臺 灣工業 銀行 股份有 限公 司
及 子公司
合併財務報告暨會計師查核報告
民 國
103
及
102
年 上 半 年 度
地 址 ： 台 北 岃 內 湖 區 堤 頂 大 道 二 段99號
電 話 ：(02)87527000
§目
錄 §
目 頁 次
財 務 報 告
附 註 編 號
一 封 面 1 -
二 目 錄 2 -
三 會 計 師 查 核 報 告 3 -
四 合 併 資 產 負 債 表 4 -
五 合 併 綜 合 損 益 表 5～7 -
六 合 併 權 益 變 動 表 8 -
七 合 併 現 金 流 量 表 9～11 -
八 合 併 財 務 報 表 附 註
(一) 公 司 沿 革 12 一
(二) 通 過 財 務 報 告 之 日 期 及 程 序 12 二
(三) 新 發 岄 及 修 訂 準 則 及 解 釋 之 適
用
13～16 三
(四) 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 16～19 四
(五) 重 大 會 計 判 斷 估 計 及 假 設 不 確
定 性 之 主 要 來 源
19 五
(六) 重 要 會 計 目 之 說 明 19～41 六 ～ 四 一
(七) 與 非 控 制 權 益 之 權 益 交 易 41 四 二
(八) 關 係 人 交 易 42～43 四 三
(九) 質 押 之 資 產 43～44 四 四
(十) 重 大 或 有 負 債 及 岔 認 列 之 合 約
承 諾
44～47 四 五
(十 一) 重 大 之 災 害 損 失 -
-(十 二) 重 大 期 後 事 47 四 六
(十 三) 其 他 47～87 四 七 ～ 五 二
(十 四) 附 註 醝 露 事 87～88 五 三
1. 重 大 交 易 事 相 關 資 訊 90～96
2. 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 97～99
3. 大 陸 投 資 資 訊 100
4. 其 他 101
(十 五) 部 門 資 訊 88～89 五 四
(十 六) 母 子 公 司 間 業 務 關 係 及 重 要 交
易 往 來 情 形
臺 灣 工 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併 財 務 報 表 附 註
民 國 103 年 及 102 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日
除 另 註 明 外 ， 金 額 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位
一 公 司 沿 革
臺 灣 工 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 以 下 稱 本 銀 行 係 於 87 年 3 月 2
日 開 始 籌 備 ， 於 88 年 7 月 27 日 經 財 政 部 核 准 設 立 ， 並 於 88 年 9 月 2
日 開 始 主 要 營 業 活 動 本 銀 行 營 業 目 主 要 為 ：(1)收 受 公 司 組 織 之 投
資 戶 與 授 信 戶 保 險 業 財 團 法 人 及 政 府 機 關 之 支 票 崊 款 及 其 他 各 種
崊 款 ；(2)發 行 金 融 債 券 ；(3)辦 理 放 款 ；(4)投 資 及 承 銷 有 價 證 券 ；(5)
直 接 投 資 生 產 事 業 ；(6)辦 理 國 內 匯 兌 及 保 證 業 務 ；(7)辦 理 政 府 債 券 自
行 買 賣 業 務 ；(8)擔 任 股 票 及 債 券 發 行 簽 證 人 ；(9)辦 理 政 府 機 關 國 內
外 事 業 及 財 團 法 人 之 財 務 投 資 及 管 理 之 規 劃 顧 問；(10)辦 理 應 收 帳
款 承 購 業 務 ；(11)辦 理 衍 生 金 融 工 具 業 務 ；(12)辦 理 進 出 口 外 匯 一 般
匯 出 及 匯 入 匯 款 外 匯 崊 款 外 幣 貸 款 及 外 幣 擔 保 付 款 之 保 證 業 務；(13)
辦 理 依 信 託 業 法 核 定 辦 理 之 業 務 及 經 主 管 機 關 核 准 辦 理 之 其 他 有 關 業
務
截 至 103 年 6 月 30 日 止 ， 本 銀 行 設 有 營 業 部 投 資 部 金 融 交 易
部 證 券 部 及 法 人 金 融 商 品 部 等 部 門 暨 竹 科 台 中 高 雄 國 際 金 融
業 務 行 及 香 港 行 另 本 銀 行 於 101 年 3 月 於 天 津 設 立 屈 表 人 辦 事
處
本 銀 行 股 票 自 93 年 8 月 起 經 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心
核 准 ， 於 羳 中 心 之 興 櫃 股 票 櫃 檯 買 賣
本 合 併 財 務 報 告 係 以 本 銀 行 之 功 能 性 貨 幣 新 台 幣 表 達
二 通 過 財 務 報 告 之 日 期 及 程 序
三 新 發 岄 及 修 訂 準 則 及 解 釋 之 適 用
(一) 已 發 岄 但 尚 岔 生 效 之 2013 年 版 國 際 財 務 報 導 準 則 IFRS 國 際 會
計 準 則 IAS 解 釋 IFRIC 及 解 釋 公 告 SIC
本 銀 行 及 岩 本 銀 行 所 控 制 個 體 以 下 稱 本 銀 行 及 子 公 司 依
據 金 融 監 督 管 理 委 員 會 以 下 稱 金 管 會 於 103 年 4 月 3 日 發 岄
之 金 管 證 審 崉 第 1030010325 號 函，本 銀 行 及 子 公 司 應 自 104 年 起 開
始 適 用 業 經 國 際 會 計 準 則 理 事 會 IASB 發 岄 且 經 金 管 會 認 可 之 2013
年 版 IFRS IAS IFRIC 及 SIC 以 下 稱 IFRSs
新 發 岄 ／ 修 正 ／ 修 訂 準 則 及 解 釋 IASB發岄之生效日 註
IFRSs 之修正 IFRSs 之改善－對 IAS 39 之修正
2009年
2009 年 1 月 1 日或 2010
年1月1日
IAS 39之修正 嵌入式衍生工具 於2009年6月30日以後 結束之年度期間生效
IFRSs之改善 2010年 2010年7月1日或2011
年1月1日
2009 -2011週期之年度改善 2013年1月1日
IFRS 1之修正 IFRS 7之比較醝露對首次採用者 之有限度豁免
2010年7月1日
IFRS 1 之修正 嚴重高度通貨膨脹及首次採用者 固定日期之移除
2011年7月1日
IFRS 1之修正 政府貸款 2013年1月1日
IFRS 7 之修正 醝露－金融資產及金融負債之互 抵
2013年1月1日
IFRS 7之修正 醝露－金融資產之移轉 2011年7月1日
IFRS 10 合併財務報表 2013年1月1日
IFRS 11 聯合協議 2013年1月1日
IFRS 12 對其他個體之權益之醝露 2013年1月1日
IFRS 10 IFRS 11及IFRS 12之修正 合併財務報
表 聯合協議及對其他個體之權益之醝露：過
渡指引
2013年1月1日
IFRS 10 IFRS 12及IAS 27之修正 投資個體 2014年1月1日
IFRS 13 公允價值衡量 2013年1月1日
IAS 1之修正 其他綜合損益 目之表達 2012年7月1日
IAS 12之修正 遞延所得稅：標的資產之回收 2012年1月1日
IAS 19之修訂 員工福利 2013年1月1日
IAS 27之修訂 單獨財務報表 2013年1月1日
IAS 28之修訂 投資關聯企業及合資 2013年1月1日
IAS 32之修正 金融資產及金融負債之互抵 2014年1月1日
註 ：除 另 註 明 外 ， 上 述 新 發 岄 ／ 修 正 ／ 修 訂 準 則 或 解 釋 係 於 各 羳 日
期 以 後 開 始 之 年 度 期 間 生 效
除 下 列 說 明 外，適 用 上 述 2013 年 版 IFRSs 將 不 致 造 成 本 銀 行 及
子 公 司 會 計 政 策 之 重 大 變 動 ：
IFRS 13 公 允 價 值 衡 量
IFRS 13 公 允 價 值 衡 量 提 供 公 允 價 值 衡 量 指 引 ， 羳 準 則 定 義
公 允 價 值 建 立 衡 量 公 允 價 值 之 架 構，並 規 定 公 允 價 值 衡 量 之 醝 露
此 外 ， 羳 準 則 規 定 之 醝 露 內 容 較 現 行 準 則 更 為 廣 泛 ， 例 如 ， 現 行 準
則 僅 要 求 以 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 須 按 公 允 價 值 三 級 醝 露 ， 依
照 IFRS 13 公 允 價 值 衡 量 規 定 ， 適 用 羳 準 則 之 所 有 資 產 及 負 債 皆 須 提 供 前 述 醝 露
IFRS 13 之 衡 量 規 定 係 自 104 年 起 推 延 適 用
(二) IASB 已 發 岄 但 尚 岔 經 金 管 會 認 可 之 IFRSs
本 銀 行 及 子 公 司 岔 適 用 下 列 業 經 IASB 發 岄 但 岔 經 金 管 會 認 可
之 IFRSs 截 至 本 合 併 財 務 報 告 通 過 發 岄 日 止，金 管 會 尚 岔 發 岄 生 效 日
新 發 岄 ／ 修 正 ／ 修 訂 準 則 及 解 釋 IASB發岄之生效日 註1
2010-2012週期之年度改善 2014年7月1日 註2 2011-2013週期之年度改善 2014年7月1日
IFRS 9 金融工具 2018年1月1日
IFRS 9及IFRS 7之修正 強制生效日及過渡醝露 2018年1月1日
IFRS 11之修正 聯合營運權益之取得 2016年1月1日
IFRS 14 管制遞延帳戶 2016年1月1日
IFRS 15 來自客戶合約之收入 2017年1月1日
IAS 16及IAS 38之修正 可接受之折舊及攤銷方 法之闡釋
2016年1月1日
IAS 16及IAS 41之修正 農業：生產性植物 2016年1月1日
IAS 19之修正 確定福利計畫：員工提撥金 2014年7月1日
IAS 27之修正 單獨財務表中之權益法 2016年1月1日
IAS 36之修正 非金融資產可回收金額之醝露 2014年1月1日
IAS 39 之修正 衍生工具之合約更替及避險會計 之繼續
2014年1月1日
註 1： 除 另 註 明 外 ， 上 述 新 發 岄 ／ 修 正 ／ 修 訂 準 則 或 解 釋 係 於 各 羳 日 期 以 後 開 始 之 年 度 期 間 生 效
註 2： 給 與 日 於 2014 年 7 月 1 日 以 後 之 股 份 基 礎 給 付 交 易 開 始 適 用
IFRS 2 之 修 正；收 購 日 於 2014 年 7 月 1 日 以 後 之 企 業 合 併 開
始 適 用 IFRS 3 之 修 正 ；IFRS 13 於 修 正 時 即 生 效 其 餘 修 正
係 適 用 於 2014 年 7 月 1 日 以 後 開 始 之 年 度 期 間
除 下 列 說 明 外 ， 適 用 上 述 新 發 岄 ／ 修 正 ／ 修 訂 準 則 或 解 釋 將 不
致 造 成 本 銀 行 及 子 公 司 會 計 政 策 之 重 大 變 動 ：
1. IFRS 9 金 融 工 具 金 融 資 產 之 認 列 及 衡 量
就 金 融 資 產 方 面 ， 所 有 原 屬 於 IAS 39 金 融 工 具 ： 認 列 與
衡 量 範 圍 內 之 金 融 資 產 後 續 衡 量 係 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 或 以 公
允 價 值 衡 量 IFRS 9 對 金 融 資 產 之 類 規 定 如 下
本 銀 行 及 子 公 司 投 資 之 債 務 工 具 ， 若 其 合 約 現 金 流 量 完 全
為 支 付 本 金 及 流 通 在 外 本 金 金 額 之 利 息 ， 類 及 衡 量 如 下 ：
(1) 以 收 取 合 約 現 金 流 量 為 目 的 之 經 營 模 式 而 持 有 羳 金 融 資
產 ， 則 羳 金 融 資 產 係 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 此 類 金 融 資 產 後
續 係 按 有 效 利 率 認 列 利 息 收 入 於 損 益 ， 並 持 續 評 估 減 損 ，
減 損 損 失 認 列 於 損 益
(2) 以 收 取 合 約 現 金 流 量 與 出 售 金 融 資 產 為 目 的 之 經 營 模 式 而 持 有 羳 金 融 資 產 ， 則 羳 金 融 資 產 係 以 透 過 其 他 綜 合 損 益 按
公 允 價 值 衡 量 此 類 金 融 資 產 後 續 係 按 有 效 利 率 認 列 利 息
收 入 於 損 益 ， 並 持 續 評 估 減 損 ， 減 損 損 益 與 兌 換 損 益 亦 認
列 於 損 益 ， 其 他 公 允 價 值 變 動 則 認 列 於 其 他 綜 合 損 益
所 有 其 他 金 融 資 產 係 以 資 產 負 債 表 日 之 公 允 價 值 衡 量
本 銀 行 及 子 公 司 投 資 非 屬 前 述 條 件 之 金 融 資 產 ， 係 以 公 允
價 值 衡 量 ， 公 允 價 值 變 動 認 列 於 損 益 惟 本 銀 行 及 子 公 司 得 選
擇 於 原 始 認 列 時 ， 將 非 持 有 供 交 易 之 權 益 投 資 指 定 為 透 過 其 他
金 融 資 產 之 減 損
IFRS 9 改 採 用 預 期 信 用 損 失 模 式 認 列 金 融 資 產 之 減 損
以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 強 制 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允
價 值 衡 量 之 金 融 資 產 應 收 租 賃 款 IFRS 15 來 自 客 戶 合 約 之
收 入 產 生 之 合 約 資 產 或 放 款 承 諾 及 財 務 保 證 合 約 ， 係 認 列 備
抵 信 用 損 失 若 前 述 金 融 資 產 之 信 用 風 險 自 原 始 認 列 後 並 岔 顯
著 增 加，則 其 備 抵 信 用 損 失 係 按 岔 來 12 個 月 之 預 期 信 用 損 失 衡
量 若 前 述 金 融 資 產 之 信 用 風 險 自 原 始 認 列 後 已 顯 著 增 加 ， 則
其 備 抵 信 用 損 失 係 按 剩 餘 崊 續 期 間 之 預 期 信 用 損 失 衡 量 但 應
收 帳 款 必 須 按 崊 續 期 間 之 預 期 信 用 損 失 衡 量 備 抵 信 用 損 失
此 外 ， 原 始 認 列 時 已 有 信 用 減 損 之 金 融 資 產 ， 本 銀 行 及 子
公 司 考 量 原 始 認 列 時 之 預 期 信 用 損 失 以 計 算 信 用 調 整 後 之 有 效
利 率 ， 後 續 備 抵 信 用 損 失 則 按 後 續 預 期 信 用 損 失 累 積 變 動 數 衡
量
金 融 負 債 之 認 列 及 衡 量
就 金 融 負 債 方 面 ， 其 類 及 衡 量 之 主 要 改 變 係 指 定 為 透 過
損 益 按 公 允 價 值 衡 量 金 融 負 債 之 後 續 衡 量 ， 羳 金 融 負 債 公 允 價
值 變 動 金 額 中 歸 因 於 羳 負 債 之 信 用 風 險 變 動 者 ， 係 認 列 於 其 他
綜 合 損 益 ， 後 續 不 予 重 類 至 損 益 ， 其 剩 餘 之 公 允 價 值 變 動 金
額 則 列 報 於 損 益 中 若 上 述 關 於 指 定 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡
量 金 融 負 債 之 會 計 處 理 引 發 或 加 劇 損 益 於 會 計 配 比 不 當 ， 則 羳
負 債 之 利 益 或 損 失 全 數 列 報 於 損 益
除 上 述 影 響 外 ， 截 至 本 合 併 財 務 報 告 通 過 發 岄 日 止 ， 本 銀 行 及
子 公 司 仍 持 續 評 估 其 他 準 則 解 釋 之 修 正 對 財 務 狀 況 與 財 務 績 效 之
影 響 ， 相 關 影 響 待 評 估 完 成 時 予 以 醝 露
四 重 大 會 計 政 策 之 彙 總 說 明
(一) 遵 循 聲 明
本 合 併 財 務 報 告 係 依 照 公 開 發 行 銀 行 財 務 報 告 編 製 準 則 及 經 金
本 合 併 財 務 報 告 並 岔 包 含 整 份 年 度 合 併 財 務 報 告 所 規 定 之 所 有
IFRSs 醝 露 資 訊
(二) 合 併 基 礎
1. 合 併 報 告 編 製 原 則
本 合 併 財 務 報 告 係 包 含 本 銀 行 及 岩 本 銀 行 所 控 制 個 體 子
公 司 之 財 務 報 告 控 制 係 指 母 公 司 有 主 導 某 一 個 體 之 財 務 及
營 運 政 策 之 權 力 ， 以 從 其 活 動 中 獲 取 利 益
合 併 綜 合 損 益 表 已 適 當 納 入 被 收 購 或 被 處 子 公 司 於 當 期
自 收 購 日 起 或 至 處 日 止 之 營 運 損 益
子 公 司 之 財 務 報 告 已 予 適 當 調 整 ， 以 使 其 會 計 政 策 與 本 銀
行 之 會 計 政 策 一 致
於 編 製 合 併 報 告 時 ， 各 個 體 間 之 交 易 帳 戶 餘 額 收 益 及
費 損 於 合 併 時 全 數 予 以 銷 除
對 子 公 司 之 非 控 制 權 益 與 本 銀 行 業 主 之 權 益 開 表 達
攤 綜 合 損 益 總 額 至 非 控 制 權 益
子 公 司 之 綜 合 損 益 總 額 係 歸 屬 至 本 銀 行 業 主 及 非 控 制 權
益 ， 即 使 非 控 制 權 益 因 而 成 為 虧 損 餘 額
2. 列 入 合 併 財 務 報 告 之 子 公 司
本 合 併 財 務 報 告 編 製 主 體 如 下 ：
所 持 股 權 百 比
投 資 公 司 名 稱 子 公 司 名 稱 業 務 性 質 103年 6月30日
102年 12月31日
102年
6月30日 說 明
本銀行 台灣工銀證券股份有
限公司
綜合證券商 94.80% 94.80% 94.80% 係50年成立
本銀行 波士頓生物科技創業
投資股份有限公司
生物科技事業 之投資業務
50% 50% 50% 係92年成立
本銀行 台灣工銀科技顧問股
份有限公司
投資顧問業務 100% 100% 100% 係89年成立
本銀行 台遠科技股份有限公
司 以下稱 台遠 公司
系統規劃 析及設計業 務
16.67% 16.67% 16.67% 係87年成立，已 結束營業並於 103年7月1 日開始進行解 散清算 本銀行 IBT Holdings Corp. 控股公司 100% 100% 100% 係 95 年成立於
美國加州
本銀行 中華票券金融股份有
限公司 以下稱 中 華票券
票債券經紀 自營及承銷 業務
28.37% 28.37% 28.37% 係67年成立
本銀行 臺灣工銀租賃股份有
限公司
承 前 頁
所 持 股 權 百 比
投 資 公 司 名 稱 子 公 司 名 稱 業 務 性 質 103年 6月30日
102年 12月31日
102年
6月30日 說 明 台灣工銀證券股
份有限公司
台灣工銀證券投資顧 問股份有限公司
證券投資顧問 業務及接受 客戶全權委 託投資業務
100% 100% 100% 係87年成立
台灣工銀證券股 份有限公司
IBTS Holdings B.V.I. Limited
控股公司 100% 100% 100% 於 92 年成立於 英屬維 群島 IBTS Holdings
B.V.I. Limited
IBTS Financial (HK) Limited
投資業務 100% 100% 100% 係 92 年成立於 香港 IBTS Holdings
B.V.I. Limited
IBTS Asia (HK) Limited
證券及投資業 務
100% 100% 100% 係 93 年成立於 香港 IBTS Financial
(HK) Limited
波士頓生物科技創業 投資股份有限公司
生物科技事業 之投資業務
5% 5% 5% 係92年成立
IBT Holdings Corp
EverTrust Bank 商業銀行 91.78% 91.78% 91.78% 係 84 年成立於 美國加州 台灣工銀科技顧
問股份有限公 司
IBT Management U.S.A. Corp. 註
投資顧問業務 99% 99% 99% 係90年成立
台灣工銀科技顧 問股份有限公 司
IBT Fortune Limited 註
證券及投資業 務
100% 100% 100% 係90年成立
台遠科技股份有 限公司
中華票券金融股份有 限公司
票債券經紀 自營及承銷 業務
- 0.13% 0.13% 係67年成立
臺灣工銀租賃股 份有限公司
台駿國際租賃有限公 司
租賃業 100% 100% 100% 係100年成立於 大陸蘇州 臺灣工銀租賃股
份有限公司
台駿津國際租賃有限 公司 註
租賃業 100% 100% 100% 係102年成立於 大陸天津
註 ： IBT Management U.S.A. Corp. IBT Fortune Limited 及 台 駿 津 國 際 租 賃 有 限 公 司 係 非 屬 重 要 子 公 司 ， 其 財 務 報 告
岔 經 會 計 師 查 核 惟 本 銀 行 及 子 公 司 管 理 階 認 為 上 述 被
投 資 公 司 財 務 報 告 岔 經 會 計 師 查 核 ， 尚 不 致 產 生 重 大 之 影
響
(三) 其 他 重 大 會 計 政 策 說 明
除 下 列 說 明 外 ， 本 合 併 財 務 報 告 所 採 用 之 會 計 政 策 與 102 年 度
合 併 財 務 報 告 相 同
1. 退 職 後 福 利
期 中 期 間 之 退 休 金 成 本 係 採 用 前 一 財 務 年 度 結 束 日 依 精 算
決 定 之 退 休 金 成 本 率 ， 以 年 初 至 當 期 岕 為 基 礎 計 算 ， 並 針 對 羳
結 束 日 後 之 重 大 岃 場 波 動 ， 及 重 大 縮 減 清 償 或 其 他 重 大 一 次
2. 所 得 稅
所 得 稅 費 用 係 當 期 所 得 稅 及 遞 延 所 得 稅 之 總 和 期 中 期 間
之 所 得 稅 係 以 年 度 為 基 礎 進 行 評 估 ， 以 預 期 年 度 總 盈 餘 所 適 用
之 稅 率 ， 就 期 中 稅 前 利 益 予 以 計 算
五 重 大 會 計 判 斷 估 計 及 假 設 不 確 定 性 之 主 要 來 源
本 合 併 財 務 報 告 所 採 用 之 重 大 會 計 判 斷 估 計 及 假 設 不 確 定 性 主
要 來 源 與 102 年 度 合 併 財 務 報 告 相 同
六 現 金 及 約 當 現 金
103年6月30日 102年12月31日 102年6月30日
庫崊現金及週轉金 $ 44,363 $ 43,201 $ 37,354
待交換票據 11,406 27,851 51,644
崊放銀行同業 8,742,951 5,148,197 3,989,895
$ 8,798,720 $ 5,219,249 $ 4,078,893
合 併 現 金 流 量 表 於 102 年 12 月 31 日 之 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 與 合
併 資 產 負 債 表 之 相 關 目 調 節 如 下 ，103 年 及 102 年 6 月 30 日 之 調 節
請 參 閱 現 金 流 量 表
102年12月31日
合併資產負債表之現金及約當現金餘額 $ 5,219,249
符合國際會計準則第七號現金及約當現金定義之崊放
央行及拆借銀行同業 6,050,318
符合國際會計準則第七號現金及約當現金定義之附賣
回票券及債券投資 1,358,800
合併現金流量表之現金及約當現金餘額 $ 12,628,367
七 崊 放 央 行 及 拆 借 銀 行 同 業
103年6月30日 102年12月31日 102年6月30日 拆放同業 $ 4,539,586 $ 6,050,318 $ 3,951,317
央行一般往來帳戶－岪戶 1,844,375 1,035,537 547,170
崊款準備金－乙戶 2,421,512 2,106,334 1,943,190
其 他 10,087 10,342 10,075 $ 8,815,560 $ 9,202,531 $ 6,451,752
依 中 央 銀 行 規 定 ， 就 每 月 應 提 崊 法 定 準 備 金 之 各 崊 款 平 均 餘
額 ， 按 法 定 準 備 率 計 算 ， 提 崊 於 中 央 銀 行 之 崊 款 準 備 金 帳 戶 ， 除 符 合
八 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產
103年6月30日 102年12月31日 102年6月30日 指定透過損益按公允價值衡
量之金融資產
國內可轉換公司債 $ 8,790,031 $ 10,304,104 $ 7,584,342
海外可轉換公司債 1,465,193 2,143,501 3,090,247
海外可轉換金融債 90,894 - -
國外結構債 - - 146,459
10,346,118 12,447,605 10,821,048
持有供交易之金融資產
衍生工具
外匯換匯合約 381,868 825,349 754,128
換匯換利合約 32,557 70,048 108,740
遠期外匯合約 88,980 173,564 239,758
買入外匯選擇權合約 1,377,431 332,413 160,548
利率交換合約 14,385 628 3,801
商業本票合約 17,981 13,310 11,416
期貨交易保證金－自有
資金 144,266 118,821 205,510
其 他 1,430 1,411 3,963 2,058,898 1,535,544 1,487,864
非衍生金融資產
短期票券 130,326,976 126,610,437 124,841,560
營業證券－自營 4,207,990 3,290,125 7,164,429
營業證券－避險 214,674 317,050 583,343
營業證券－承銷 659,885 749,668 215,693
股票及受益證券 757,194 1,107,670 302,150
政府公債 598,632 49,280 49,713
公 司 債 242,646 175,085 163,764 137,007,997 132,299,315 133,320,652 $ 149,413,013 $ 146,282,464 $ 145,629,564
指定透過損益按公允價值衡
量之金融負債
國內可轉換公司債 $ - $ 31,455 $ 11,817
持有供交易之金融負債
衍生工具
外匯換匯合約 483,818 945,046 779,820
換匯換利合約 32,426 142,969 178,288
遠期外匯合約 41,329 113,091 212,795
利率交換合約 41,028 11,913 9,831
賣出外匯選擇權合約 1,377,431 332,413 163,544
承 前 頁
103年6月30日 102年12月31日 102年6月30日
商業本票合約 $ 3,386 $ 4,315 $ 3,711
賣出期貨選擇權合約 4,191 2,192 1,196
1,983,609 1,551,939 1,349,185
非衍生金融負債
發行認購權證負債 1,605,887 1,301,876 1,386,006
政府公債 - - 682,308
發行認購權證再買回 ( 1,428,232 ) ( 1,219,809 ) ( 1,255,964 )
應付借券 427,383 734,461 865,402
605,038 816,528 1,677,752 $ 2,588,647 $ 2,399,922 $ 3,038,754
本 銀 行 及 子 公 司 從 事 遠 期 外 匯 外 匯 換 匯 及 外 匯 選 擇 權 衍 生 金 融
工 具 交 易 之 目 的 ， 主 要 係 為 配 合 客 戶 交 易 之 需 求 並 用 以 軋 平 本 銀 行 及
子 公 司 之 部 位 及 支 應 不 同 幣 別 資 金 之 需 求 又 本 銀 行 及 子 公 司 訂 定 之
利 率 交 換 合 約 及 換 匯 換 利 合 約 ， 主 要 係 為 規 避 浮 動 利 率 收 益 之 債 券 及
應 付 金 融 債 券 因 利 率 或 匯 率 變 動 產 生 之 現 金 流 量 風 險 或 岃 場 價 格 風
險 本 銀 行 及 子 公 司 之 財 務 避 險 策 略 係 以 達 成 能 夠 規 避 大 部 岃 場 價
格 風 險 或 現 金 流 量 風 險 為 目 的 ， 原 則 上 以 與 被 避 險 目 公 平 價 值 變 動
呈 高 度 負 相 關 之 衍 生 金 融 工 具 作 為 避 險 工 具 ， 並 作 定 期 評 估
本 銀 行 及 子 公 司 尚 岔 到 期 之 衍 生 工 具 合 約 金 額 名 目 本 金 如 下 ：
合 約 金 額
103年6月30日 102年12月31日 102年6月30日
換匯換利合約 $ 3,039,245 $ 5,426,080 $ 5,443,250
利率交換合約 13,947,366 11,642,645 9,160,646
外匯換匯合約 126,495,589 142,976,586 147,374,189
遠期外匯合約 19,108,792 10,479,101 15,544,072
外匯選擇權
買入選擇權 149,972,142 76,131,116 89,134,825
賣出選擇權 149,972,142 76,131,116 89,134,825
固定利率商業本票承諾 7,250,000 4,950,000 3,950,000
指標利率商業本票承諾 28,740,000 27,390,000 24,990,000
本 銀 行 及 子 公 司 103 年 6 月 30 日 暨 102 年 12 月 31 日 及 6 月 30
透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 質 押 之 資 訊，參 閱 附 註 四 四
九 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資
本 銀 行 及 子 公 司 之 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 係 全 屬 政 府 公 債 依 約
定 於 103 年 6 月 30 日 暨 102 年 12 月 31 日 及 6 月 30 日 以 後 按 約 定 價
款 賣 回 有 價 證 券 之 價 款 別 為 4,179,561 仟 元 1,359,976 仟 元 及
4,431,163 仟 元 截 至 103 年 6 月 30 日 暨 102 年 12 月 31 日 及 6 月 30
日 止 ， 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 中 別 有 4,000,542 仟 元 1,358,800 仟
元 及 1,879,159 仟 元 已 依 附 買 回 條 件 賣 出
十 應 收 款 － 淨 額
103年6月30日 102年12月31日 102年6月30日
應收 期銷貨及租賃款 $ 7,402,323 $ 6,923,914 $ 6,404,202
應收證券融資款 2,064,634 1,604,740 1,387,755
應收投資交割款 1,269,909 805,291 1,951,035
應收利息 1,353,547 1,266,050 1,514,569
應收承購帳款 970,900 877,373 870,828
應收承兌票款 212,268 155,929 230,329
應收交割帳款－受託買賣 544,853 673,540 496,382
其 他 76,843 1,011,959 185,452 13,895,277 13,318,796 13,040,552
減：備抵呆帳 226,537 165,980 162,222
減：岔實現利息收入 611,405 650,368 617,161
淨 額 $ 13,057,335 $ 12,502,448 $ 12,261,169
應 收 期 銷 貨 及 租 賃 款 係 以 出 租 之 設 備 作 為 擔 保 本 銀 行 及 子 公
司 於 承 租 人 岔 拖 欠 之 情 況 下 ， 不 得 出 售 擔 保 品 或 將 擔 保 品 再 質 押
本 銀 行 及 子 公 司 應 收 款 之 減 損 評 估 說 明 請 參 閱 附 註 四 八
十 一 貼 現 及 放 款 － 淨 額
103年6月30日 102年12月31日 102年6月30日 短期放款 $ 35,460,008 $ 33,871,905 $ 22,154,913
中期放款 81,574,252 73,000,669 64,083,045 長期放款 7,772,564 8,690,076 9,664,707
出口押匯 2,881,259 3,869,237 842,502
應收帳款融資 371,988 151,789 33,594
岩放款轉列之催收款 426,644 494,712 579,164
小 計 128,486,715 120,078,388 97,357,925
減：備抵呆帳 2,400,081 2,307,610 2,207,655
本 銀 行 及 子 公 司 103 年 6 月 30 日 暨 102 年 12 月 31 日 及 6 月 30
日 之 催 收 款 餘 額 均 已 停 止 對 內 計 息 103 年 及 102 年 1 月 1 日 至 6 月
30 日 ， 本 銀 行 及 子 公 司 對 內 岔 計 提 利 息 收 入 之 金 額 別 為 1,800 仟 元
及 2,621 仟 元 本 銀 行 及 子 公 司 103 年 及 102 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 並 無 岔 經 訴 追 即 行 轉 銷 之 授 信 債 權
貼 現 及 放 款 質 押 之 資 訊 ， 參 閱 附 註 四 四
本 銀 行 及 子 公 司 貼 現 及 放 款 之 減 損 評 估 說 明 請 參 閱 附 註 四 八
十 二 備 抵 呆 帳 及 保 證 責 任 準 備
103 年 及 102 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 備 抵 呆 帳 及 保 證 責 任 準 備 之
明 細 及 變 動 情 形 如 下 ：
103年1月1日至6月30日
應 收 款 貼 現 及 放 款 催 收 款 保證責任準備 合 計
期初餘額 $ 165,980 $ 2,307,610 $ - $ 1,288,458 $ 3,762,048
提列 迴轉 呆帳 ( 21,588 ) 49,125 - 97,870 125,407
沖 銷 ( 72,232 ) - - - ( 72,232 )
呆帳收回 157,129 17,738 - - 174,867
外幣換算差額 ( 2,752 ) 25,608 - ( 18 ) 22,838
期岕餘額 $ 226,537 $ 2,400,081 $ - $ 1,386,310 $ 4,012,928
102年1月1日至6月30日
應 收 款 貼 現 及 放 款 催 收 款 保證責任準備 合 計
期初餘額 $ 87,755 $ 2,029,793 $ 22,437 $ 1,248,971 $ 3,388,956
提列 迴轉 呆帳 ( 574,252 ) 190,625 ( 22,437 ) 5,783 ( 400,281 )
沖 銷 ( 29,900 ) ( 56,482 ) - - ( 86,382 )
呆帳收回 678,180 29,066 - - 707,246
外幣換算差額 439 14,653 - 444 15,536
期岕餘額 $ 162,222 $ 2,207,655 $ - $ 1,255,198 $ 3,625,075
十 三 備 供 出 售 金 融 資 產
103年6月30日 102年12月31日 102年6月30日 政府公債 $ 28,494,271 $ 29,206,064 $ 31,502,625 金 融 債 11,161,238 10,620,319 9,349,326
公 司 債 43,525,997 42,349,469 41,559,233
股票及受益證券 2,172,070 1,989,039 1,993,656
金融資產證券化受益證券 22,499 20,628 197,696
國外政府公債 1,055,789 521,430 645,817
美國不動產抵押擔保債券 2,089,882 2,131,499 2,739,385
可轉讓定崊單 615,395 - -
本 銀 行 及 子 公 司 103 年 6 月 30 日 暨 102 年 12 月 31 日 及 6 月 30
日 備 供 出 售 金 融 資 產 中 別 有 72,891,723 仟 元 68,388,024 仟 元 及
70,432,286 仟 元 已 依 附 買 回 條 件 賣 出
備 供 出 售 金 融 資 產 質 押 之 資 訊 ， 參 閱 附 註 四 四
十 四 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產
103年6月30日 102年12月31日 102年6月30日
國內可轉換公司債 $ 993,027 $ 1,844,679 $ 4,222,358
國外金融債 - 448,823 600,962
$ 993,027 $ 2,293,502 $ 4,823,320
本 銀 行 及 子 公 司 帳 列 持 有 至 到 期 日 之 可 轉 換 公 司 債 於 103 年 6 月
30 日 暨 102 年 12 月 31 日 及 6 月 30 日 之 面 額 別 為 991,400 仟 元
1,850,300 仟 元 及 4,253,000 仟 元 ， 部 可 轉 換 公 司 債 已 於 購 買 同 時 與 交 易 對 手 簽 訂 資 產 交 換 合 約
本 銀 行 及 子 公 司 於 資 產 負 債 表 日 投 資 國 外 之 金 融 債 之 資 訊 如 下 ：
102年12月31日 102年6月30日 投資面額 仟美元 $ 15,000 $ 20,000
票面利率 0.54%~1.69% 0.58%~1.73% 有效利率 1.53%~1.89% 1.33%~1.89%
平均到期日 4年 4年
本 銀 行 及 子 公 司 103 年 6 月 30 日 暨 102 年 12 月 31 日 及 6 月 30
日 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 中 別 有 300,000 仟 元 1,618,000 仟 元 及
1,817,483 仟 元 已 依 附 買 回 條 件 賣 出
十 五 採 用 權 益 法 之 投 資
(一) 投 資 關 聯 企 業
103年6月30日 102年12月31日 102年6月30日 金 額 持 股 ％ 金 額 持 股 ％ 金 額 持 股 ％ 台灣工銀貳創業投資
股份有限公司 $ 306,376 39.58 $ 366,342 39.58 $ 342,491 39.58
台嘉國際股份有限公
(二) 本 銀 行 及 子 公 司 採 權 益 法 之 股 權 投 資 ， 其 投 資 利 益 損 失 明 細 如 下 ：
103年1月1日
至6月30日
102年1月1日
至6月30日
台灣工銀貳創業投資股份有
限公司 ( $ 11,742 ) ( $ 11,615 )
台嘉國際股份有限公司 2,094 1,767
( $ 9,648 ) ( $ 9,848 )
採 用 權 益 法 之 投 資 以 及 本 銀 行 及 子 公 司 對 其 所 有 之 損 益 及 其 他
綜 合 損 益 份 額，除 台 嘉 國 際 股 份 有 限 公 司 103 年 及 102 年 6 月 30 日 係
按 岔 經 會 計 師 查 核 之 財 務 報 告 計 算 外 ， 其 餘 係 按 經 會 計 師 查 核 之 財 務
報 告 計 算 ； 惟 本 銀 行 及 子 公 司 管 理 階 認 為 上 述 被 投 資 公 司 財 務 報 告
岔 經 會 計 師 查 核 ， 尚 不 致 產 生 重 大 之 影 響
十 六 受 限 制 資 產
103年6月30日 102年12月31日 102年6月30日
已質押定崊單 $ 370,100 $ 359,500 $ 339,800
備償專戶 127,328 102,693 52,774
$ 497,428 $ 462,193 $ 392,574
上 述 資 產 係 提 供 作 為 各 借 款 及 發 行 商 業 本 票 額 度 之 擔 保 品 ， 以
及 向 法 院 聲 請 對 本 銀 行 及 子 公 司 債 務 人 財 產 假 扣 押 所 需 提 崊 之 擔 保 價
款
十 七 其 他 金 融 資 產
103年6月30日 102年12月31日 102年6月30日
以成本衡量之金融資產
國內股票 $ 1,703,063 $ 1,799,018 $ 1,306,894
國外股票 717,842 597,460 1,172,126
2,420,905 2,396,478 2,479,020
原始到期日超過3個月之定
期崊款 512,180 232,188 7,229 其 他 26,229 36,157 20,593
合 計 $ 2,959,314 $ 2,664,823 $ 2,506,842
本 銀 行 及 子 公 司 所 持 有 之 上 述 以 成 本 衡 量 之 股 權 投 資 因 其 公 允 價
子 公 司 於 103年 及 102年 1月 1日 至 6月 30日 別 出 售 帳 面 金 額 62,521
仟 元 及 71,581 仟 元 之 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產，並 別 認 列 處 利 益 787
元 及 損 失 32,523 仟 元
本 銀 行 及 子 公 司 非 放 款 轉 列 之 催 收 款 之 減 損 評 估 請 參 閱 附 註 十
二
十 八 不 動 產 及 設 備
103年6月30日 102年12月31日 102年6月30日
每一類別之帳面金額
土 地 $ 822,716 $ 822,716 $ 822,716
房屋及建築 1,571,025 1,594,199 1,613,381
機械及電腦設備 108,341 116,500 110,944
交通及運輸設備 48,694 46,900 37,953
租賃權益改良 87,659 85,531 83,265
雜 設備 30,220 35,714 38,135
岔完工程及預付設備款 227,846 74,714 5,714
$ 2,896,501 $ 2,776,274 $ 2,712,108
本 銀 行 不 動 產 及 設 備 之 變 動 請 參 閱 下 表 ：
土 地 房 屋 及 建 築
機 械 及
電 腦 設 備
交 通 及
運 輸 設 備 雜 設 備 租賃權益改良
岔 完 工 程 及
預 付 設 備 款 合 計
成 本
103年1月1日餘額 $ 848,222 $ 1,916,968 $ 460,976 $ 94,049 $ 192,100 $ 215,512 $ 74,714 $ 3,802,541 增 添 - - 11,762 11,062 992 7,978 158,922 190,716 處 及報廢 - - ( 13,922 ) ( 17,080 ) ( 2,904 ) ( 18,457 ) - ( 52,363 ) 重 類 - - - 19,232 ( 5,714 ) 13,518 淨兌換差額 - - ( 676 ) ( 230 ) ( 165 ) ( 620 ) ( 76 ) ( 1,767 ) 103年6月30日餘額 $ 848,222 $ 1,916,968 $ 458,140 $ 87,801 $ 190,023 $ 223,645 $ 227,846 $ 3,952,645
累計折舊及減損
103年1月1日餘額 $ 25,506 $ 322,769 $ 344,476 $ 47,149 $ 156,386 $ 129,981 $ - $ 1,026,267 處 及報廢 - - ( 13,622 ) ( 14,612 ) ( 2,633 ) ( 18,108 ) - ( 48,975 ) 折舊費用 - 23,174 19,257 6,635 6,124 17,061 - 72,251 重 類 - - - 7,411 - 7,411 淨兌換差額 - - ( 312 ) ( 65 ) ( 74 ) ( 359 ) - ( 810 ) 103年6月30日餘額 $ 25,506 $ 345,943 $ 349,799 $ 39,107 $ 159,803 $ 135,986 $ - $ 1,056,144
淨 額
103年6月30日餘額 $ 822,716 $ 1,571,025 $ 108,341 $ 48,694 $ 30,220 $ 87,659 $ 227,846 $ 2,896,501
成 本
102年1月1日餘額 $ 848,222 $ 1,914,877 $ 442,201 $ 84,187 $ 178,626 $ 183,984 $ 12,368 $ 3,664,465 增 添 - - 9,025 4,817 8,005 8,982 3,510 34,339 處 及報廢 - - ( 11,332 ) ( 199 ) ( 1,183 ) - ( 420 ) ( 13,134 ) 重 類 - - 192 - - 6,634 ( 9,822 ) ( 2,996 ) 淨兌換差額 - - 1,886 324 991 2,271 78 5,550 102年6月30日餘額 $ 848,222 $ 1,914,877 $ 441,972 $ 89,129 $ 186,439 $ 201,871 $ 5,714 $ 3,688,224
累計折舊及減損
102年1月1日餘額 $ 25,506 $ 276,741 $ 323,783 $ 45,350 $ 139,834 $ 106,370 $ - $ 917,584 處 及報廢 - - ( 11,332 ) ( 149 ) ( 1,146 ) - - ( 12,627 ) 折舊費用 - 24,755 17,404 5,824 8,974 11,030 - 67,987 淨兌換差額 - - 1,173 151 642 1,206 - 3,172 102年6月30日餘額 $ 25,506 $ 301,496 $ 331,028 $ 51,176 $ 148,304 $ 118,606 $ - $ 976,116
淨 額
本 銀 行 及 子 公 司 之 不 動 產 及 設 備 係 以 直 線 基 礎 按 下 列 耐 用 年 數 計 提 折 舊 ：
房屋及建築 25～60年
機械及電腦設備 3～25年
交通及運輸設備 3～5年
雜 設備 3～8年
租賃權益改良 3～8年
十 九 無 形 資 產
每一類別之帳面金額 103年6月30日 102年12月31日 102年6月30日
電腦軟體 $ 58,535 $ 52,820 $ 49,439 商 譽 1,135,499 1,136,816 1,143,214
其他無形資產 16,399 20,897 23,863
$ 1,210,433 $ 1,210,533 $ 1,216,516
本 銀 行 及 子 公 司 無 形 資 產 之 變 動 請 參 閱 下 表 ：
電 腦 軟 體 商 譽 其他無形資產 合 計
成 本
103年1月1日餘額 $ 430,382 $ 1,136,816 $ 88,205 $ 1,655,403
本期增添 13,196 - - 13,196
處 ( 820 ) - ( 1,673 ) ( 2,493 )
本期重 類 7,092 - - 7,092
淨兌換差額 ( 283 ) ( 1,317 ) ( 82 ) ( 1,682 )
103年6月30日餘額 $ 449,567 $ 1,135,499 $ 86,450 $ 1,671,516
累計攤銷及減損
103年1月1日餘額 $ 377,562 $ - $ 67,308 $ 444,870
攤銷費用 14,481 - 2,854 17,335
處 ( 820 ) - - ( 820 )
淨兌換差額 ( 191 ) - ( 111 ) ( 302 )
103年6月30日餘額 $ 391,032 $ - $ 70,051 $ 461,083
淨 額
103年6月30日餘額 $ 58,535 $ 1,135,499 $ 16,399 $ 1,210,433
承 前 頁
電 腦 軟 體 商 譽 其他無形資產 合 計
成 本
102年1月1日餘額 $ 397,817 $ 1,106,184 $ 85,809 $ 1,589,810
本期增添 15,339 - - 15,339
本期重 類 3,188 - - 3,188
淨兌換差額 1,236 37,030 2,896 41,162
102年6月30日餘額 $ 417,580 $ 1,143,214 $ 88,705 $ 1,649,499
累計攤銷及減損
102年1月1日餘額 $ 351,166 $ - $ 58,832 $ 409,998
攤銷費用 16,250 - 3,973 20,223
淨兌換差額 725 - 2,037 2,762
102年6月30日餘額 $ 368,141 $ - $ 64,842 $ 432,983
淨 額
102年6月30日餘額 $ 49,439 $ 1,143,214 $ 23,863 $ 1,216,516
商 譽 係 IBT Holdings Corp. 於 96 年 3 月 30 日 收 購 EverTrust
Bank 100%股 權 ， 投 資 成 本 超 過 可 辨 認 淨 資 產 公 平 價 值 部
其 他 無 形 資 產 係 以 直 線 法 基 礎 按 6 至 13 年 計 提 攤 銷 費 用
二 十 其 他 資 產
103年6月30日 102年12月31日 102年6月30日
崊出保證金 $ 2,661,519 $ 2,658,439 $ 2,855,674
人身保險權益 344,664 343,461 343,709
承受擔保品 - - 221,008
待交割款 94,792 176,233 451,539
預付款 90,870 31,917 30,502
預付退休金 7,696 7,696 1,802
其 他 163,249 147,978 144,987 $ 3,362,790 $ 3,365,724 $ 4,049,221
二 一 央 行 及 銀 行 同 業 崊 款
103年6月30日 102年12月31日 102年6月30日
銀行同業拆放 $ 39,216,612 $ 43,247,870 $ 34,512,020
央行拆放 2,094,050 1,497,500 1,204,800
中華郵政轉崊款 - 245,000 905,245
二 二 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債
103年6月30日 102年12月31日 102年6月30日 票 券 $ 78,469,414 $ 79,435,126 $ 78,266,154
政府公債 30,771,500 40,698,269 32,818,487 公 司 債 41,372,684 26,358,903 41,147,797 金 融 債 7,980,637 6,060,009 5,990,497 $ 158,594,235 $ 152,552,307 $ 158,222,935
約定到期日 103年8月
至104年1月
103年1月至7月 102年7月
至12月
約定買回價格 $ 158,805,596 $ 152,645,082 $ 158,314,816
二 三 應 付 款
103年6月30日 102年12月31日 102年6月30日
應付有價證券交割款 $ 1,530,609 $ 742,167 $ 3,635,719
應付交割帳款－受託買賣 680,232 802,723 597,272
應付股利 1,148,876 - 1,248,880
應付融券擔保價款 105,632 237,909 110,497
承兌匯票 212,268 155,929 230,329 應付利息 417,003 364,698 363,325
應付費用 487,755 631,912 423,307
應付屈收款 112,055 112,056 138,836
應付承購帳款 113,243 164,812 201,230
其他應付款 147,291 193,332 219,433
$ 4,954,964 $ 3,405,538 $ 7,168,828
二 四 崊 款 及 匯 款
103年6月30日 102年12月31日 102年6月30日 支票崊款 $ 414,503 $ 375,903 $ 362,192
活期崊款 13,525,807 12,147,826 13,013,979 定期崊款 113,703,250 104,081,306 85,455,993
二 五 應 付 金 融 債 券
103年6月30日 102年12月31日 102年6月30日
97年度第一次5年6個月期
次 位金融債券，票面利
率依新台幣 90 天期商業
本票次級岃場之平均報價 加計 0.80%機動計息，到
期日102年7月18日，每
3 個月計息並每年付息一
次，到期一次還本 $ - $ - $ 500,000
97年度第二次6年期次 位
金 融 債 券 ， 固 定 利 率
3.22%，到期日 103 年 2
月12日，每年計息並付息
一次，到期一次還本 - 700,000 700,000
97年度第三次次 位金融債
券，岪券 2年期，固定利
率 2.9%，到期日 99 年 6
月30日，乙券3年期，固
定利率3.1%，到期日100
年 6 月 30 日，丙券 6 年
期，固定利率3.5%，到期
日103年6月30日；各種
類債券每年計息並付息一
次，到期一次還本 - 200,000 200,000
98年度第一次7年期次 位
金 融 債 券 ， 固 定 利 率
3.20%，到期日 105 年 12
月28日，每年計息並付息
一次，到期一次還本 500,000 500,000 500,000
99年度第一次7年期次 位
金 融 債 券 ， 固 定 利 率
3.00%，到期日 106 年 4
月12日，每年計息並付息
一次，到期一次還本 800,000 800,000 800,000
99 年度第二次 10 年期次
位金融債券，前 5年固定
利率 2.75%；後 5 年固定 利率 3.45%，到期日 109
年7月7日，每半年計息
並付息一次，到期一次還
本 1,030,000 1,030,000 1,030,000
承 前 頁
103年6月30日 102年12月31日 102年6月30日
100 年度第一次 7 年期次
位 金 融 債 券 ， 固 定 利 率
2.30%，到期日 107 年 8
月26日，每年計息並付息
一次，到期一次還本 $ 950,000 $ 950,000 $ 950,000
100 年度第二次 7 年期次
位 金 融 債 券 ， 固 定 利 率
2.30%，到期日 107 年 10
月28日，每年計息並付息
一次，到期一次還本 3,350,000 3,350,000 3,350,000
102年1月1日至6月30日
第一次 7年期次 位金融
債券，固定利率 1.85%，
到期日108年8月17日，
每年計息並付息一次，到
期一次還本 1,650,000 1,650,000 1,650,000
103年1月1日至6月30日
第一次 7年期次 位金融
債券，固定利率 1.95%，
到期日109年5月30日，
每年計息一次，到期一次
還本 2,300,000 2,300,000 2,300,000
103 年度第一次 7 年期次
位 金 融 債 券 ， 固 定 利 率
1.95%，到期日 110 年 3
月27日，每年計息一次，
到期一次還本 1,300,000 - -
103 年第二次 7 年期次 位 金 融 債 券 ， 固 定 利 率
1.85%，到期日 110 年 6
月26日，每年計息一次，
到期一次還本 1,000,000 - -
二 六 其 他 金 融 負 債
103年6月30日 102年12月31日 102年6月30日 銀行借款 $ 7,729,300 $ 7,451,287 $ 5,819,504
應付商業本票 1,879,334 854,773 1,439,693
撥入放款基金 3,910,753 2,837,054 336,785
結構型商品本金 - 14,975 132,528
其 他 210,577 279,906 175,127
$ 13,729,964 $ 11,437,995 $ 7,903,637
(一) 銀 行 借 款
103年6月30日 102年12月31日 102年6月30日
短期擔保借款 $ 1,152,450 $ 897,400 $ 652,400
短期信用借款 4,963,353 3,867,340 2,612,537
長期擔保借款 448,725 745,350 1,983,072
長期信用借款 1,164,772 1,941,197 571,495
$ 7,729,300 $ 7,451,287 $ 5,819,504
借款利率區間 ％
新 台 幣 1.04%-1.80% 1.20%-2.00% 1.08%-2.00%
美 金 0.48%-2.229% 0.53%-3.3425% 0.36%-2.93%
人 民 幣 6.6%-6.765% 6.6%-6.765% 6.6%-6.765%
(二) 應 付 商 業 本 票
103年6月30日 102年12月31日 102年6月30日
應付商業本票 $ 1,880,000 $ 855,000 $ 1,440,000
減：岔攤銷折價 ( 666 ) ( 227 ) ( 307 )
$ 1,879,334 $ 854,773 $ 1,439,693
借款利率區間 ％ 0.928-1.60% 0.928-1.638% 0.928-1.038%
二 七 負 債 準 備
103年6月30日 102年12月31日 102年6月30日
員工福利負債準備 $ 201,762 $ 197,941 $ 215,433
保證責任準備 1,386,310 1,288,458 1,255,198
其 他 - - 4,378
二 八 退 職 後 福 利 計 畫
確 定 福 利 計 畫 相 關 退 休 金 費 用 係 以 102 年 及 101 年 12 月 31 日 精
算 決 定 之 退 休 金 成 本 率，於 103 年 及 102 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 別
認 列 8,565 仟 元 及 18,530 仟 元
二 九 其 他 負 債
103年6月30日 102年12月31日 102年6月30日
崊入保證金 $ 951,639 $ 1,014,022 $ 878,746
預收收入 160,750 145,410 72,607
其 他 85,460 115,935 106,691 $ 1,197,849 $ 1,275,367 $ 1,058,044
三 十 權 益
(一) 股 本
普 通 股 103年6月30日 102年12月31日 102年6月30日 額定股數 仟股 2,601,706 2,601,706 2,601,706 額定股本 $ 26,017,060 $ 26,017,060 $ 26,017,060
已發行且已收足股款之
股數 仟股 2,390,506 2,390,506 2,390,506
已發行股本 $ 23,905,063 $ 23,905,063 $ 23,905,063
已 發 行 之 普 通 股 每 股 面 額 為 10 元，每 股 有 一 表 決 權 及 收 取 股
利 之 權 利
(二) 保 留 盈 餘 及 股 利 政 策
依 本 銀 行 章 程 規 定 ， 年 度 決 算 如 有 盈 餘 ， 於 依 法 完 納 一 稅 捐
及 彌 補 虧 損 後 ， 應 配 如 下 ：
1. 提 列 百 之 三 十 為 法 定 盈 餘 公 積
2. 再 提 撥 特 別 盈 餘 公 積
3. 餘 額 按 下 列 規 定 派 如 下 ：
(1) 董 事 酬 勞 為 百 之 四
(2) 員 工 紅 利 百 之 二 至 四
前 股 利 之 派 ， 依 據 本 銀 行 岔 來 資 本 預 算 之 規 劃 ， 各 業 務 之 資 金 需 求 及 財 務 結 構 之 穩 健 考 量 ， 採 穩 定 平 衡 之 股 利 政 策 ， 其 中
現 金 股 利 以 不 低 於 當 年 度 股 利 總 額 百 之 二 十 為 原 則 ， 惟 前 述 股 利
配 方 式 僅 係 原 則 性 規 範 ， 本 銀 行 得 視 實 際 需 要 ， 岩 董 事 會 提 請 股
東 會 決 議 調 整 之 若 以 發 行 新 股 方 式 發 放 員 工 紅 利 時 ， 其 配 之 對
象 得 包 括 符 合 公 司 法 規 定 之 從 屬 公 司 員 工
103 年 及 102 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 對 於 應 付 員 工 紅 利 估 列
別 為 15,209 仟 元 及 8,138 仟 元，應 付 董 事 酬 勞 估 列 金 額 別 為 30,418
仟 元 及 16,276 仟 元 前 述 員 工 紅 利 及 董 事 酬 勞 之 估 列 係 依 過 去 經 驗
以 可 能 發 放 之 金 額 為 基 礎 ， 別 按 可 供 配 盈 餘 之 2%及 4%計 算
年 度 終 了 後 ， 董 事 會 決 議 之 發 放 金 額 有 重 大 變 動 時 ， 羳 變 動 調 整 原
提 列 年 度 費 用 ， 至 股 東 會 決 議 日 時 ， 若 金 額 仍 有 變 動 ， 則 依 會 計 估
計 變 動 處 理 ， 於 股 東 會 決 議 年 度 調 整 入 帳
本 銀 行 於 配 101 年 度 以 前 之 盈 餘 時 ， 必 須 依(89)台 財 證(一)崉
第 100116 號 函 及 金 管 證 一 崉 第 0950000507 號 函 屉 等 相 關 規 定 ， 就
其 他 股 東 權 益 減 淨 額 如 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差
額 備 供 出 售 金 融 資 產 岔 實 現 損 益 現 金 流 量 避 險 中 屬 有 效 避 險 部
之 避 險 工 具 利 益 及 損 失 等 累 計 餘 額 提 列 特 別 盈 餘 公 積 嗣 後 股
東 權 益 減 金 額 如 有 減 少 ， 可 就 減 少 金 額 自 特 別 盈 餘 公 積 轉 回 岔
配 盈 餘
本 銀 行 依 金 管 證 發 崉 第 1010012865 號 函 金 管 證 發 崉 第
1010047490 號 函 及 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 IFRSs 後 ， 提 列 特 別
盈 餘 公 積 之 適 用 疑 義 問 答 規 定 提 列 及 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積 嗣 後 其
他 股 東 權 益 減 餘 額 有 迴 轉 時 ， 得 就 迴 轉 部 派 盈 餘
法 定 盈 餘 公 積 應 提 撥 至 其 餘 額 達 公 司 實 收 股 本 總 額 時 為 止 法
定 盈 餘 公 積 得 用 以 彌 補 虧 損 公 司 無 虧 損 時 ， 法 定 盈 餘 公 積 超 過 實
收 股 本 總 額 25%之 部 除 得 撥 充 股 本 外 ， 尚 得 以 現 金 配 另 依 銀
行 法 之 規 定 ， 法 定 盈 餘 公 積 岔 達 股 本 總 額 前 ， 其 現 金 盈 餘 配 最 高
配 岔 配 盈 餘 時 ， 除 屬 非 中 華 民 國 境 內 居 住 者 之 股 東 外 ， 其
餘 股 東 可 獲 配 按 股 利 配 日 之 稅 額 扣 抵 比 率 計 算 之 股 東 可 扣 抵 稅
額
本 銀 行 於 103 年 6 月 6 日 及 102 年 6 月 14 日 岩 股 東 常 會 通 過 之
102 及 101 年 度 盈 餘 配 案 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 如 下 ：
102年度 101年度
盈 餘 配 案 每 股 股 利 盈 餘 配 案 每 股 股 利
法定公積 $ 226,452 $ 17,769 特別公積 迴轉 51,840 ( 436,641 )
現金股利 476,546 $ 0.20 478,101 $ 0.20
102年度 101年度
現 金 紅 利 股 票 紅 利 現 金 紅 利 股 票 紅 利
員工紅利 $ 10,139 $ - $ 10,172 $ -
董監酬勞 20,279 - 20,345 -
103 及 102 年 度 股 東 會 決 議 配 發 之 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 與 102
及 101 年 度 合 併 財 務 報 告 認 列 之 員 工 紅 及 董 監 事 酬 勞 金 額 並 無 差
異
有 關 本 銀 行 董 事 會 通 過 擬 議 及 股 東 會 決 議 之 員 工 紅 利 及 董 事 酬
勞 ， 請 至 台 灣 證 券 交 易 所 公 開 資 訊 觀 測 站 查 詢
(三) 特 別 盈 餘 公 積
因 首 次 採 用 IFRSs 對 本 銀 行 保 留 盈 餘 造 成 減 少 ， 故 岔 予 提 列 特
別 盈 餘 公 積
(四) 非 控 制 權 益
103年1月1日
至6月30日
102年1月1日
至6月30日
期初餘額 $ 16,153,633 $ 16,252,825 歸屬於非控制權益之份額
本期淨利 521,014 685,017
國外營運機構財務報表
換算之兌換差額 ( 419 ) 10,750
備供出售金融資產岔實
現損益 70,776 ( 103,161 )
承 前 頁
103年1月1日
至6月30日
102年1月1日
至6月30日
處 中華票券部 權益
附註四二 $ 20,197 $ -
子公司發放現金股利 ( 672,191 ) ( 770,668 )
子公司減資退回股款 ( 137,700 ) ( 214,200 )
期岕餘額 $ 15,955,310 $ 15,860,563
(五) 庫 藏 股 票
本 銀 行 於 102 年 6 月 26 日 董 事 會 決 議 ， 以 每 股 5.5 元 至 8 元 自
興 櫃 岃 場 陸 續 買 回 本 銀 行 股 份 並 擬 轉 讓 予 員 工 ， 共 計 已 收 回 庫 藏 股
票 7,774 仟 股 ， 買 回 成 本 計 50,620 仟 元 本 銀 行 持 有 之 庫 藏 股 票 ，
依 證 券 交 易 法 規 定 不 得 質 押 ， 亦 不 得 有 股 利 之 派 及 表 決 權 等 權
利
三 一 利 息 淨 收 益
103年1月1日
至6月30日
102年1月1日
至6月30日
利息收入
貼現及放款息 $ 1,504,087 $ 1,170,607
投資有價證券息 590,908 625,453
期銷貨及租賃息 321,554 250,770
崊放及拆放同業息 92,843 19,046
資產交換息 66,766 32,553
其 他 108,992 74,482
小 計 2,685,150 2,172,911 利息費用
崊 款 息 529,674 399,330
央行及同業融資息 260,970 87,793
應付金融債券息 133,270 120,840
附買回票券及債券息 464,755 536,217
其 他 5,781 93,324
小 計 1,394,450 1,237,504
三 二 手 續 費 淨 收 益
103年1月1日
至6月30日
102年1月1日
至6月30日
手續費收入
保證業務手續費收入 $ 239,118 $ 192,704
放款業務手續費收入 100,247 178,479
經紀手續費收入 105,254 75,319
承銷業務手續費收入 93,655 73,048
信託業務手續費收入 20,297 7,504
租賃業務手續費收入 48,005 50,040
額度審理手續費收入 69,224 26,681
進出口業務手續費收入 15,870 -
承購業務手續費收入 17,584 11,308
其他手續費收入 37,142 23,849
小 計 746,396 638,932
手續費費用
其他手續費費用 41,430 28,960
合 計 $ 704,966 $ 609,972
三 三 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 負 債 損 益
103年1月1日
至6月30日
102年1月1日
至6月30日
已實現損益
股 票 $ 579,692 $ 87,325
債 券 8,347 42,009
衍生工具 374,381 681,444
其 他 ( 90,232 ) 74,595
小 計 872,188 885,373
評價損益
衍生工具 ( 1,458 ) ( 297,931 )
其 他 ( 23,907 ) ( 12,230 )
小 計 ( 25,365 ) ( 310,161 ) 利息收入 552,136 558,633
合 計 $ 1,398,959 $ 1,133,845
上 列 衍 生 工 具 之 損 益 ， 係 指 價 格 波 動 所 產 生 者 ； 而 其 中 貨 幣 交 換
及 換 匯 換 利 部 ， 其 即 期 部 位 因 匯 率 波 動 所 產 生 之 損 益 ， 係 帳 列 兌
三 四 備 供 出 售 金 融 資 產 之 已 實 現 損 益
103年1月1日
至6月30日
102年1月1日
至6月30日
股 票 $ 165,904 $ 221,674
債 券 14,263 34,352
證券化受益證券 - 137,193
合 計 $ 180,167 $ 393,219
三 五 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 之 已 實 現 損 益
103年1月1日
至6月30日
102年1月1日
至6月30日
金 融 債 $ 380 $ -
三 六 資 產 減 損 損 失
103年1月1日
至6月30日
102年1月1日
至6月30日
以成本衡量之金融資產 $ 20,541 $ 188,213
備供出售金融資產 51,989 6,562
$ 72,530 $ 194,775
本 銀 行 及 子 公 司 之 備 供 出 售 及 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 ， 經 評 估 其
投 資 價 值 確 已 減 損 ， 故 認 列 減 損 損 失
三 七 員 工 福 利 費 用
103年1月1日
至6月30日
102年1月1日
至6月30日
短期員工福利
薪資費用 $ 548,221 $ 521,482
獎金費用 270,353 110,612
勞健保費用 52,298 47,824
其 他 84,337 132,416 退職後福利
退休金費用 37,760 41,501
三 八 折 舊 及 攤 銷
103年1月1日
至6月30日
102年1月1日
至6月30日
不動產及設備折舊費用 $ 72,251 $ 67,987
無形資產攤銷費用 17,335 20,223
其他資產攤銷費用 406 551
合 計 $ 89,992 $ 88,761
三 九 其 他 業 務 及 管 理 費 用
103年1月1日
至6月30日
102年1月1日
至6月30日
稅 捐 $ 121,857 $ 148,844
租 金 94,476 73,249
管 理 費 13,652 12,510
董監事酬勞及車馬費 34,328 22,728
電腦作業及顧問費 44,741 32,236
交 際 費 27,387 21,405
勞 務 費 19,652 39,299
其 他 201,331 177,213
合 計 $ 557,424 $ 527,484
四 十 所 得 稅
(一) 認 列 於 損 益 之 所 得 稅
所 得 稅 費 用 之 主 要 組 成 目 如 下 ：
103年1月1日
至6月30日
102年1月1日
至6月30日
當期所得稅
當期產生者 $ 331,474 $ 334,822
海外 行所得稅 23,845 ( 77 )
以前年度之調整 ( 20,856 ) 2,852
遞延所得稅
當期產生者 12,914 1,998
以前年度之調整 - 51
