臺 灣工業 銀行 股份有 限公 司
個體財務報告暨會計師查核報告
民 國
103
及
102
年 上 半 年 度
地 址 ： 台 北 岃 內 湖 區 堤 頂 大 道 二 段99號
電 話 ：(02)87527000
§
目
錄
§
目 頁 次
財 務 報 告
附 註 編 號
一 封 面 1 -
二 目 錄 2 -
三 會 計 師 查 核 報 告 3 -
四 個 體 資 產 負 債 表 4 -
五 個 體 綜 合 損 益 表 5～6 -
六 個 體 權 益 變 動 表 7 -
七 個 體 現 金 流 量 表 8～10 -
八 個 體 財 務 報 表 附 註
(一) 公 司 沿 革 11 一
(二) 通 過 財 務 報 告 之 日 期 及 程 序 11 二
(三) 新 發 岄 及 修 訂 準 則 及 解 釋 之 適
用
12～15 三
(四) 重 大 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 15～16 四
(五) 重 大 會 計 判 斷 估 計 及 假 設 不 確
定 性 之 主 要 來 源
16 五
(六) 重 要 會 計 目 之 說 明 16～36 六 ～ 三 八
(七) 關 係 人 交 易 36～40 三 九
(八) 質 押 之 資 產 40 四 十
(九) 重 大 或 有 負 債 及 岔 認 列 之 合 約
承 諾
40～42 四 一
(十) 重 大 之 災 害 損 失 - -
(十 一) 重 大 之 期 後 事 - -
(十 二) 其 他 43～74 四 二 ～ 四 六
(十 三) 附 註 醝 露 事 75 四 七
1. 重 大 交 易 事 相 關 資 訊 76～82
2. 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 83～85
3. 大 陸 投 資 資 訊 86
臺 灣 工 業 銀 行 股 份 有 限 公 司
個 體 財 務 報 表 附 註
民 國 103 年 及 102 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日
除 另 予 註 明 者 外 ， 係 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位
一 公 司 沿 革 及 業 務 範 圍
本 公 司 自 87 年 3 月 2 日 開 始 籌 備，於 88 年 7 月 27 日 經 財 政 部 核
准 設 立 ， 並 於 88 年 9 月 2 日 開 始 主 要 營 業 活 動 本 公 司 營 業 目 主 要
為 ：(1)收 受 公 司 組 織 之 投 資 戶 與 授 信 戶 保 險 業 財 團 法 人 及 政 府 機
關 之 支 票 崊 款 及 其 他 各 種 崊 款 ；(2)發 行 金 融 債 券 ；(3)辦 理 放 款 ；(4)
投 資 及 承 銷 有 價 證 券 ；(5)直 接 投 資 生 產 事 業 ；(6)辦 理 國 內 匯 兌 及 保 證
業 務 ；(7)辦 理 政 府 債 券 自 行 買 賣 業 務 ；(8)擔 任 股 票 及 債 券 發 行 簽 證
人 ；(9)辦 理 政 府 機 關 國 內 外 事 業 及 財 團 法 人 之 財 務 投 資 及 管 理 之
規 劃 顧 問；(10)辦 理 應 收 帳 款 承 購 業 務；(11)辦 理 衍 生 金 融 工 具 業 務 ；
(12)辦 理 進 出 口 外 匯 一 般 匯 出 及 匯 入 匯 款 外 匯 崊 款 外 幣 貸 款 及 外
幣 擔 保 付 款 之 保 證 業 務；(13)辦 理 依 信 託 業 法 核 定 辦 理 之 業 務 及 經 主 管
機 關 核 准 辦 理 之 其 他 有 關 業 務
截 至 103 年 6 月 30 日 止 ， 本 公 司 設 有 營 業 部 投 資 部 金 融 交 易
部 證 券 部 及 法 人 金 融 商 品 部 等 部 門 暨 竹 科 台 中 高 雄 國 際 金 融
業 務 行 及 香 港 行 ， 另 本 公 司 於 101 年 3 月 於 天 津 設 立 屈 表 人 辦 事
處
本 公 司 股 票 自 93 年 8 月 起 經 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心
核 准 ， 於 羳 中 心 之 興 櫃 股 票 櫃 檯 買 賣
本 個 體 財 務 報 告 係 以 本 公 司 之 功 能 性 貨 幣 新 台 幣 表 達
二 通 過 個 體 財 務 報 告 之 日 期 及 程 序
三 新 發 岄 及 修 訂 準 則 及 解 釋 之 適 用
(一) 已 發 岄 但 尚 岔 生 效 之 2013 年 版 國 際 財 務 報 導 準 則 IFRS 國 際 會
計 準 則 IAS 解 釋 IFRIC 及 解 釋 公 告 SIC
依 據 金 融 監 督 管 理 委 員 會 以 下 稱 金 管 會 於 103 年 4 月 3
日 發 岄 之 金 管 證 審 崉 第 1030010325 號 函，本 公 司 應 自 104 年 起 開 始
適 用 業 經 國 際 會 計 準 則 理 事 會 IASB 發 岄 且 經 金 管 會 認 可 之 2013
年 版 IFRS IAS IFRIC 及 SIC 以 下 稱 IFRSs
新 發 岄 ／ 修 正 ／ 修 訂 準 則 及 解 釋 IASB發岄之生效日 註
IFRSs 之修正 IFRSs 之改善－對 IAS 39 之修正
2009年
2009 年 1 月 1 日或 2010
年1月1日
IAS 39之修正 嵌入式衍生工具 於2009年6月30日以後 結束之年度期間生效
IFRSs之改善 2010年 2010年7月1日或2011
年1月1日
2009 -2011週期之年度改善 2013年1月1日
IFRS 1之修正 IFRS 7之比較醝露對首次採用者 之有限度豁免
2010年7月1日
IFRS 1 之修正 嚴重高度通貨膨脹及首次採用者 固定日期之移除
2011年7月1日
IFRS 1之修正 政府貸款 2013年1月1日
IFRS 7 之修正 醝露－金融資產及金融負債之互 抵
2013年1月1日
IFRS 7之修正 醝露－金融資產之移轉 2011年7月1日
IFRS 10 合併財務報表 2013年1月1日
IFRS 11 聯合協議 2013年1月1日
IFRS 12 對其他個體之權益之醝露 2013年1月1日
IFRS 10 IFRS 11及IFRS 12之修正 合併財務報
表 聯合協議及對其他個體之權益之醝露：過
渡指引
2013年1月1日
IFRS 10 IFRS 12及IAS 27之修正 投資個體 2014年1月1日
IFRS 13 公允價值衡量 2013年1月1日
IAS 1之修正 其他綜合損益 目之表達 2012年7月1日
IAS 12之修正 遞延所得稅：標的資產之回收 2012年1月1日
IAS 19之修訂 員工福利 2013年1月1日
IAS 27之修訂 單獨財務報表 2013年1月1日
IAS 28之修訂 投資關聯企業及合資 2013年1月1日
IAS 32之修正 金融資產及金融負債之互抵 2014年1月1日
註 ：除 另 註 明 外 ， 上 述 新 發 岄 ／ 修 正 ／ 修 訂 準 則 或 解 釋 係 於 各 羳 日
期 以 後 開 始 之 年 度 期 間 生 效
除 下 列 說 明 外，適 用 上 述 2013 年 版 IFRSs 將 不 致 造 成 本 公 司 會
計 政 策 之 重 大 變 動 ：
IFRS 13 公 允 價 值 衡 量
IFRS 13 公 允 價 值 衡 量 提 供 公 允 價 值 衡 量 指 引 ， 羳 準 則 定 義
公 允 價 值 建 立 衡 量 公 允 價 值 之 架 構，並 規 定 公 允 價 值 衡 量 之 醝 露
此 外 ， 羳 準 則 規 定 之 醝 露 內 容 較 現 行 準 則 更 為 廣 泛 ， 例 如 ， 現 行 準
則 僅 要 求 以 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 須 按 公 允 價 值 三 級 醝 露 ， 依
照 IFRS 13 公 允 價 值 衡 量 規 定 ， 適 用 羳 準 則 之 所 有 資 產 及 負 債 皆 須 提 供 前 述 醝 露
IFRS 13 之 衡 量 規 定 係 自 104 年 起 推 延 適 用
(二) IASB 已 發 岄 但 尚 岔 經 金 管 會 認 可 之 IFRSs
本 公 司 岔 適 用 下 列 業 經 IASB 發 岄 但 岔 經 金 管 會 認 可 之 IFRSs
截 至 本 個 體 財 務 報 告 通 過 發 岄 日 止 ， 金 管 會 尚 岔 發 岄 生 效 日
新 發 岄 ／ 修 正 ／ 修 訂 準 則 及 解 釋 IASB發岄之生效日 註1
2010-2012週期之年度改善 2014年7月1日 註2 2011-2013週期之年度改善 2014年7月1日
IFRS 9 金融工具 2018年1月1日
IFRS 9及IFRS 7之修正 強制生效日及過渡醝露 2018年1月1日
IFRS 11之修正 聯合營運權益之取得 2016年1月1日
IFRS 14 管制遞延帳戶 2016年1月1日
IFRS 15 來自客戶合約之收入 2017年1月1日
IAS 16及IAS 38之修正 可接受之折舊及攤銷方 法之闡釋
2016年1月1日
IAS 16及IAS 41之修正 農業：生產性植物 2016年1月1日
IAS 19之修正 確定福利計畫：員工提撥金 2014年7月1日
IAS 27之修正 單獨財務報表中之權益法 2016年1月1日
IAS 36之修正 非金融資產可回收金額之醝露 2014年1月1日
IAS 39 之修正 衍生工具之合約更替及避險會計 之繼續
2014年1月1日
IFRIC 21 公課 2014年1月1日
註 1： 除 另 註 明 外 ， 上 述 新 發 岄 ／ 修 正 ／ 修 訂 準 則 或 解 釋 係 於 各 羳
註 2： 給 與 日 於 2014 年 7 月 1 日 以 後 之 股 份 基 礎 給 付 交 易 開 始 適 用
IFRS 2 之 修 正；收 購 日 於 2014 年 7 月 1 日 以 後 之 企 業 合 併 開
始 適 用 IFRS 3 之 修 正 ；IFRS 13 於 修 正 時 即 生 效 其 餘 修 正
係 適 用 於 2014 年 7 月 1 日 以 後 開 始 之 年 度 期 間
除 下 列 說 明 外 ， 適 用 上 述 新 發 岄 ／ 修 正 ／ 修 訂 準 則 或 解 釋 將 不
致 造 成 本 公 司 會 計 政 策 之 重 大 變 動 ：
1. IFRS 9 金 融 工 具 金 融 資 產 之 認 列 及 衡 量
就 金 融 資 產 方 面 ， 所 有 原 屬 於 IAS 39 金 融 工 具 ： 認 列 與
衡 量 範 圍 內 之 金 融 資 產 後 續 衡 量 係 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 或 以 公
允 價 值 衡 量 IFRS 9 對 金 融 資 產 之 類 規 定 如 下
本 公 司 投 資 之 債 務 工 具 ， 若 其 合 約 現 金 流 量 完 全 為 支 付 本
金 及 流 通 在 外 本 金 金 額 之 利 息 ， 類 及 衡 量 如 下 ：
(1) 以 收 取 合 約 現 金 流 量 為 目 的 之 經 營 模 式 而 持 有 羳 金 融 資
產 ， 則 羳 金 融 資 產 係 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 此 類 金 融 資 產 後
續 係 按 有 效 利 率 認 列 利 息 收 入 於 損 益 ， 並 持 續 評 估 減 損 ，
減 損 損 失 認 列 於 損 益
(2) 以 收 取 合 約 現 金 流 量 與 出 售 金 融 資 產 為 目 的 之 經 營 模 式 而 持 有 羳 金 融 資 產 ， 則 羳 金 融 資 產 係 以 透 過 其 他 綜 合 損 益 按
公 允 價 值 衡 量 此 類 金 融 資 產 後 續 係 按 有 效 利 率 認 列 利 息
收 入 於 損 益 ， 並 持 續 評 估 減 損 ， 減 損 損 益 與 兌 換 損 益 亦 認
列 於 損 益 ， 其 他 公 允 價 值 變 動 則 認 列 於 其 他 綜 合 損 益
所 有 其 他 金 融 資 產 係 以 資 產 負 債 表 日 之 公 允 價 值 衡 量
本 公 司 投 資 非 屬 前 述 條 件 之 金 融 資 產 ， 係 以 公 允 價 值 衡
量，公 允 價 值 變 動 認 列 於 損 益 惟 本 公 司 得 選 擇 於 原 始 認 列 時 ，
將 非 持 有 供 交 易 之 權 益 投 資 指 定 為 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價
值 衡 量 ， 除 股 利 收 益 認 列 於 損 益 外 ， 其 他 相 關 利 益 及 損 失 係 認
金 融 資 產 之 減 損
IFRS 9 改 採 用 預 期 信 用 損 失 模 式 認 列 金 融 資 產 之 減 損
以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 強 制 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允
價 值 衡 量 之 金 融 資 產 應 收 租 賃 款 IFRS 15 來 自 客 戶 合 約 之
收 入 產 生 之 合 約 資 產 或 放 款 承 諾 及 財 務 保 證 合 約 ， 係 認 列 備
抵 信 用 損 失 若 前 述 金 融 資 產 之 信 用 風 險 自 原 始 認 列 後 並 岔 顯
著 增 加，則 其 備 抵 信 用 損 失 係 按 岔 來 12 個 月 之 預 期 信 用 損 失 衡
量 若 前 述 金 融 資 產 之 信 用 風 險 自 原 始 認 列 後 已 顯 著 增 加 ， 則
其 備 抵 信 用 損 失 係 按 剩 餘 崊 續 期 間 之 預 期 信 用 損 失 衡 量 但 應
收 帳 款 必 須 按 崊 續 期 間 之 預 期 信 用 損 失 衡 量 備 抵 信 用 損 失
此 外 ， 原 始 認 列 時 已 有 信 用 減 損 之 金 融 資 產 ， 本 公 司 考 量
原 始 認 列 時 之 預 期 信 用 損 失 以 計 算 信 用 調 整 後 之 有 效 利 率 ， 後
續 備 抵 信 用 損 失 則 按 後 續 預 期 信 用 損 失 累 積 變 動 數 衡 量
金 融 負 債 之 認 列 及 衡 量
就 金 融 負 債 方 面 ， 其 類 及 衡 量 之 主 要 改 變 係 指 定 為 透 過
損 益 按 公 允 價 值 衡 量 金 融 負 債 之 後 續 衡 量 ， 羳 金 融 負 債 公 允 價
值 變 動 金 額 中 歸 因 於 羳 負 債 之 信 用 風 險 變 動 者 ， 係 認 列 於 其 他
綜 合 損 益 ， 後 續 不 予 重 類 至 損 益 ， 其 剩 餘 之 公 允 價 值 變 動 金
額 則 列 報 於 損 益 中 若 上 述 關 於 指 定 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡
量 金 融 負 債 之 會 計 處 理 引 發 或 加 劇 損 益 於 會 計 配 比 不 當 ， 則 羳
負 債 之 利 益 或 損 失 全 數 列 報 於 損 益
除 上 述 影 響 外 ， 截 至 本 個 體 財 務 報 告 通 過 發 岄 日 止 ， 本 公 司 仍
持 續 評 估 其 他 準 則 解 釋 之 修 正 對 財 務 狀 況 與 財 務 績 效 之 影 響 ， 相
關 影 響 待 評 估 完 成 時 予 以 醝 露
四 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明
(一) 遵 循 聲 明
本 個 體 財 務 報 告 係 依 照 公 開 發 行 銀 行 財 務 報 告 編 製 準 則 編 製
本 個 體 財 務 報 告 並 岔 包 含 整 份 年 度 個 體 財 務 報 告 所 規 定 之 所 有
(二) 其 他 重 大 會 計 政 策 說 明
除 下 列 說 明 外 ， 本 個 體 財 務 報 告 所 採 用 之 會 計 政 策 與 102 年 度
個 體 財 務 報 告 相 同
1. 退 職 後 福 利
期 中 期 間 之 退 休 金 成 本 係 採 用 前 一 財 務 年 度 結 束 日 依 精 算
決 定 之 退 休 金 成 本 率 ， 以 年 初 至 當 期 岕 為 基 礎 計 算 ， 並 針 對 羳
結 束 日 後 之 重 大 岃 場 波 動 ， 及 重 大 縮 減 清 償 或 其 他 重 大 一 次
性 事 加 以 調 整
2. 所 得 稅
所 得 稅 費 用 係 當 期 所 得 稅 及 遞 延 所 得 稅 之 總 和 期 中 期 間
之 所 得 稅 係 以 年 度 為 基 礎 進 行 評 估 ， 以 預 期 年 度 總 盈 餘 所 適 用
之 稅 率 ， 就 期 中 稅 前 利 益 予 以 計 算
五 重 大 會 計 判 斷 估 計 及 假 設 不 確 定 性 之 主 要 來 源
本 個 體 財 務 報 告 所 採 用 之 重 大 會 計 判 斷 估 計 及 假 設 不 確 定 性 主
要 來 源 與 102 年 度 個 體 財 務 報 告 相 同
六 現 金 及 約 當 現 金
103年6月30日 102年12月31日 102年6月30日
庫崊現金及週轉金 $ 9,802 $ 5,252 $ 10,129
待交換票據 11,406 27,851 51,644
崊放銀行同業 5,353,665 2,954,435 1,075,126
合 計 $ 5,374,873 $ 2,987,538 $ 1,136,899
個 體 現 金 流 量 表 於 102 年 12 月 31 日 之 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 與 個
體 資 產 負 債 表 之 相 關 目 調 節 如 下 ，103 年 及 102 年 6 月 30 日 之 調 節
請 參 閱 現 金 流 量 表
102年12月31日 個體資產負債表之現金及約當
現金餘額 $ 2,987,538
符合IAS 7現金及約當現金定義
之崊放央行及拆借銀行同業 4,350,655
個體現金流量表之現金及約當
七 崊 放 央 行 及 拆 借 銀 行 同 業 － 淨 額
103年6月30日 102年12月31日 102年6月30日
崊放央行準備金－岪戶 $ 1,844,375 $ 1,035,537 $ 547,170
崊放央行準備金－乙戶 2,421,512 2,106,334 1,943,190
拆放同業 3,193,411 4,350,655 3,062,777 其 他 10,087 10,342 10,075
合 計 $ 7,469,385 $ 7,502,868 $ 5,563,212
依 中 央 銀 行 規 定 ， 就 每 月 應 提 崊 法 定 準 備 金 之 各 崊 款 平 均 餘
額 ， 按 法 定 準 備 率 計 算 ， 提 崊 於 中 央 銀 行 之 崊 款 準 備 金 帳 戶 ， 除 符 合
規 定 情 況 外 ， 崊 款 準 備 金 乙 戶 之 金 額 不 得 動 用
八 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產
103年6月30日 102年12月31日 102年6月30日 指定為透過損益按公允價值
衡量之金融資產
國內可轉換公司債 $ 1,097,729 $ 1,833,278 $ 1,866,488
海外可轉換公司債 1,465,193 2,143,501 3,090,247
海外可轉換金融債 90,894 - -
國外結構債 - - 146,459
2,653,816 3,976,779 5,103,194
持有供交易之金融資產
衍生工具
外匯換匯合約 381,868 825,349 754,128
換匯換利合約 32,557 70,048 108,740
遠期外匯合約 88,980 173,564 239,758
買入外匯選擇權合約 1,377,431 332,413 160,548
利率交換合約 14,385 628 2,406
其 他 - - 2,996 1,895,221 1,402,002 1,268,576
非衍生金融資產
可轉讓定崊單 30,895,818 23,699,510 23,899,465
股票及受益證券 419,111 197,182 169,759
政府公債 299,191 - -
債券發行前交易 90 ( 164 ) -
31,614,210 23,896,528 24,069,224 33,509,431 25,298,530 25,337,800 $ 36,163,247 $ 29,275,309 $ 30,440,994
承 前 頁
103年6月30日 102年12月31日 102年6月30日
持有供交易之金融負債
衍生工具
外匯換匯合約 $ 483,818 $ 945,046 $ 779,820
換匯換利合約 32,426 142,969 178,288
遠期外匯合約 41,329 113,091 212,795
利率交換合約 40,018 10,326 9,130
賣出外匯選擇權合約 1,377,431 332,413 163,544
1,975,022 1,543,845 1,343,577
非衍生金融負債
政府公債 - - 682,308
$ 1,975,022 $ 1,543,845 $ 2,025,885
本 公 司 從 事 遠 期 外 匯 外 匯 換 匯 及 外 匯 選 擇 權 衍 生 金 融 工 具 交 易
之 目 的 ， 主 要 係 為 配 合 客 戶 交 易 之 需 求 並 用 以 軋 平 本 公 司 之 部 位 及 支
應 不 同 幣 別 資 金 之 需 求 又 本 公 司 訂 定 之 利 率 交 換 合 約 及 換 匯 換 利 合
約 ， 主 要 係 為 規 避 浮 動 利 率 收 益 之 債 券 及 應 付 金 融 債 券 因 利 率 或 匯 率
變 動 產 生 之 現 金 流 量 風 險 或 岃 場 價 格 風 險 本 公 司 之 財 務 避 險 策 略 係
以 達 成 能 夠 規 避 大 部 岃 場 價 格 風 險 或 現 金 流 量 風 險 為 目 的 ， 原 則 上
以 與 被 避 險 目 公 平 價 值 變 動 呈 高 度 負 相 關 之 衍 生 金 融 工 具 作 為 避 險
工 具 ， 並 作 定 期 評 估
截 至 103 年 6 月 30 日 暨 102 年 12 月 31 日 及 6 月 30 日 止 ， 本 公
司 尚 岔 到 期 之 衍 生 工 具 合 約 金 額 名 目 本 金 如 下 ：
合 約 金 額
103年6月30日 102年12月31日 102年6月30日
換匯換利合約 $ 3,039,245 $ 5,426,080 $ 5,443,250
利率交換合約 13,347,366 11,042,645 8,846,846
外匯換匯合約 126,495,589 142,976,586 147,374,189
遠期外匯合約 19,108,792 10,479,101 15,544,072
外匯選擇權
買入選擇權 149,972,142 76,131,116 89,134,825
賣出選擇權 149,972,142 76,131,116 89,134,825
九 應 收 款 － 淨 額
103年6月30日 102年12月31日 102年6月30日 應收帳款 $ 3,262 $ 1,785 $ 11,016
應收投資交割款 641,742 56,109 1,688,815
應收收益 2,349 2,312 1,460 應收利息 319,546 254,849 211,513
應收股利 268,640 - 360,461
應收承兌票款 212,268 155,929 230,329
應收承購帳款 970,900 877,373 870,828
應收即期外匯款 3,906 8,039 26,912
其他應收款 22,109 922,854 63,296
2,444,722 2,279,250 3,464,630
減：備抵呆帳 12,396 12,724 11,924
淨 額 $ 2,432,326 $ 2,266,526 $ 3,452,706
本 公 司 應 收 款 之 減 損 評 估 說 明 請 參 閱 附 註 四 四
本 公 司 就 應 收 款 評 估 提 列 適 當 之 備 抵 呆 帳 ， 應 收 款 之 備 抵 呆
帳 之 明 細 及 變 動 情 形 請 參 閱 附 註 十 一
十 貼 現 及 放 款 － 淨 額
103年6月30日 102年12月31日 102年6月30日
應收帳款融資 $ 371,988 $ 151,789 $ 33,594
短期放款 23,291,522 22,020,475 11,981,657 中期放款 80,582,637 71,817,240 63,229,505
長期放款 7,772,564 8,690,076 9,664,707
出口押匯 2,881,259 3,869,237 842,502
岩放款轉列之催收款 426,644 494,712 579,164
小 計 115,326,614 107,043,529 86,331,129
減：備抵呆帳 2,134,527 2,057,320 1,947,640
$113,192,087 $104,986,209 $ 84,383,489
本 公 司 103 年 6 月 30 日 暨 102 年 12 月 31 日 及 6 月 30 日 之 催 收
款 餘 額 均 已 停 止 對 內 計 息 103 年 及 102 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 ， 本
公 司 對 內 岔 計 提 利 息 收 入 之 金 額 別 為 1,800 仟 元 及 2,621 仟 元 本 公
司 103 年 及 102 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 並 無 岔 經 訴 追 即 行 轉 銷 之 授 信
債 權
本 公 司 貼 現 及 放 款 之 減 損 評 估 說 明 請 參 閱 附 註 四 四
本 公 司 就 貼 現 及 放 款 評 估 提 列 適 當 之 備 抵 呆 帳 ， 貼 現 及 放 款 所 提
十 一 備 抵 呆 帳 及 保 證 責 任 準 備
103 年 及 102 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 備 抵 呆 帳 及 保 證 責 任 準 備 之
明 細 及 變 動 情 形 如 下 ：
103年1月1日至6月30日
應 收 款 貼 現 及 放 款 保 證 責 任 準 備 合 計 期初餘額 $ 12,724 $ 2,057,320 $ 43,368 $ 2,113,412 提列 迴轉 呆帳 ( 310 ) 33,390 1,970 35,050 呆帳收回 - 17,738 - 17,738 外幣換算差額 ( 18 ) 26,079 ( 11 ) 26,050 期岕餘額 $ 12,396 $ 2,134,527 $ 45,327 $ 2,192,250
102年1月1日至6月30日
應 收 款 貼 現 及 放 款 保 證 責 任 準 備 合 計 期初餘額 $ 4,697 $ 1,778,273 $ 44,971 $ 1,827,941 提列呆帳 6,934 190,625 5,783 203,342
沖 銷 - ( 56,482 ) - ( 56,482 )
呆帳收回 - 29,066 - 29,066 外幣換算差額 293 6,158 263 6,714 期岕餘額 $ 11,924 $ 1,947,640 $ 51,017 $ 2,010,581
十 二 備 供 出 售 金 融 資 產
103年6月30日 102年12月31日 102年6月30日
股票及受益證券 $ 1,051,065 $ 1,012,756 $ 1,101,062
公 司 債 3,220,909 2,985,427 2,992,395 金 融 債 3,923,924 4,336,384 3,088,566
政府公債 5,075,600 5,210,340 5,450,965
國外政府公債 771,215 386,110 387,650
可轉讓定崊單 615,395 - -
金融資產證券化受益證券 22,499 20,628 197,696
$ 14,680,607 $ 13,951,645 $ 13,218,334
本 公 司 103 年 6 月 30 日 暨 102 年 12 月 31 日 及 6 月 30 日 備 供 出
售 金 融 資 產 中 別 有 4,348,954 仟 元 78,697 仟 元 及 130,286 仟 元 已 依
附 買 回 條 件 賣 出
十 三 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產
103年6月30日 102年12月31日 102年6月30日 金 融 債 $ - $ 448,823 $ 600,962
本 公 司 於 資 產 負 債 表 日 投 資 國 外 金 融 債 之 資 訊 如 下 ：
102年12月31日 102年6月30日 投資面額 仟美元 $ 15,000 $ 20,000
票面利率 0.54%~1.69% 0.58%~1.73% 有效利率 1.53%~1.89% 1.33%~1.89%
平均到期日 4年 4年
十 四 採 用 權 益 法 之 投 資
103年6月30日 102年12月31日 102年6月30日
投資子公司 $ 16,457,711 $ 16,529,986 $ 16,557,326
投資關聯企業 241,876 289,218 270,387
合 計 $ 16,699,587 $ 16,819,204 $ 16,827,713
(一) 投 資 子 公 司
103年6月30日 102年12月31日 102年6月30日
國內上岃公司
中華票券金融股份
有限公司 $ 5,822,702 $ 5,875,780 $ 5,771,445
岔上岃櫃公司
台灣工銀證券股份
有限公司 4,690,839 4,574,611 4,669,523
IBT Holdings 3,462,555 3,374,264 3,320,968
臺灣工銀租賃股份
有限公司 1,712,345 1,821,625 1,943,288
波士頓生物科技創
業投資股份有限
公司 543,008 654,493 621,932
台灣工銀科技顧問
股份有限公司 219,773 221,929 223,121
台遠科技股份有限
本 公 司 於 資 產 負 債 表 日 對 子 公 司 之 所 有 權 權 益 及 表 決 權 百 比 如 下 ：
103年6月30日 102年12月31日 102年6月30日 中 華 票 券 金 融 股 份 有 限
公司 28.37% 28.37% 28.37%
台 灣 工 銀 證 券 股 份 有 限
公司 94.80% 94.80% 94.80%
IBT Holdings 100.00% 100.00% 100.00%
臺 灣 工 銀 租 賃 股 份 有限
公司 100.00% 100.00% 100.00%
波 士 頓 生 物 科 技 創 業 投
資股份有限公司 50.00% 50.00% 50.00%
台 灣 工 銀 科 技 顧 問 股 份
有限公司 100.00% 100.00% 100.00%
台遠科技股份有限公司 16.67% 16.67% 16.67%
本 公 司 因 開 拓 融 資 租 賃 業 務 之 需 ， 於 102 年 上 半 年 度 以 現 金 增
資 臺 灣 工 銀 租 賃 股 份 有 限 公 司 500,000 仟 元
台 遠 科 技 股 份 有 限 公 司 已 結 束 營 業 並 於 103 年 7 月 1 日 開 始 進
行 解 散 清 算
台 灣 工 銀 證 券 股 份 有 限 公 司 於 103 年 7 月 21 日 董 事 會 決 議 以 現
金 減 資 返 還 股 款 方 式 ， 減 少 普 通 股 143,893 仟 股 ， 每 股 10 元 ， 共 計
減 少 資 本 1,438,933 仟 元 是 減 資 案 業 經 103 年 8 月 26 日 召 開 之
股 東 臨 時 會 決 議 通 過 預 計 減 資 後 資 本 為 3,357,509 仟 元
(二) 投 資 關 聯 企 業
103年6月30日 102年12月31日 102年6月30日
岔上岃櫃公司
台灣工銀貳創業投
資股份有限公司 $ 241,876 $ 289,218 $ 270,387
本 公 司 於 103 年 6 月 30 日 暨 102 年 12 月 31 日 及 6 月 30 日 對 關
(三) 本 公 司 採 權 益 法 之 股 權 投 資 ， 其 投 資 利 益 損 失 明 細 如 下 ：
103年1月1日
至6月30日
102年1月1日
至6月30日
國內上岃公司
中華票券金融股份有限
公司 $ 198,757 $ 275,845
岔上岃櫃公司
台灣工銀證券股份有限
公司 103,103 ( 237,307 )
IBT Holdings 78,796 70,140
臺灣工銀租賃股份有限
公司 ( 82,686 ) 13,080
波士頓生物科技創業投
資股份有限公司 6,747 ( 4,686 )
台灣工銀科技顧問股份
有限公司 ( 5,325 ) 5,417
台遠科技股份有限公司 249 133
台灣工銀貳創業投資股
份有限公司 ( 9,270 ) ( 9,170 )
$ 290,371 $ 113,452
103 年 及 102 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 採 用 權 益 法 之 子 公 司 與 關
聯 企 業 之 損 益 及 其 他 綜 合 損 益 份 額 ， 係 依 據 各 子 公 司 及 關 聯 企 業 同
期 間 經 會 計 師 查 核 之 財 務 報 告 認 列
十 五 其 他 金 融 資 產 － 淨 額
103年6月30日 102年12月31日 102年6月30日
以成本衡量之金融資產
國內股票 $ 940,502 $ 979,576 $ 941,638
國外股票 541,532 427,640 442,377
$ 1,482,034 $ 1,407,216 $ 1,384,015
本 公 司 所 持 有 之 上 述 股 票 投 資 因 其 公 允 價 值 無 法 可 靠 衡 量 ， 因 此
岔 於 資 產 負 債 表 日 估 計 其 公 平 價 值 本 公 司 於 103 年 及 102 年 1 月 1
日 至 6 月 30 日 別 出 售 帳 面 金 額 62,521 仟 元 及 68,894 仟 元 之 以 成 本
十 六 不 動 產 及 設 備
103年6月30日 102年12月31日 102年6月30日
每一類別之帳面金額
土 地 $ 698,633 $ 698,633 $ 698,633
房屋及建築 1,558,077 1,579,782 1,599,730
機械及電腦設備 58,829 64,262 60,472
交通及運輸設備 27,349 30,007 22,895
租賃權益改良 8,775 13,137 7,586
雜 設備 5,403 7,614 10,512
岔完工程及預付設備款 221,282 69,000 -
$ 2,578,348 $ 2,462,435 $ 2,399,828
本 公 司 不 動 產 及 設 備 之 變 動 請 參 閱 下 表 ：
土 地 房 屋 及 建 築
機 械 及
電 腦 設 備
交 通 及
運 輸 設 備 租賃權益改良 雜 設 備
岔 完 工 程
及預付設備款 合 計
成 本
103年1月1日餘額 $ 698,633 $ 1,845,148 $ 272,927 $ 51,862 $ 60,218 $ 112,215 $ 69,000 $ 3,110,003 增 添 - - 2,410 3,598 101 748 152,282 159,139 處 - - ( 8,514 ) ( 9,367 ) ( 18,457 ) ( 2,855 ) - ( 39,193 ) 匯兌調整數 - - ( 9 ) ( 4 ) ( 17 ) ( 3 ) - ( 33 ) 103年6月30日餘額 698,633 1,845,148 266,814 46,089 41,845 110,105 221,282 3,229,916
累計折舊及減損
103年1月1日餘額 - 265,366 208,665 21,855 47,081 104,601 - 647,568 本期折舊 - 21,705 7,841 3,876 4,106 2,686 - 40,214 本期處 數 - - ( 8,514 ) ( 6,991 ) ( 18,109 ) ( 2,583 ) - ( 36,197 ) 匯兌調整數 - - ( 7 ) - ( 8 ) ( 2 ) - ( 17 ) 103年6月30日餘額 - 287,071 207,985 18,740 33,070 104,702 - 651,568
淨 額
103年6月30日淨額 $ 698,633 $ 1,558,077 $ 58,829 $ 27,349 $ 8,775 $ 5,403 $ 221,282 $ 2,578,348
成 本
102年1月1日餘額 $ 698,633 $ 1,845,148 $ 267,052 $ 48,128 $ 50,888 $ 110,423 $ 2,780 $ 3,023,052 增 添 - - 4,383 3,036 801 469 - 8,689 處 - - ( 9,724 ) - - ( 47 ) ( 420 ) ( 10,191 ) 重 類 - - - - ( 2,373 ) ( 2,373 ) 匯兌調整數 - - 280 65 415 116 13 889 102年6月30日餘額 698,633 1,845,148 261,991 51,229 52,104 110,961 - 3,020,066
累計折舊
102年1月1日餘額 - 221,958 203,638 24,979 41,998 95,635 - 588,208 本期折舊 - 23,460 7,372 3,318 2,277 4,795 - 41,222 本期處 數 - - ( 9,724 ) - - ( 47 ) - ( 9,771 ) 匯兌調整數 - - 233 37 243 66 - 579 102年6月30日餘額 - 245,418 201,519 28,334 44,518 100,449 - 620,238
淨 額
102年6月30日淨額 $ 698,633 $ 1,599,730 $ 60,472 $ 22,895 $ 7,586 $ 10,512 $ - $ 2,399,828
本 公 司 之 不 動 產 及 設 備 係 以 直 線 基 礎 按 下 列 耐 用 年 數 計 提 折 舊 ：
房屋及建築 25～50年
機械及電腦設備 3～25年
交通及運輸設備 5年
租賃權益改良 5年
十 七 其 他 資 產
103年6月30日 102年12月31日 102年6月30日
崊出保證金 $ 839,346 $ 204,465 $ 297,671
預付費用 10,562 7,483 8,592 其 他 123,045 123,167 123,508
$ 972,953 $ 335,115 $ 429,771
十 八 央 行 及 銀 行 同 業 崊 款
103年6月30日 102年12月31日 102年6月30日
銀行同業拆放 $ 28,316,612 $ 29,027,870 $ 22,852,020
央行拆放 2,094,050 1,497,500 1,204,800
中華郵政轉崊款 - 245,000 905,245
$ 30,410,662 $ 30,770,370 $ 24,962,065
十 九 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債
103年6月30日 102年12月31日 102年6月30日 政府公債 $ 3,160,010 $ 85,701 $ 130,286
公 司 債 136,029 - - 金 融 債 957,130 - -
$ 4,253,169 $ 85,701 $ 130,286
約定到期日 103年7月 103年1月 102年7月
約定買回價格 $ 4,254,468 $ 85,711 $ 130,302
二 十 應 付 款
103年6月30日 102年12月31日 102年6月30日
應付待交換票據 $ 11,406 $ 27,273 $ 51,644
應付投資交割款 938,939 21,500 3,544,769
應付利息 304,237 232,733 248,820 應付費用 244,244 271,349 151,694
應付屈收款 18,036 19,437 18,918
應付承購帳款 113,243 164,812 201,230
承兌匯票 212,268 155,929 230,329
二 一 崊 款 及 匯 款
103年6月30日 102年12月31日 102年6月30日 支票崊款 $ 186,821 $ 158,703 $ 159,536
活期崊款 12,398,374 11,084,453 12,116,051 定期崊款 104,806,213 96,531,911 79,031,852 匯出匯款 834 1,037 5,700 $117,392,242 $107,776,104 $ 91,313,139
二 二 應 付 金 融 債 券
103年6月30日 102年12月31日 102年6月30日
97年度第一次5年6個月期
次 位金融債券，票面利
率依新台幣 90 天期商業
本票次級岃場之平均報價 加計 0.80%機動計息，到
期日102年7月18日，每
3 個月計息並每年付息一
次，到期一次還本 $ - $ - $ 500,000
97年度第二次6年期次 位
金 融 債 券 ， 固 定 利 率
3.22%，到期日 103 年 2
月12日，每年計息並付息
一次，到期一次還本 - 700,000 700,000
97年度第三次次 位金融債
券，岪券 2年期，固定利
率 2.9%，到期日 99 年 6
月30日，乙券3年期，固
定利率3.1%，到期日100
年 6 月 30 日，丙券 6 年
期，固定利率3.5%，到期
日103年6月30日；各種
類債券每年計息並付息一
次，到期一次還本 - 200,000 200,000
98年度第一次7年期次 位
金 融 債 券 ， 固 定 利 率
3.20%，到期日 105 年 12
月28日，每年計息並付息
一次，到期一次還本 500,000 500,000 500,000
承 前 頁
103年6月30日 102年12月31日 102年6月30日
99年度第一次7年期次 位
金 融 債 券 ， 固 定 利 率
3.00%，到期日 106 年 4
月12日，每年計息並付息
一次，到期一次還本 $ 800,000 $ 800,000 $ 800,000
99 年度第二次 10 年期次
位金融債券，前 5年固定
利率 2.75%；後 5 年固定 利率 3.45%，到期日 109
年7月7日，每半年計息
並付息一次，到期一次還
本 1,030,000 1,030,000 1,030,000
100 年度第一次 7 年期次
位 金 融 債 券 ， 固 定 利 率
2.30%，到期日 107 年 8
月26日，每年計息並付息
一次，到期一次還本 950,000 950,000 950,000
100 年度第二次 7 年期次
位 金 融 債 券 ， 固 定 利 率
2.30%，到期日 107 年 10
月28日，每年計息並付息
一次，到期一次還本 3,350,000 3,350,000 3,350,000
101 年度第一次 7 年期次
位 金 融 債 券 ， 固 定 利 率
1.85%，到期日 108 年 8
月17日，每年計息並付息
一次，到期一次還本 1,650,000 1,650,000 1,650,000
102 年度第一次 7 年期次
位 金 融 債 券 ， 固 定 利 率
1.95%，到期日 109 年 5
月30日，每年計息一次，
到期一次還本 2,300,000 2,300,000 2,300,000
103年度第一次7年期次
位金融債券，固定利率
1.95%，到期日110年3月
27日，每年計息一次，到
期一次還本 1,300,000 - -
承 前 頁
103年6月30日 102年12月31日 102年6月30日
103年第二次7年期次 位 金融債券，固定利率
1.85%，到期日110年6月
26日，每年計息一次，到
期一次還本 $ 1,000,000 $ - $ -
$ 12,880,000 $ 11,480,000 $ 11,980,000
二 三 其 他 金 融 負 債
103年6月30日 102年12月31日 102年6月30日
撥入放款基金 $ 3,910,753 $ 2,837,054 $ 336,785
結構型商品本金 - 14,975 132,528
$ 3,910,753 $ 2,852,029 $ 469,313
二 四 負 債 準 備
103年6月30日 102年12月31日 102年6月30日
員工福利負債準備 $ 90,047 $ 85,455 $ 100,342
保證責任準備 45,327 43,368 51,017
$ 135,374 $ 128,823 $ 151,359
二 五 退 職 後 福 利 計 畫
確 定 福 利 計 畫 相 關 退 休 金 費 用 係 以 102 年 及 101 年 12 月 31 日 精
算 決 定 之 退 休 金 成 本 率，於 103 年 及 102 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 別
認 列 6,057 仟 元 及 15,962 仟 元
二 六 其 他 負 債
103年6月30日 102年12月31日 102年6月30日
崊入保證金 $ 36,098 $ 175,645 $ 192,426
二 七 權 益
(一) 股 本
普 通 股 103年6月30日 102年12月31日 102年6月30日 額定股數 仟股 2,601,706 2,601,706 2,601,706
額定股本 $ 26,017,060 $ 26,017,060 $ 26,017,060 已 發 行 且 已 收 足 股 款 之
股數 仟股 2,390,506 2,390,506 2,390,506
已發行股本 $ 23,905,063 $ 23,905,063 $ 23,905,063
已 發 行 之 普 通 股 每 股 面 額 為 10 元，每 股 有 一 表 決 權 及 收 取 股
利 之 權 利
(二) 保 留 盈 餘 及 股 利 政 策
依 本 公 司 章 程 規 定 ， 年 度 決 算 如 有 盈 餘 ， 於 依 法 完 納 一 稅 捐
及 彌 補 虧 損 後 ， 應 配 如 下 ：
1. 提 列 百 之 三 十 為 法 定 盈 餘 公 積
2. 再 提 撥 特 別 盈 餘 公 積
3. 餘 額 按 下 列 規 定 派 如 下 ：
(1) 董 事 酬 勞 為 百 之 四
(2) 員 工 紅 利 百 之 二 至 四
(3) 股 東 股 利 視 公 司 營 運 狀 況 ， 岩 董 事 會 提 請 股 東 常 會 決 議 派 之
前 股 利 之 派 ， 依 據 本 公 司 岔 來 資 本 預 算 之 規 劃 ， 各 業 務
之 資 金 需 求 及 財 務 結 構 之 穩 健 考 量 ， 採 穩 定 平 衡 之 股 利 政 策 ， 其 中
現 金 股 利 以 不 低 於 當 年 度 股 利 總 額 百 之 二 十 為 原 則 ， 惟 前 述 股 利
配 方 式 僅 係 原 則 性 規 範 ， 本 公 司 得 視 實 際 需 要 ， 岩 董 事 會 提 請 股
東 會 決 議 調 整 之 若 以 發 行 新 股 方 式 發 放 員 工 紅 利 時 ， 其 配 之 對
象 得 包 括 符 合 公 司 法 規 定 之 從 屬 公 司 員 工
103 年 及 102 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 對 於 應 付 員 工 紅 利 估 列
別 為 15,209 仟 元 及 8,138 仟 元，應 付 董 事 酬 勞 估 列 金 額 別 為 30,418
仟 元 及 16,276 仟 元 前 述 員 工 紅 利 及 董 事 酬 勞 之 估 列 係 依 過 去 經 驗
以 可 能 發 放 之 金 額 為 基 礎 ， 別 按 可 供 配 盈 餘 之 2%及 4%計 算
提 列 年 度 費 用 ， 至 股 東 會 決 議 日 時 ， 若 金 額 仍 有 變 動 ， 則 依 會 計 估
計 變 動 處 理 ， 於 股 東 會 決 議 年 度 調 整 入 帳
本 公 司 於 配 101 年 度 以 前 之 盈 餘 時 ， 必 須 依(89)台 財 證(一)崉
第 100116 號 函 及 金 管 證 一 崉 第 0950000507 號 函 屉 等 相 關 規 定 ， 就
其 他 股 東 權 益 減 淨 額 如 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差
額 備 供 出 售 金 融 資 產 岔 實 現 損 益 現 金 流 量 避 險 中 屬 有 效 避 險 部
之 避 險 工 具 利 益 及 損 失 等 累 計 餘 額 提 列 特 別 盈 餘 公 積 嗣 後 股
東 權 益 減 金 額 如 有 減 少 ， 可 就 減 少 金 額 自 特 別 盈 餘 公 積 轉 回 岔
配 盈 餘
本 公 司 依 金 管 證 發 崉 第 1010012865 號 函 金 管 證 發 崉 第
1010047490 號 函 及 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 IFRSs 後 ， 提 列 特 別
盈 餘 公 積 之 適 用 疑 義 問 答 規 定 提 列 及 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積 嗣 後 其
他 股 東 權 益 減 餘 額 有 迴 轉 時 ， 得 就 迴 轉 部 派 盈 餘
法 定 盈 餘 公 積 應 提 撥 至 其 餘 額 達 公 司 實 收 股 本 總 額 時 為 止 法
定 盈 餘 公 積 得 用 以 彌 補 虧 損 公 司 無 虧 損 時 ， 法 定 盈 餘 公 積 超 過 實
收 股 本 總 額 25%之 部 除 得 撥 充 股 本 外 ， 尚 得 以 現 金 配 另 依 銀
行 法 之 規 定 ， 法 定 盈 餘 公 積 岔 達 股 本 總 額 前 ， 其 現 金 盈 餘 配 最 高
不 得 超 過 股 本 總 額 之 百 之 十 五
配 岔 配 盈 餘 時 ， 除 屬 非 中 華 民 國 境 內 居 住 者 之 股 東 外 ， 其
餘 股 東 可 獲 配 按 股 利 配 日 之 稅 額 扣 抵 比 率 計 算 之 股 東 可 扣 抵 稅
額
本 公 司 於 103 年 6 月 6 日 及 102 年 6 月 14 日 岩 股 東 常 會 通 過 之
102 及 101 年 度 盈 餘 配 案 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 如 下 ：
102年度 101年度
盈 餘 配 案 每 股 股 利 盈 餘 配 案 每 股 股 利
法定公積 $ 226,452 $ 17,769
特別公積 迴轉 51,840 ( 436,641 )
102年度 101年度
現 金 紅 利 股 票 紅 利 現 金 紅 利 股 票 紅 利
員工紅利 $ 10,139 $ - $ 10,172 $ -
董監酬勞 20,279 - 20,345 -
103 及 102 年 度 股 東 會 決 議 配 發 之 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 與 102
及 101 年 度 個 體 財 務 報 告 認 列 之 員 工 紅 及 董 監 事 酬 勞 金 額 並 無 差
異
有 關 本 公 司 董 事 會 通 過 擬 議 及 股 東 會 決 議 之 員 工 紅 利 及 董 事 酬
勞 ， 請 至 台 灣 證 券 交 易 所 公 開 資 訊 觀 測 站 查 詢
(三) 特 別 盈 餘 公 積
因 首 次 採 用 IFRSs 對 本 公 司 保 留 盈 餘 造 成 減 少 ， 故 岔 予 提 列 特
別 盈 餘 公 積
(四) 其 他 權 益 目
1. 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額
103年1月1日
至6月30日
102年1月1日
至6月30日
期初餘額 ( $ 9,412 ) ( $ 149,183 )
換算國外營運機構淨資
產所產生之兌換差額 ( 30,962 ) 166,314
換算國外營運機構淨資 產所產生利益之相關
所得稅 828 ( 18,267 )
期岕餘額 ( $ 39,546 ) ( $ 1,136 )
2. 備 供 出 售 金 融 資 產 岔 實 現 損 益
103年1月1日
至6月30日
102年1月1日
至6月30日
期初餘額 $ 169,548 $ 383,471 備供出售金融資產岔實
現損益 291,297 ( 46,173 )
對子公司所有權權益變
動 ( 211 ) -
採用權益法之子公司及
關聯企業之份額 123,780 ( 75,545 )
對 子 公 司 所 有 權 權 益 變 動 請 參 閱 本 公 司 103 年 上 半 年 度 合 併 財
務 報 告 附 註 四 二
(五) 庫 藏 股 票
本 公 司 於 102 年 6 月 26 日 董 事 會 決 議 ， 以 每 股 5.5 元 至 8 元 自
興 櫃 岃 場 陸 續 買 回 本 公 司 股 份 並 擬 轉 讓 予 員 工 ， 共 計 已 收 回 庫 藏 股
票 7,774 仟 股 ， 買 回 成 本 計 50,620 仟 元 本 公 司 持 有 之 庫 藏 股 票 ，
依 證 券 交 易 法 規 定 不 得 質 押 ， 亦 不 得 有 股 利 之 派 及 表 決 權 等 權
利
二 八 利 息 淨 收 益
103年1月1日
至6月30日
102年1月1日
至6月30日
利息收入
貼現及放款息 $ 1,143,384 $ 906,731
投資有價證券息 92,099 76,231
崊放及拆放同業息 80,846 17,175
其 他 46,586 33,095
小 計 1,362,915 1,033,232
利息費用
崊 款 息 485,342 368,399
應付金融債券息 133,270 120,840
央行及同業崊款息 130,225 61,783
其 他 1,436 3,391
小 計 750,273 554,413
合 計 $ 612,642 $ 478,819
二 九 手 續 費 淨 收 益
103年1月1日
至6月30日
102年1月1日
至6月30日
手續費收入
進出口業務手續費收入 $ 15,870 $ 7,536
放款手續費收入 92,584 172,430
保證手續費收入 14,774 17,336
額度審理費收入 69,224 26,681
承 前 頁
103年1月1日
至6月30日
102年1月1日
至6月30日
信託業務收入 $ 20,297 $ 7,219
其他手續費收入 11,389 3,563
小 計 241,722 246,073
手續費費用
保管手續費費用 570 535
其他手續費費用 18,120 10,115
小 計 18,690 10,650
合 計 $ 223,032 $ 235,423
三 十 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 負 債 損 益
103年1月1日
至6月30日
102年1月1日
至6月30日
已實現損益
股 票 $ 92,332 $ 38,958
債 券 ( 4,703 ) ( 5,601 )
衍生工具 367,367 741,263
其 他 - 54,319
454,996 828,939
評價損益
股 票 12,733 9,405
債 券 1,133 ( 1,878 )
衍生工具 ( 11,822 ) ( 208,407 )
其 他 ( 3,692 ) ( 28,724 )
( 1,648 ) ( 229,604 )
利息收入 124,372 117,319
合 計 $ 577,720 $ 716,654
上 列 衍 生 工 具 之 損 益 ， 係 指 價 格 波 動 所 產 生 者 ； 而 其 中 貨 幣 交 換
及 換 匯 換 利 部 ， 其 即 期 部 位 因 匯 率 波 動 所 產 生 之 損 益 ， 係 帳 列 兌
換 淨 損 益
三 一 備 供 出 售 金 融 資 產 之 已 實 現 損 益
103年1月1日
至6月30日
102年1月1日
至6月30日
處 淨損益－證券化受益證券 $ - $ 137,193
處 淨損益－債券 789 ( 1,464 )
處 淨損益－股票 105,308 87,239
三 二 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 之 已 實 現 損 益
103年1月1日
至6月30日
102年1月1日
至6月30日
處 淨利益－金融債 $ 380 $ -
三 三 資 產 減 損 損 失
103年1月1日
至6月30日
102年1月1日
至6月30日
備供出售金融資產 $ 51,989 $ 6,356
以成本衡量之金融資產 20,541 65,739
合 計 $ 72,530 $ 72,095
本 公 司 之 備 供 出 售 及 以 成 本 衡 量 之 股 權 投 資 ， 經 評 估 其 投 資 價 值
確 已 減 損 ， 故 認 列 減 損 損 失
三 四 員 工 福 利 費 用
103年1月1日
至6月30日
102年1月1日
至6月30日
短期員工福利
薪資費用 $ 201,724 $ 171,677
獎金費用 166,409 104,636
勞健保費用 17,569 14,767
其 他 22,500 15,316
退職後福利
退休金費用 15,542 24,250
退職金費用 - 1,303
合 計 $ 423,744 $ 331,949
三 五 折 舊 及 攤 銷 費 用
103年1月1日
至6月30日
102年1月1日
至6月30日
不動產及設備折舊費用 $ 40,214 $ 41,222
無形資產攤銷費用 6,933 4,864
三 六 其 他 業 務 及 管 理 費 用
103年1月1日
至6月30日
102年1月1日
至6月30日
租 金 $ 44,198 $ 29,686
稅 捐 32,627 27,837
董事酬勞及車馬費 38,761 24,370
電腦作業及顧問費 25,171 21,110
管 理 費 12,927 11,899
交 際 費 16,546 12,158
其 他 62,262 60,742
合 計 $ 232,492 $ 187,802
三 七 所 得 稅
(一) 認 列 於 損 益 之 所 得 稅
所 得 稅 費 用 之 主 要 組 成 目 如 下 ：
103年1月1日
至6月30日
102年1月1日
至6月30日
當期所得稅
當期產生者 $112,317 $ 57,848
海外 行所得稅 23,845 ( 77 )
以前年度之調整 ( 36,423 ) -
遞延所得稅
當期產生者 32,174 14,385
以前年度之調整 - 51
認列於損益之所得稅費用 $ 131,913 $ 72,207
(二) 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 所 得 稅
103年1月1日
至6月30日
102年1月1日
至6月30日
遞延所得稅
認列於其他綜合損益
國外營運機構換算 $ 828 ( $ 18,267 )
(三) 本 公 司 兩 稅 合 一 相 關 資 訊
103年6月30日 102年12月31日 102年6月30日 股東可扣抵稅額帳戶餘
額 $ 171,105 $ 90,255 $ 142,667
102 及 101 年 度 盈 餘 配 適 用 之 稅 額 扣 抵 比 率 別 為 20.48% 預
依 所 得 稅 法 規 定，本 公 司 配 屬 於 87 年 度 含 以 後 之 盈 餘 時 ，
本 國 股 東 可 按 股 利 配 日 之 稅 額 扣 抵 比 率 計 算 可 獲 配 之 股 東 可 扣 抵
稅 額 岩 於 實 際 配 予 股 東 之 可 扣 抵 稅 額 ， 應 以 股 利 配 日 之 股 東
可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 為 準 ， 因 此 本 公 司 預 計 102 年 度 盈 餘 配 之 稅
額 扣 抵 比 率 可 能 與 將 來 實 際 配 予 股 東 時 所 適 用 之 稅 額 扣 抵 比 率 有
所 差 異
本 公 司 已 無 屬 86 年 含 以 前 之 岔 配 盈 餘
依 台 財 稅 崉 第 10204562810 號 規 定 ， 首 次 採 用 IFRSs 之 當 年 度
計 算 稅 額 扣 抵 比 率 時 ， 其 帳 載 累 積 岔 配 盈 餘 應 包 含 因 首 次 採 用 個
體 財 務 報 告 會 計 準 則 產 生 之 保 留 盈 餘 淨 增 加 數 或 淨 減 少 數
(四) 所 得 稅 核 定 情 形
本 公 司 之 營 利 事 業 所 得 稅 岫 報 除 99 年 度 外，截 至 101 年 度 以 前
之 岫 報 案 件 業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定
三 八 每 股 盈 餘
計 算 每 股 盈 餘 之 子 及 母 醝 露 如 下 ：
金額 子
股數 母
仟 股 每股盈餘 元
103年1月1日至6月30日
基本每股盈餘
純 益 $ 975,870 2,382,732 $ 0.41
102年1月1日至6月30日
基本每股盈餘
純 益 $ 542,138 2,390,497 $ 0.23
三 九 關 係 人 交 易 事
(一) 關 係 人 之 名 稱 及 關 係
關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係
台灣工銀證券股份有限公司 台灣工銀證券 本公司之子公司
台灣工銀科技顧問股份有限公司 台灣工銀
科技顧問
本公司之子公司
波士頓生物科技創業投資股份有限公司 波士頓創投
承 前 頁
關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係
IBT Holdings Corp. IBTH 本公司之子公司
台遠科技股份有限公司 台遠科技 本公司之子公司
中華票券金融股份有限公司 中華票券 本公司之子公司
臺灣工銀租賃股份有限公司 臺灣工銀租賃 本公司之子公司
台灣工銀貳創業投資股份有限公司 台灣工
銀貳創投
關聯企業
台嘉國際股份有限公司 關聯企業
IBT Management U.S.A. Corp. 台灣工銀科技顧問之子公司
IBT Fortune Limited 台灣工銀科技顧問之子公司
台灣工銀證券投資顧問股份有限公司 台灣
工銀證投顧
台灣工銀證券之子公司
IBTS Holdings (B.V.I.) Limited IBTSH 台灣工銀證券之子公司
台駿國際租賃公司 台駿國際 臺灣工銀租賃之子公司
台駿津國際租賃公司 台駿津國際 臺灣工銀租賃之子公司
IBTS Financial (HK) Limited IBTS HK IBTSH之子公司
IBTS Asia (HK) Limited ( IBTS Asia) IBTSH之子公司
財團法人臺灣工業銀行教育基金會 臺灣工
銀教育基金會
本公司係主要基金捐贈人
台灣水泥股份有限公司 本公司法人董事
怡昌投資股份有限公司 本公司法人董事
明山投資股份有限公司 本公司法人董事
其 他 本公司之主要管理階 及其他
關係人
(二) 與 關 係 人 間 之 重 大 交 易 事
1. 崊 款 帳 列 崊 款 及 匯 款
期 岕 餘 額 利 息 費 用 年利率 ％
103年1月1日至6月30日
子公司 含其控制個體 $ 335,671 $ 1,687 0.00-1.42
關聯企業 85,601 688 0.05–1.42
其 他 407,205 2,391 0.00–6.92
$ 828,477 $ 4,766 102年1月1日至6月30日
子公司 含其控制個體 $ 773,442 $ 3,448 0.00-1.42
關聯企業 45,384 288 0.05–1.42 其 他 552,929 2,123 0.00–6.92
2. 董 事 擔 任 保 證 人 之 借 款 餘 額
餘 額 年 利 率 ％
103年6月30日 $ 950,000 1.67 102年12月31日 $ 950,000 1.65
102年6月30日 $ 261,429 1.84
3. 買 賣 票 券 及 債 券 － 累 積 交 易 金 額
103年1月1日至6月30日
關 係 人 類 別
向 關 係 人 購 買 票 券 及 債 券
出售票券及債券 予 關 係 人
出 售 予 關 係 人 附 買 回 條 件 之 票 券 及 債 券
向關係 人購入之 附 賣 回 條 件 之 票 券 及 債 券 子公司 含其控制個體 $ 1,348,425 $ 49,421 $ - $ -
102年1月1日至6月30日
關 係 人 類 別
向 關 係 人 購 買 票 券 及 債 券
出售票券及債券 予 關 係 人
出 售 予 關 係 人 附 買 回 條 件 之 票 券 及 債 券
向關係 人購入之 附 賣 回 條 件 之 票 券 及 債 券 子公司 含其控制個體 $ 649,177 $ 743,124 $ - $ 97,600
4. 手 續 費 收 入 帳 列 手 續 費 淨 收 益
103年1月1日
至6月30日
102年1月1日
至6月30日
子公司 含其控制個體 $ 112 $ 190
關聯企業 103 119
$ 215 $ 309
手 續 費 收 入 係 本 公 司 提 供 簽 證 及 保 管 業 務 所 收 取 之 收 入
5. 手 續 費 費 用 帳 列 手 續 費 淨 收 益
103年1月1日
至6月30日
102年1月1日
至6月30日
子公司 含其控制個體 $ 5,486 $ 19,887
手 續 費 費 用 係 本 公 司 購 買 及 處 有 價 證 券 支 付 子 公 司 之 費
用
6. 勞 務 費 及 其 他 費 用 帳 列 其 他 業 務 及 管 理 費 用
103年1月1日
至6月30日
102年1月1日
至6月30日
勞 務 費 係 本 公 司 委 請 子 公 司 提 供 財 務 顧 問 服 務 及 支 援 服 務 費 之 費 用 ， 其 他 費 用 係 本 公 司 之 捐 贈
7. 租 金 及 其 他 收 入 帳 列 其 他 利 息 以 外 淨 收 益
103年1月1日
至6月30日
102年1月1日
至6月30日
子公司 含其控制個體 $ 23,912 $ 24,422
租 金 收 入 係 本 公 司 提 供 部 辦 公 場 所 及 設 備 而 與 子 公 司 簽 訂
租 賃 契 約 及 管 理 服 務 契 約 所 收 取 之 收 入
8. 資 訊 服 務 費 帳 列 其 他 業 務 及 管 理 費 用
103年1月1日
至6月30日
102年1月1日
至6月30日
子公司 含其控制個體 $ 3,984 $ 4,980
資 訊 服 務 費 係 本 公 司 委 請 子 公 司 提 供 資 訊 設 備 維 護 相 關 服 務
所 支 付 之 費 用
(三) 對 主 要 管 理 階 之 獎 酬
103 年 及 102 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 對 董 事 及 其 他 主 要 管 理 階
之 薪 酬 總 額 如 下 ：
103年1月1日
至6月30日
102年1月1日
至6月30日
短期員工福利
薪 資 $ 43,786 $ 39,282
獎 金 330 3,500
其 他 6,219 4,726 50,335 47,508
退職後福利 - 10,347
$ 50,335 $ 57,855
董 事 及 其 他 主 要 管 理 階 之 薪 酬 係 岩 薪 酬 委 員 會 依 照 個 人 績 效
及 岃 場 趨 勢 決 定
本 公 司 與 關 係 人 間 之 交 易 ， 除 行 員 崊 放 款 在 限 額 內 有 利 率 優
惠 外 ， 其 他 交 易 條 件 與 非 關 係 人 相 當
本 公 司 根 據 銀 行 法 第 三 十 二 條 及 第 三 十 三 條 之 規 定 ， 對 有 利 害
為 擔 保 授 信 者 ， 應 有 十 足 擔 保 ， 且 其 條 件 不 得 優 於 其 他 同 類 授 信 對
象
四 十 質 押 之 資 產
103年6月30日 102年12月31日 102年6月30日 透過損益按公允價值衡量之
金融資產 $ 10,999,757 $ 10,099,776 $ 8,599,808
備供出售金融資產 159,508 161,640 163,373
$ 11,159,265 $ 10,261,416 $ 8,763,181
為 配 合 中 央 銀 行 同 業 資 金 調 撥 清 算 作 業 系 統 採 行 即 時 總 額 清 算 機
制 ， 因 是 提 供 可 轉 讓 定 期 崊 單 帳 列 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融
資 產 作 為 日 間 透 支 之 擔 保 ， 羳 擔 保 額 度 可 隨 時 變 更 且 日 終 岔 動 用 之
額 度 仍 可 充 當 流 動 準 備 ； 另 為 承 作 外 幣 拆 款 業 務 ， 故 提 供 外 幣 可 轉 讓
定 期 崊 單 質 權 設 定 予 中 央 銀 行 外 匯 局 ； 質 押 之 備 供 出 售 金 融 資 產 係 債
券 投 資 ， 主 要 為 信 託 賠 償 準 備 債 券 交 割 結 算 準 備 與 承 作 利 率 交 換 之
擔 保 品
四 一 重 大 或 有 負 債 及 岔 認 列 之 合 約 承 諾
(一) 本 公 司 103 年 6 月 30 日 暨 102 年 12 月 31 日 及 6 月 30 日 計 有 下 列
承 諾 事 ：
103年6月30日 102年12月31日 102年6月30日 辦公室裝潢工程及電腦
系統軟體合約
合約價格 $ 433,894 $ 127,000 $ -
帳列岔完工程及預
付設備款之已支
付金額 221,282 69,000 -
(二) 本 公 司 為 承 租 人
本 公 司 因 租 用 行 舍 等 而 與 他 人 別 簽 訂 若 干 租 賃 契 約 ， 租 期 至
107 年 11 月 30 日 前 陸 續 到 期 截 至 103 年 6 月 30 日 暨 102 年 12
月 31 日 及 6 月 30 日 止 ， 本 公 司 因 營 業 租 賃 合 約 所 支 付 之 崊 出 保 證
