えた合計 19 億 1, 589 万 6 千円が当年 度の未処分利益剰余金です。
前年度と比較し、1 億 402 万 4 千円増加した純利益を要因別に見ると次のとおりです。
金額（百万円） 備 考
下水道使用料 ＋11. 9 有収水量の増
一般会計負担金 △ 26. 1 企業債の償還利息の減
その他営業収益 △ 0. 0
附帯事業収益 △ 9. 2
営業外収益 △ 7. 4
特別利益 ＋7. 2
人件費 △ 56. 8 退職給付費の増
動力費 ＋25. 1 宮渕及び両島浄化センター動力費の減
費 修繕費 △ 85. 6 宮渕及び両島浄化センター修繕費の増
委託料 △ 2. 7
工事請負費 ＋106. 1 宮渕、両島、波田浄化センター工事請負費の減
負担金 △ 9. 4
用 減価償却費 ＋16. 8 有形固定資産減価償却費の減
固定資産除却費 ＋14. 6 有形固定資産除去費の減
企業債利息 ＋113. 6 高金利企業債の借換えによる償還利息の減
その他 ＋5. 9
＋104. 0 要 因
合 計 収
益
（注）＋は純利益の増要因を、△は純利益の減要因を示します。
事業収益は、下水道使用料などが増加しましたが、企業債の償還利息の減により一般 会計負担金などが減少し、2, 358 万 1 千円( 0. 3％) 減少しました。
利企業債の借換えによる企業債利息の軽減効果などにより、1 億 2, 760 万 6 千円（2. 0％） 減少しました。
この結果、純利益は、1 億 402 万 4 千円（10. 9％）増加しました。
ア 下水道事業収益
( ｱ) 営業収益
営業収益は、58 億 1, 527 万 4 千円で、前年度と比較して 1, 421 万円（0. 2％）の 減となっています。これは、下水道使用料が 1, 192 万 4 千円（0. 2％）増加した一方 で、一般会計負担金が 2, 613 万円（2. 6％）減少したことなどによるものです。
主な営業収益は、下水道使用料 48 億 3, 041 万 6 千円及び一般会計負担金 9 億 7, 831
万円で、営業収益の 99. 9％を占めています。
( ｲ) 附帯事業収益
附帯事業収益は、平成 26 年度から運転を開始した両島浄化センター消化ガス発電
設備による売電事業収益 8, 223 万 7 千円で、前年度と比較して 917 万 6 千円（10. 0％）
の減となっています。
( ｳ) 営業外収益
営業外収益は、14 億 7, 648 万 4 千円で、前年度と比較して 736 万 4 千円（0. 5％）
の減となっています。これは、他会計補助金が 266 万 3 千円皆増した一方で、長期 前受金戻入が 676 万 5 千円( 0. 5％) 減少したことなどによるものです。
( ｴ) 特別利益
特別利益は、1, 535 万円で、前年度と比較して 716 万 9 千円（87. 6％）の増とな っています。これは、過年度損益修正益が増加したことによるものです。
イ 下水道事業費用
( ｱ) 営業費用
営業費用は、53 億 4, 799 万 4 千円で、前年度と比較して 1, 526 万 3 千円（0. 3％）
の減となっています。これは、総係費が 6, 416 万 6 千円（47. 4％）増加した一方で、
宮渕浄化センター費が 4, 216 万 9 千円（7. 4％）、減価償却費が 1, 682 万 4 千円（0. 5％）、
資産減耗費が 1, 460 万 5 千円（44. 6％）減少したことなどによるものです。 主な営業費用は、浄化センター費（５カ所）10 億 835 万 4 千円、減価償却費 35 億 7, 813 万 9 千円で、営業費用の 85. 8％を占めています。
( ｲ) 附帯事業費用
附帯事業費用は、平成 26 年度から運転を開始した両島浄化センター消化ガス発電
設備の売電事業費用 3, 369 万 3 千円で、前年度と比較して 846 万 9 千円（33. 6％） の増加となっています。
( ｳ) 営業外費用
営業外費用は、9 億 4, 260 万 1 千円で、前年度と比較して 1 億 1, 478 万 9 千円（10. 9％）
の減となっています。これは、主として企業債支払利息が 1 億 1, 360 万 2 千円（11. 1％）
減少したことなどによるものです。
( ｴ) 特別損失
( 2) 財政状況
下水道事業の平成 26 年度から平成 28 年度までの財政状況の推移は、比較貸借対照表 （P24・別表２）のとおりです。
ア 資 産
平成 28 年度末の総資産は、1, 106 億 9, 809 万 9 千円（前年度比 17 億 9, 641 万 4 千円、 1. 6％減）で、うち固定資産が 1, 067 億 3, 753 万 6 千円、流動資産が 39 億 6, 056 万 3 千 円です。
固定資産は、前年度と比較して 21 億 7, 395 万 7 千円（2. 0％）の減となりましたが、
これは、工具器具及び備品が 732 万 6 千円（43. 0％）増加した一方で、構築物が 18 億 8, 068
万円（2. 0％）、機械及び装置が 1 億 8, 899 万 3 千円（3. 0％）、建設仮勘定が 4, 159 万 3
千円（23. 2％）減少したことなどによるものです。
流動資産は、前年度と比較して 3 億 7, 754 万 3 千円（10. 5％）の増となりました。これ
は、前払金が 1, 051 万円皆減した一方で、現金預金が 2 億 5, 504 万 1 千円（11. 1％）、未
収金が 1 億 3, 301 万 1 千円（10. 4％）増加したことなどによるものです。
イ 負 債
平成 28 年度末の総負債は、818 億 7, 442 万 9 千円（前年度比 28 億 5, 846 万 2 千円、 3. 4％減）で、うち固定負債が 314 億 6, 243 万 6 千円、流動負債が 41 億 5, 153 万円、繰 延収益が 462 億 6, 046 万 3 千円となっています。
固定負債は、前年度と比較して 33 億 1, 441 万円（9. 5％）の減となりましたが、これ は、退職給付引当金が 1, 998 万 1 千円（5. 8％）増加した一方で、企業債が 33 億 3, 439 万 1 千円（9. 7％）減少したことによるものです。
流動負債は、前年度と比較して 3 億 515 万 2 千円（6. 8％）の減となりましたが、こ
れは、１年以内に返済となる企業債が 1 億 7, 228 万 9 千円（4. 2％）、未払金が 1 億 3, 285
万 4 千円（38. 1％）減少したことなどによるものです。
繰延収益は、前年度と比較して 7 億 6, 110 万円（1. 7％）の増となりましたが、これは、
長期前受金が増加したことによるものです。
ウ 資 本
平成 28 年度末の資本合計は、288 億 2, 367 万円（前年度比 10 億 6, 204 万 8 千円、3. 8％
増）で、うち資本金が 101 億 7, 482 万 8 千円，剰余金が 186 億 4, 884 万 2 千円となって います。
資本金は、前年度と比較して 4 億 5, 158 万 4 千円（4. 6％）の増となりました。 剰余金は、前年度と比較して 6 億 1, 046 万 4 千円（3. 4％）の増となりましたが、これ
は、利益剰余金の当年度未処分利益剰余金が 3 億 8, 880 万 7 千円（25. 5％）、建設改良積
立金が 2 億円（116. 7％）、減債積立金が 2, 165 万 6 千円（3. 2％）増加したことによるも
エ 運転資金
平成 28 年度末の正味運転資金は、流動資産が 3 億 7, 754 万 3 千円増加し、流動負債が
3 億 515 万 2 千円減少したため、前年度末と比較して 6 億 8, 269 万 5 千円（78. 1％）の 増となっています。
オ 企業債
平成 28 年度末の企業債未償還残高は 350 億 616 万 4 千円で、前年度末と比較して 35 億 668 万円（9. 1％）の減となりました。固定負債合計のうち企業債が占める割合は 0. 2
ポイント減少して 98. 8％、流動負債合計のうち企業債が占める割合は 2. 6 ポイント増加
して 94. 1％となりました。負債合計のうち企業債が占める割合は 2. 7 ポイント減少して
42. 8％となりました。
平成 28 年度の企業債支払利息は、9 億 1, 290 万 1 千円で、前年度と比較して 1 億 1, 360
万 2 千円（11. 1％）減少しています。下水道事業費用のうち企業債支払利息が占める割
合は 1. 5 ポイント減少して 14. 4％、下水道使用料に対して企業債支払利息が占める割合
は 2. 4 ポイント減少して 18. 9％となっています。
平 成 27年 度 平 成 26年 度
増 減 額 増 減 率
3, 960, 563
377, 543
10. 5
3, 583, 020
3, 077, 602
現 金 預 金
2, 544, 125
255, 041
11. 1
2, 289, 084
1, 580, 637
未 収 金
1, 416, 238
133, 011
10. 4
1, 283, 227
1, 496, 765
前 払 金
0
△
10, 510
皆減
10, 510
0
小 口 資 金
200
0
0. 0
200
200
4, 151, 530
△
305, 152
△
6. 8
4, 456, 682
4, 262, 295
企 業 債
3, 907, 791
△
172, 289
△
4. 2
4, 080, 080
4, 011, 823
未 払 金
215, 974
△
132, 854
△
38. 1
348, 828
222, 391
前 受 金
38
0
0. 0
38
29
引 当 金
27, 680
△
50
△
0. 2
27, 730
28, 040
預 り 金
47
42
840. 0
5
13
△
190, 967
682, 695
78. 1
△
873, 662
△ 1, 184, 693（単位：千円・％）
正 味 運 転 資 金(①-②)
金 額
流 動 資 産 ①
流 動 負 債 ② 区 分
平 成 28年 度
金 額
前 年 度 と の 比 較
４ 審査意見
平成 28 年度末における下水道普及率は 96. 6％、水洗化率は 98. 2％と前年度に比べそれ ぞれ 0. 1％の微増にとどまり、普及から維持管理へ移行した状況となっています。
経営成績については、当年度純利益 10 億 6, 204 万 7 千円を計上し、前年度に比べ 1 億 402 万 4 千円（10. 9％）増の黒字決算となりました。
しかしながら、今後は水道事業と同様に、少子高齢化社会に伴う人口減少、節水意識の 高まりや節水家電の普及などによる料金収入の減少が確実視されています。
加えて、老朽化した施設・管渠の更新などが大きな負担となり、未収となっている下水 道料金についても、財源確保や公平性の観点から引き続き確実な徴収が必要となります。
このような状況のなか、両島・宮渕浄化センターにおいて消化ガス発電による新たな財 源確保と経費削減に取組んでいる事は、経営効率化の実践として評価いたします。
下水道事業は、高い技術力を要する事から各種コストが高くなる傾向にあり、経営に及 ぼす影響も大きくなりますが、汚水を浄化し公共水域へ放流する構造は循環型社会の要と も言うべきものであり、清潔で快適な生活環境の確保になくてはならないものです。
金 額 構 成 比 金 額 構 成 比 金 額 構 成 比 千 円 ％ 増減額千円 増 減 率 ％ 千 円 ％ 千 円 ％
7, 389, 346 100. 0 100. 3 △ 23, 581 △ 0. 3 7, 412, 927 100. 0 100. 6 7, 365, 396 100. 0 5, 815, 274 78. 7 99. 0 △ 14, 210 △ 0. 2 5, 829, 484 78. 6 99. 2 5, 874, 595 79. 8
下 水 道 使 用 料 4, 830, 416 65. 4 100. 0 11, 924 0. 2 4, 818, 492 65. 0 99. 7 4, 831, 396 65. 6
一 般 会 計 負 担 金 978, 310 13. 2 94. 4 △ 26, 130 △ 2. 6 1, 004, 440 13. 5 96. 9 1, 036, 620 14. 1
そ の 他 営 業 収 益 6, 548 0. 1 99. 5 △ 4 △ 0. 1 6, 552 0. 1 99. 6 6, 579 0. 1 82, 237 1. 1 870. 5 △ 9, 176 △ 10. 0 91, 413 1. 2 967. 6 9, 447 0. 1
売 電 事 業 収 益 82, 237 1. 1 870. 5 △ 9, 176 △ 10. 0 91, 413 1. 2 967. 6 9, 447 0. 1 1, 476, 484 20. 0 100. 4 △ 7, 364 △ 0. 5 1, 483, 848 20. 0 100. 9 1, 470, 695 20. 0
受 取 利 息 及 び 配 当 金 2, 572 0. 0 51. 3 △ 2, 123 △ 45. 2 4, 695 0. 1 93. 7 5, 010 0. 1
他 会 計 補 助 金 2, 663 0. 0 ― 2, 663 皆増 0 ― ― 0 ―
国 庫 補 助 金 0 ― 0. 0 0 ― 0 ― 0. 0 1, 195 0. 0
長 期 前 受 金 戻 入 1, 468, 012 19. 9 100. 6 △ 6, 765 △ 0. 5 1, 474, 777 19. 9 101. 1 1, 459, 431 19. 8
そ の 他 雑 収 益 3, 237 0. 0 64. 0 △ 1, 139 △ 26. 0 4, 376 0. 1 86. 5 5, 059 0. 1 15, 350 0. 2 144. 0 7, 169 87. 6 8, 181 0. 1 76. 8 10, 659 0. 1
過 年 度 損 益 修 正 益 15, 350 0. 2 144. 0 7, 169 87. 6 8, 181 0. 1 76. 8 10, 659 0. 1 6, 327, 298 100. 0 91. 4 △ 127, 606 △ 2. 0 6, 454, 904 100. 0 93. 3 6, 921, 952 100. 0 5, 347, 994 84. 5 98. 6 △ 15, 263 △ 0. 3 5, 363, 257 83. 1 98. 9 5, 422, 256 78. 3
管 渠 費 206, 428 3. 3 87. 6 13, 227 6. 8 193, 201 3. 0 82. 0 235, 750 3. 4
ポ ン プ 場 費 11, 870 0. 2 90. 0 △ 1, 662 △ 12. 3 13, 532 0. 2 102. 6 13, 185 0. 2
宮 渕 浄 化 セ ン タ ー 費 530, 800 8. 4 91. 5 △ 42, 169 △ 7. 4 572, 969 8. 9 98. 7 580, 421 8. 4
両 島 浄 化 セ ン タ ー 費 347, 590 5. 5 90. 5 △ 14, 058 △ 3. 9 361, 648 5. 6 94. 1 384, 203 5. 6
四 賀 浄 化 セ ン タ ー 費 14, 191 0. 2 96. 3 △ 397 △ 2. 7 14, 588 0. 2 99. 0 14, 737 0. 2
上 高 地 浄 化 セ ン タ ー 費 39, 137 0. 6 94. 3 △ 2, 776 △ 6. 6 41, 913 0. 6 100. 9 41, 520 0. 6
波 田 浄 化 セ ン タ ー 費 76, 637 1. 2 93. 2 △ 13, 009 △ 14. 5 89, 646 1. 4 109. 0 82, 269 1. 2
水 質 規 制 費 42, 764 0. 7 96. 9 1, 814 4. 4 40, 950 0. 6 92. 8 44, 144 0. 6
普 及 促 進 費 25, 211 0. 4 109. 9 4, 234 20. 2 20, 977 0. 3 91. 4 22, 947 0. 3 水洗便所等築造資金
融資斡旋事業費
8, 638 0. 1 98. 9 △ 68 △ 0. 8 8, 706 0. 1 99. 6 8, 738 0. 1
業 務 費 154, 220 2. 4 106. 0 4, 449 3. 0 149, 771 2. 3 102. 9 145, 512 2. 1
総 係 費 199, 637 3. 2 190. 3 64, 166 47. 4 135, 471 2. 1 129. 1 104, 923 1. 5
減 価 償 却 費 3, 578, 139 56. 6 98. 5 △ 16, 824 △ 0. 5 3, 594, 963 55. 7 99. 0 3, 632, 534 52. 5
資 産 減 耗 費 18, 162 0. 3 92. 8 △ 14, 605 △ 44. 6 32, 767 0. 5 167. 4 19, 578 0. 3
流 域 下 水 道 維 持 管 理 負 担 金
94, 570 1. 5 103. 0 2, 412 2. 6 92, 158 1. 4 100. 4 91, 797 1. 3 33, 693 0. 5 3686. 3 8, 469 33. 6 25, 224 0. 4 2, 759. 7 914 0. 0
売 電 事 業 費 用 33, 693 0. 5 3686. 3 8, 469 33. 6 25, 224 0. 4 2, 759. 7 914 0. 0 942, 601 14. 9 80. 9 △ 114, 789 △ 10. 9 1, 057, 390 16. 4 90. 7 1, 165, 305 16. 8
支 払 利 息 及 び 企 業 債 取 扱 諸 費
912, 901 14. 4 80. 3 △ 113, 602 △ 11. 1 1, 026, 503 15. 9 90. 3 1, 136, 235 16. 4
雑 支 出 29, 700 0. 5 102. 2 △ 1, 188 △ 3. 8 30, 888 0. 5 106. 3 29, 071 0. 4 3, 010 0. 0 0. 9 △ 6, 022 △ 66. 7 9, 032 0. 1 2. 7 333, 476 4. 8
固 定 資 産 売 却 損 0 ― 0. 0 0 ― 0 ― 0. 0 10, 114 0. 1
過 年 度 損 益 修 正 損 3, 010 0. 0 18. 4 △ 6, 022 △ 66. 7 9, 032 0. 1 55. 2 16, 362 0. 2
そ の 他 特 別 損 失 0 ― 0. 0 0 ― 0 ― 0. 0 307, 000 4. 4 1, 062, 047 ― 239. 5 104, 024 10. 9 958, 023 ― 216. 0 443, 444 ―
（指数：平成26年度＝100） 別 表 １ （ 下 水 道 ）
比 較 損 益 計 算 書
当 年 度 純 利 益
平 成 27年 度 平 成 26年 度
指 数 指 数
下 水 道 事 業 費 用
営 業 外 費 用
平 成 28年 度
前 年 度 比 較
附 帯 事 業 収 益
附 帯 事 業 費 用
５ 参 考 資 料
営 業 費 用
特 別 損 失 下 水 道 事 業 収 益
営 業 収 益
営 業 外 収 益
金 額 構成比 金 額 構成比 金 額 構 成 比 千 円 ％ 増 減 額 千 円 増 減 率 ％ 千 円 ％ 千 円 ％ 106, 737, 536 96. 4 95. 6 △ 2, 173, 957 △ 2. 0 108, 911, 493 96. 8 97. 5 111, 707, 535 97. 3 105, 827, 684 95. 6 95. 6 △ 2, 143, 350 △ 2. 0 107, 971, 034 96. 0 97. 5 110, 703, 375 96. 4 土 地 6, 095, 867 5. 5 100. 0 0 0. 0 6, 095, 867 5. 4 100. 0 6, 095, 867 5. 3 建 物 3, 066, 513 2. 8 96. 0 △ 39, 237 △ 1. 3 3, 105, 750 2. 8 97. 2 3, 195, 326 2. 8 構 築 物 90, 312, 314 81. 6 95. 5 △ 1, 880, 680 △ 2. 0 92, 192, 994 82. 0 97. 4 94, 605, 701 82. 4 機 械 及 び 装 置 6, 185, 120 5. 6 91. 2 △ 188, 993 △ 3. 0 6, 374, 113 5. 7 94. 0 6, 782, 431 5. 9 車 両 運 搬 具 5, 546 0. 0 98. 9 △ 173 △ 3. 0 5, 719 0. 0 102. 0 5, 608 0. 0
工具器具及び備品 24, 362 0. 0 132. 1 7, 326 43. 0 17, 036 0. 0 92. 4 18, 442 0. 0 建 設 仮 勘 定 137, 963 0. 1 ― △ 41, 593 △ 23. 2 179, 556 0. 2 ― 0 ― 570, 386 0. 5 92. 3 △ 22, 270 △ 3. 8 592, 656 0. 5 95. 9 617, 752 0. 5 施 設 利 用 権 570, 386 0. 5 92. 3 △ 22, 270 △ 3. 8 592, 656 0. 5 95. 9 617, 752 0. 5 339, 466 0. 3 87. 9 △ 8, 337 △ 2. 4 347, 803 0. 3 90. 0 386, 408 0. 3 基 金 339, 466 0. 3 87. 9 △ 8, 337 △ 2. 4 347, 803 0. 3 90. 0 386, 408 0. 3 3, 960, 563 3. 6 128. 7 377, 543 10. 5 3, 583, 020 3. 2 116. 4 3, 077, 602 2. 7 2, 544, 125 2. 3 161. 0 255, 041 11. 1 2, 289, 084 2. 0 144. 8 1, 580, 637 1. 4 1, 416, 238 1. 3 94. 6 133, 011 10. 4 1, 283, 227 1. 1 85. 7 1, 496, 765 1. 3 未 収 金 1, 426, 989 1. 3 94. 8 132, 713 10. 3 1, 294, 276 1. 2 86. 0 1, 504, 960 1. 3 貸 倒 引 当 金 △ 10, 752△0. 0 ― 297 2. 7 △ 11, 049△0. 0 ― △ 8, 195 △0. 0
0 ― ― △ 10, 510 皆 減 10, 510 0. 0 ― 0 ―
200 0. 0 100. 0 0 0. 0 200 0. 0 100. 0 200 0. 0 110, 698, 099 100. 0 96. 4 △ 1, 796, 414 △ 1. 6 112, 494, 513 100. 0 98. 0 114, 785, 137 100. 0
償 却 資 産 合 計 164, 050, 655 101. 3 1, 420, 416 0. 9 162, 630, 239 100. 4 161, 991, 385 64, 456, 800 112. 3 3, 522, 172 5. 8 60, 934, 628 106. 2 57, 383, 877 長 期 前 受 金 50, 623, 932 109. 0 2, 214, 395 4. 6 48, 409, 537 104. 2 46, 451, 736 4, 363, 469 300. 4 1, 453, 295 49. 9 2, 910, 174 200. 3 1, 452, 560
長 期 前 受 金 収 益 化 累 計 額
別 表 ２ （ 下 水 道 ）
（ 注 １ ） 有 形 固 定 資 産 の う ち 土 地 及 び 建 設 仮 勘 定 を 除 く 償 却 資 産 に 係 る 金 額 は 、 減 価 償 却 累 計 額 を 控 除 後 の 金 額 （ 注 ２ ） 上 記 償 却 資 産 合 計 及 び 減 価 償 却 累 計 額 合 計 、 長 期 前 受 金 及 び 長 期 前 受 金 収 益 化 累 計 額
比 較 貸 借
指 数 平 成 27年 度
未 収 金 科 目
流 動 資 産
平 成 28年 度
資
産
の
部
前 年 度 比 較
減 価 償 却 累 計 額 合 計
１ 資 産 の 部
平 成 26年 度 借 方
固 定 資 産 有 形 固 定 資 産
資 産 合 計
指 数
現 金 預 金 無 形 固 定 資 産
小 口 資 金
投 資 そ の 他 の 資 産
金 額 構 成 比 金 額 構成比 金 額 構 成 比
千 円 ％ 増 減 額 千 円 増 減 率 ％ 千 円 ％ 千 円 ％ 31, 462, 436 28. 4 81. 3 △ 3, 314, 410 △ 9. 5 34, 776, 846 30. 9 89. 8 38, 720, 066 33. 7
31, 098, 373 28. 1 81. 3 △ 3, 334, 391 △ 9. 7 34, 432, 764 30. 6 90. 0 38, 270, 444 33. 3
31, 098, 373 28. 1 81. 3 △ 3, 334, 391 △ 9. 7 34, 432, 764 30. 6 90. 0 38, 270, 444 33. 3
364, 063 0. 3 81. 0 19, 981 5. 8 344, 082 0. 3 76. 5 449, 622 0. 4
364, 063 0. 3 81. 0 19, 981 5. 8 344, 082 0. 3 76. 5 449, 622 0. 4
4, 151, 530 3. 8 97. 4 △ 305, 152 △ 6. 8 4, 456, 682 4. 0 104. 6 4, 262, 295 3. 7
3, 907, 791 3. 5 97. 4 △ 172, 289 △ 4. 2 4, 080, 080 3. 6 101. 7 4, 011, 823 3. 5
3, 907, 791 3. 5 97. 4 △ 172, 289 △ 4. 2 4, 080, 080 3. 6 101. 7 4, 011, 823 3. 5
215, 974 0. 2 97. 1 △ 132, 854 △ 38. 1 348, 828 0. 3 156. 9 222, 391 0. 2
38 0. 0 131. 0 0 0. 0 38 0. 0 131. 0 29 0. 0
27, 680 0. 0 98. 7 △ 50 △ 0. 2 27, 730 0. 0 98. 9 28, 040 0. 0
賞 与 引 当 金 23, 210 0. 0 97. 2 △ 180 △ 0. 8 23, 390 0. 0 97. 9 23, 890 0. 0 法定福利費引当金 4, 470 0. 0 107. 7 130 3. 0 4, 340 0. 0 104. 6 4, 150 0. 0
47 0. 0 361. 5 42 840. 0 5 0. 0 38. 5 13 0. 0
46, 260, 463 41. 8 102. 8 761, 100 1. 7 45, 499, 363 40. 4 101. 1 44, 999, 176 39. 2
46, 260, 463 41. 8 102. 8 761, 100 1. 7 45, 499, 363 40. 4 101. 1 44, 999, 176 39. 2
81, 874, 429 74. 0 93. 1 △ 2, 858, 462 △ 3. 4 84, 732, 891 75. 3 96. 3 87, 981, 538 76. 6
10, 174, 828 9. 2 595. 2 451, 584 4. 6 9, 723, 244 8. 6 568. 8 1, 709, 355 1. 5
10, 174, 828 9. 2 595. 2 451, 584 4. 6 9, 723, 244 8. 6 568. 8 1, 709, 355 1. 5
18, 648, 842 16. 8 74. 3 610, 464 3. 4 18, 038, 378 16. 0 71. 9 25, 094, 245 21. 9
15, 661, 885 14. 1 100. 0 0 0. 0 15, 661, 885 13. 9 100. 0 15, 661, 885 13. 6
670, 755 0. 6 100. 0 0 0. 0 670, 755 0. 6 100. 0 670, 755 0. 6
5, 849, 514 5. 3 100. 0 0 0. 0 5, 849, 514 5. 2 100. 0 5, 849, 514 5. 1
273, 035 0. 2 100. 0 0 0. 0 273, 035 0. 2 100. 0 273, 035 0. 2
8, 847, 793 8. 0 100. 0 0 0. 0 8, 847, 793 7. 9 100. 0 8, 847, 793 7. 7
20, 788 0. 0 100. 0 0 0. 0 20, 788 0. 0 100. 0 20, 788 0. 0
2, 986, 956 2. 7 31. 7 610, 463 25. 7 2, 376, 493 2. 1 25. 2 9, 432, 359 8. 2
699, 726 0. 6 84. 3 21, 656 3. 2 678, 070 0. 6 81. 7 829, 654 0. 7
371, 334 0. 3 520. 6 200, 000 116. 7 171, 334 0. 2 240. 2 71, 334 0. 1
1, 915, 896 1. 7 22. 5 388, 807 25. 5 1, 527, 089 1. 4 17. 9 8, 531, 371 7. 4
28, 823, 670 26. 0 107. 5 1, 062, 048 3. 8 27, 761, 622 24. 7 103. 6 26, 803, 600 23. 4
110, 698, 099 100. 0 96. 4 △ 1, 796, 414 △ 1. 6 112, 494, 513 100. 0 98. 0 114, 785, 137 100. 0
（ 注 ３ ） 長 期 前 受 金 収 益 化 累 計 額 控 除 後 の 金 額 資 本 合 計
科 目
負 債 合 計
指 数 平 成 27年 度
当 年 度 未 処 分 利 益 剰 余 金
国 庫 補 助 金
受益者負担金
一 般 会 計 負 担 金 そ の 他 資 本 剰 余 金 資 本 剰 余 金
減 債 積 立 金 企 業 債
建 設 改 良 等 の 財 源 に 充 て る た め の 企 業 債
引 当 金
負 債 ・ 資 本 合 計
指 数
資 本 金
受 贈 財 産 評 価 額 固 定 負 債
資
本
の
部
自 己 資 本 金 流 動 負 債
引 当 金 退 職 給 付 引 当 金
建 設 改 良 積 立 金
預 り 金
利 益 剰 余 金
（指数：平成26年度＝100）
対 照 表
剰 余 金 企 業 債
建 設 改 良 等 の 財 源 に 充 て る た め の 企 業 債
未 払 金 前 受 金
平 成 26年 度 ２ 負債・資本の部
貸 方 平 成 28年 度
前 年 度 比 較
繰 延 収 益
長 期 前 受 金 （ 注 3） 負
債
の
＜ 病
院
事
業
会
計 ＞
（会
田
病
院
事
業）
１ 概 要
平成 28 年度の事業状況のうち、入院部門における患者数は、延数 6, 956 人、１日
平均 19. 1 人となっており、前年度と比較して延数で 1, 514 人、１日平均で 4. 0 人（17. 3％）
減少し、収益は 17. 2％減少しています。
外来部門においては、患者数は、延数 10, 324 人、１日平均 42. 5 人となっており、前 年度と比較して延数で 366 人、１日平均で 1. 5 人（3. 7％）増加し、収益は 20. 1％増加 しています。
延 数 １ 日 平 均 金 額 １ 人 １ 日 平 均
人 人 千 円 円
28 年 度 6, 956 19. 1 94, 889 13, 641稼 働 日 数 365日
27 年 度 8, 470 23. 1 114, 638 13, 535稼 働 日 数 366日
増 減 △ 1, 514 △ 4. 0 △ 19, 749 106
増 減 率 △ 17. 9 △ 17. 3 △ 17. 2 0. 8
28 年 度 10, 324 42. 5 131, 405 12, 728稼 働 日 数 243日
27 年 度 9, 958 41. 0 109, 393 10, 985稼 働 日 数 243日
増 減 366 1. 5 22, 012 1, 743
増 減 率 3. 7 3. 7 20. 1 15. 9
備 考
患者数及び収益 （増減率：％）
入 院
外 来
区 分
患 者 数 収 益
増 減 増 減 率 ( %)
許 可 延 病 床 数 (床) 11, 315 11, 346 △ 31 ― 許 可 病 床 数 31床 延 患 者 数 (人) 6, 956 8, 470 △ 1, 514 △ 17. 9H28( 31床 × 365日 ) １ 日 平 均 患 者 数(人) 19. 1 23. 1 △ 4. 0 △ 17. 3H27( 31床 × 366日 ) 病 床 利 用 率 (％) 61. 5 74. 7 △ 13. 2 ―
備 考
病床利用状況
区 分 28年 度 27年 度
２ 予算の執行状況（消費税及び地方消費税を含む。）
⑴ 収益的収入及び支出
病院事業収益は、予算額 4 億 481 万円に対して決算額が 4 億 1, 259 万 4 千円で、病 院事業費用は、予算額 4 億 3, 696 万円に対して決算額が 4 億 1, 257 万 5 千円となって います。
⑵ 資本的収入及び支出
資本的収入は、ありませんでした。
なお、資本的収入が資本的支出に対して不足する額 88 万 4 千円は、過年度損益勘定
留保資金で補てんされています。
収 入 率 又 は 差 額 予 算 額 決 算 額 執 行 率 収 益 ( B) − ( A)
( Ａ ) ( Ｂ ) ( B) / ( A) × 100 費 用 ( A) − ( B)
医 業 収 益 238, 020 245, 749 103. 2 7, 729
医 業 外 収 益 166, 790 166, 845 100. 0 55
合 計 404, 810 412, 594 101. 9 7, 784
医 業 費 用 435, 540 411, 497 94. 5 24, 043
医 業 外 費 用 1, 320 1, 078 81. 7 242
予 備 費 100 0 0. 0 100
合 計 436, 960 412, 575 94. 4 24, 385
△ 32, 150 19 ― ―
（単位：千円・％）
区 分
病 院 事 業 収 益
病 院 事 業 費 用
差 引
収 入 率 又 は 差 額 予 算 額 決 算 額 執 行 率 収 入 ( B) − ( A)
( Ａ ) ( Ｂ ) ( B) / ( A) × 100 支 出 ( A) − ( B)
資 本 的 支 出 建 設 改 良 費
200 164 82. 0 36
企 業 債 償 還 金 720 720 100. 0 0
合 計 920 884 96. 1 36
△ 920 △ 884 ― ―
（単位：千円・％）
区 分
３ 経営成績及び財政状況（消費税及び地方消費税を除く。）
⑴ 経営成績
会田病院事業の平成 26 年度から平成 28 年度までの経営成績の推移は、比較損益計 算書（P35・別表１）のとおりで、平成 28 年度の総収益は、4 億 1, 114 万 6 千円（前
年度比 906 万円、2. 3％増）、総費用は、4 億 1, 763 万 8 千円（前年度比 3, 859 万 4 千
円、10. 2％増）となり、純損失を 649 万 2 千円（前年度比 2, 953 万 4 千円、128. 2％減）
計上し、この純損失に前年度繰越欠損金△ 1, 786 万 2 千円を加えた 2, 435 万 4 千円が
当年度の未処理欠損金です。
金 額 構 成 比 金 額 構 成 比
411, 146 100. 0 402, 086 100. 0 9, 060 2. 3 244, 309 59. 4 240, 893 59. 9 3, 416 1. 4
入 院 収 益 94, 889 23. 1 114, 638 28. 5 △ 19, 749 △ 17. 2
外 来 収 益 131, 405 32. 0 109, 393 27. 2 22, 012 20. 1
そ の 他 医 業 収 益 18, 015 4. 4 16, 862 4. 2 1, 153 6. 8
166, 836 40. 6 161, 193 40. 1 5, 643 3. 5
受 取 利 息 配 当 金 1 0. 0 5 0. 0 △ 4 △ 80. 0
他 会 計 負 担 金 163, 094 39. 7 156, 949 39. 0 6, 145 3. 9
その他医業外収益 528 0. 1 357 0. 1 171 47. 9
長 期 前 受 金 戻 入 3, 214 0. 8 3, 883 1. 0 △ 669 △ 17. 2
417, 638 100. 0 379, 044 100. 0 38, 594 10. 2 407, 545 97. 6 369, 962 97. 6 37, 583 10. 2
給 与 費 265, 695 63. 6 246, 411 65. 0 19, 284 7. 8
材 料 費 95, 870 23. 0 75, 234 19. 8 20, 636 27. 4
経 費 35, 450 8. 5 35, 302 9. 3 148 0. 4
減 価 償 却 費 10, 422 2. 5 11, 214 3. 0 △ 792 △ 7. 1
資 産 減 耗 費 0 − 1, 744 0. 5 △ 1, 744 皆減
研 究 研 修 費 109 0. 0 57 0. 0 52 91. 2
10, 093 2. 4 9, 082 2. 4 1, 011 11. 1
支払利 息及 び企 業債 取扱諸費
5 0. 0 768 0. 2 △ 763 △ 99. 3
患者外給食材料費
361 0. 1 450 0. 1 △ 89 △ 19. 8
雑 支 出 9, 727 2. 3 7, 864 2. 1 1, 863 23. 7
△ 6, 492 − 23, 042 − △ 29, 534 △ 128. 2
増 減 率
病 院 事 業 収 益
事業収益・費用比較明細書 （単位：千円・％）
病 院 事 業 費 用 科 目
平 成 28年 度 平 成 27年 度
比 較 増 減
医 業 収 益
医 業 外 収 益
差 引 医 業 費 用
ア 病院事業収益
(ア) 医業収益
医業収益は、2 億 4, 430 万 9 千円で前年度と比較して 341 万 6 千円（1. 4％）の 増となっています。これは、入院収益が 1, 974 万 9 千円（17. 2％）減少した一方 で、外来収益が 2, 201 万 2 千円（20. 1％）増加したことなどによるものです。
( ｲ) 医業外収益
医業外収益は、1 億 6, 683 万 6 千円で前年度と比較して 564 万 3 千円（3. 5％） の増となっています。これは、主として他会計負担金が 614 万 5 千円（3. 9％） 増加したことなどによるものです。
イ 病院事業費用
(ア) 医業費用
医業費用は、4 億 754 万 5 千円で前年度と比較して 3, 758 万 3 千円（10. 2％） の増となっています。これは、資産減耗費が 174 万 4 千円皆減した一方で、材料
費が 2, 063 万 6 千円（27. 4％）、給与費が 1, 928 万 4 千円（7. 8％）増加したこと
などによるものです。
(イ) 医業外費用
医業外費用は、1, 009 万 3 千円で前年度と比較して 101 万 1 千円（11. 1％）の 増となっています。これは、企業債支払利息が 76 万 3 千円（99. 3％）減少した 一方で、雑支出が 186 万 3 千円（23. 7％）増加したことなどによるものです。
⑵ 財政状況
病院事業の平成 26 年度から平成 28 年度までの財政状況の推移は、比較貸借対照表 （P36・別表２）のとおりです。
ア 資 産
平成 28 年度末の総資産は、2 億 9, 191 万 4 千円（前年度比 1, 957 万 3 千円、
7. 2%増）、うち固定資産が 1 億 9, 813 万 5 千円、流動資産が 9, 377 万 9 千円となっ
ています。
固定資産は、前年度と比較して 1, 027 万円（4. 9％）の減となりましたが、これは、
主として建物が 748 万円（4. 1％）、器械備品が 245 万 5 千円（15. 8％）減少したこ
となどによるものです。
流動資産は、前年度と比較して 2, 984 万 3 千円（46. 7％）の増となりましたが、 これは、未収金が 727 万 9 千円（17. 3％）減少した一方で、現金預金が 3, 471 万円 （172. 9％）増加したことなどによるものです。
イ 負 債
平成 28 年度末の総負債は、2 億 2, 682 万 8 千円（前年度比 2, 606 万 5 千円、13. 0％
増）で、うち固定負債が 1 億 2, 129 万 7 千円、流動負債が 6, 879 万 3 千円、繰延収 益が 3, 673 万 9 千円となっています。
固定負債は、前年度と比較して 943 万 8 千円（7. 2％）の減となりましたが、こ
れは、企業債が 72 万円（50. 0％）、退職給付引当金が 871 万 8 千円（6. 7％）減少し
たことによるものです。
これは、賞与引当金が 62 万 1 千円（5. 1％）減少した一方で、未払金が 3, 932 万 9 千円（246. 9％）増加したことなどによるものです。
繰延収益は、前年度と比較して 321 万 4 千円（8. 0％）の減となりましたが、これ は、長期前受金が減少したことによるものです。
ウ 資 本
平成 28 年度末の資本合計は、6, 508 万 5 千円（前年度比 649 万 2 千円、9. 1％減）
で、うち資本金が 7, 846 万円、剰余金が△ 1, 337 万 5 千円となっています。
資本金は、前年度と同額で、剰余金は、前年度と比較して 649 万 2 千円（94. 3％）
