成 1 ８ 度
長野市公営企業会計決算審査意見書
長 野 市 監 査 委 員
19 監査第平5 号 成19 ８月1 日
長 野 市 長
鷲 澤 正 一 様
長野市監査委員
小 林 昭 人
同
高 波 謙
同
松 木 茂 盛
同
瀬 忠 義
成 18 度長野市公営企業会計決算審査意見につい
地方公営企業法第 年0 条第２項の規定により審査に付された 成 18 度長野市産業団地
事業会計 同水道事業会計 同下水道事業会計 同病院事業会計及び同戸隠観光施設事業
会計の決算並びにその附属書類を審査したの 次のとおり意見を提出します
目 次
第１ 審査の対象 ... 1
第 審査の期間 ... 1
第３ 審査の方法 ... 1
第 審査の結果 ... 1
産業団地事業会計 ... 年 １ 事業の概況 ... 年 ２ 予算の執行状況 ... 4
３ 経営成績 ... 5
財政状態 ... 6
５ むすび ... 7
審査資料 比較損益計算書 比較貸借対照表 財務分析比率表 ... 9
水道事業会計 ... 17
１ 事業の概況 ... 17
２ 予算の執行状況 ... 17
３ 経営成績 ... 19
財政状態 ... 平平 ５ むすび ... 平5 審査資料 比較損益計算書 比較貸借対照表 業務実績表 財務分析比率表 .... 平7 下水道事業会計 ... 年7 １ 事業の概況 ... 年7 ２ 予算の執行状況 ... 年8 ３ 経営成績 ... 40
財政状態 ... 4年 ５ むすび ... 46
審査資料 比較損益計算書 比較貸借対照表 業務実績表 財務分析比率表 .... 47
病院事業会計 ... 57
１ 事業の概況 ... 57
２ 予算の執行状況 ... 58
３ 経営成績 ... 59
財政状態 ... 61
５ むすび ... 6年 審査資料 比較損益計算書 比較貸借対照表 業務実績表 財務分析比率表 .... 65
戸隠観光施設事業会計 ... 75
１ 事業の概況 ... 75
２ 予算の執行状況 ... 76
３ 経営成績 ... 77
財政状態 ... 78
５ むすび ... 80
審査資料 比較損益計算書 比較貸借対照表 ... 81
注 １ 文中及び各表中に表示する千円単位の数値は 原則とし 単位未満を四捨五入した
した っ 表の合計額等は一致し い場合 ある
２ 比率 ％ は 原則とし 小数点以下第 位を四捨五入した ３ 構成比率 ％ は 合計 100 と るよう一部調整した
ポイントとは百分率 ％ 間の単純差引数値 ある
５ 税込 とは 消費税及び地方消費税を含ん の ある
税抜 とは 消費税及び地方消費税を含ま い の ある
７ 産業団地事業は 基準期間の課税売上高 1,000 万円以下のた 消費税及び地方消
費税の免税事業者と り その経理は消費税導入以前の経理処理 結果とし 税込経理
処理方法と同様 を行っ いる
成 18 度長野市公営企業会計決算審査意見
第１ 審査の対象
成 18 度長野市産業団地事業会計決算 同 水道事業会計決算 同 下水道事業会計決算 同 病院事業会計決算
同 戸隠観光施設事業会計決算
上記各決算に関する事業報告書及び附属明細書等
第 審査の期間
成 19 月１日 ら７月 平年 日ま
第３ 審査の方法
審査に当たっ は 各事業会計の決算書類及びその附属書類 地方公営企業法及びその他の関係法 に準拠し 作成され いる 事業の経営成績及び財政状態 適正に表示され いる を確認すると と に 度比較による事業の推移と計数分析 により企業の経済性の発揮と公共の福祉の増進につ い 考察した
また 関係職員の説明聴取並びに抽出による現場実査を実施した
お 水道事業会計の貯蔵品につい は た 卸しに職員を立ち会わせた
第 審査の結果
各事業会計の決算書類及びその附属書類は､い れ 関係法 に準拠し 作成され､その計数は正確 あり､経営成績及び財政状態を適正に表示し いる のと認 られた
予算の執行状況は､その目的に沿っ おおむ 適正に執行され いる のと認 られた
お､各事業会計の事業の概況､予算の執行状況､経営成績及び財政状態は､以下各会計別に述べると おり ある ､ むすび 記載した事項につい は､特に留意されたい
－1－
産 業 団 地 事 業 会 計
産 業 団 地 事 業 会 計
１ 事業の概況
当 度の事業実績は 商工業関係用地におい 71,平65.平5 ㎡を取得し 88平.75 ㎡を売却した また 豊 野東部工業団地第 工区及び綿内流通ターミナャ第 工区におい 造成工事等を実施した 産業団地リー ス制度等は 豊野東部工業団地 綿内流通ターミナャにおい 貸付特約付分譲制度 4 件 16,991.91
㎡ の契約 成立した また 成 15 度 らのリース制度等の導入に伴い 当 度曒ま に 15 区画の 契約成立 され分譲用地 少 く っ いる
当 度取得した用地の内訳は 次表のとおり ある
種 別 面 積 ㎡ 取得金額 円 備 考
商工業関係用地 71,平65.平5 年年5,146,平60 豊野東部工業団地 合 計 71,平65.平5 年年5,146,平60
当 度売却した用地の内訳は 次表のとおり ある
種 別 面 積 ㎡ 売却金額 円 備 考
商工業関係用地 88平.75 47,平平7,1平5 綿内流通ターミナャ第 工区 促
合 計 88平.75 47,平平7,1平5
用地の売却及び取得の推移は 次表のとおり ある
区 分 18 度 17 度 16 度 15 度 14 度
面積 ㎡ 88平.75 年,85年.年平 1平,100.11 年,070.89 平,475.05 売 却
金額 円 47,平平7,1平5 145,7平5,年16 797,年11,071 751,478,平88 年46,47平,89年
面積 ㎡ 71,平65.平5 9平.平5 0 0 0
取 得
金額 円 年年5,146,平60 年,0平8,461 0 0 0
保有土地の推移は次のとおり ある
保有土地面積推移
, ,
, ,
, ,
, ,
,
,
,
,
,
,
,
, , , ,
年度 年度 年度 年度 年度
㎡
完成 成 貸付特約付 事業用借地権設定
合計 ,
,
, ,
,
注１ １ 完成土地：整備 終了し 売却可能 土地 ２ 未成土地：整備中の土地 ３ 貸付特約付土地： 取を前提とした使用 貸借契約の土地 事業用借地権設定土地：借地法に基 く短期の定期借地権を活用した賃貸借契約の土地
－年－
保有土地の内訳は 次のとおり ある
金額で見た保有土地の内訳 成 年度
豊野東部 工業団地 . % 大豆島東
工業団地 . %
綿内流通 ターミナル . %
綿内東山 工業団地 . %
面積で見た保有土地の内訳 成 年度 綿内東山 工業団地
. %
綿内流通 ターミナル . %
大豆島東 工業団地
. % 豊野東部
工業団地 . %
予算の執行状況
1 収益的収入及び支出
当年度の予算の執行状況は 次表のとおり あ
収益的収入 単位 円・％
予 算 額 決 算 額 区分
科目 金 額
構成 比率
金 額
構成 比率
予算額に比べ 決算額の増減
決 算 額 の 予 算 額 に 対する比 産業団地事業収益 314,000,000 100.0 65,055,352 100.0 △248,944,648 20.7
営業収益 年1年,9年0,000 100.0 64,579,746 99.年 △平49,年50,平54 平0.6 営業外収益 70,000 0.0 475,606 0.7 405,606 679.4
収益的支出 単位 円・％
予 算 額 決 算 額 区分
科目 金 額
構成 比率
金 額
構成 比率
不用額
決 算 額 の 予 算 額 に 対する比 産業団地事業費用 314,000,000 100．0 57,069,561 100．0 256,930,439 18.2
営業費用 年14,000,000 100.0 57,069,561 100.0 平56,9年0,4年9 18.平 ア 産業団地事業収益は 予算額に対し 平48,944,648 円の減少と っ いる これは 営業収益
の減による の ある
イ 産業団地事業費用は 予算額に対し 平56,9年0,4年9 円の減少と っ いる ２ 資本的収入及び支出
当年度の予算の執行状況は 次表のとおり あ
資本的収入 単位 円・％
予 算 額 決 算 額 区分
科目 金 額
構成 比率
金 額
構成 比率
予算額に比べ 決算額の増減
決 算 額 の 予 算 額 に 対 する比 資本的収入 1,530,000,000 100.0 420,000,000 100.0 △1,110,000,000 27.5
他会計借入金 工事負担金
1,457,000,000 7年,000,000
95.平 4.8
4平0,000,000 0
100.0 0.0
△1,0年7,000,000
△ 7年,000,000
平8.8 0.0
－4－
資本的支出 単位 円・％ 予 算 額 決 算 額
区分 科目
金 額
構成 比率
金 額
構成 比率
翌 度繰越額 不用額
決算額 の予算 額に対 する比
資本的支出 1,926,000,000 100.0 554,095,891 100.0 616,656,500 755,247,609 28.8 用地開発費 1,平平6,000,000 6年.7 554,095,891 100.0 616,656,500 55,平47,609 45.平
他会計借入金償還金 700,000,000 年6.年 0 0.0 0 700,000,000 0.0 ア 資曓的収入は 予算額に対し 1,110,000,000 円の減少と っ いる これは主に 他会計借入
金の減による の ある
イ 資曓的支出は 予算額に対し 755,平47,609 円の不用額を生 いる これは主に 他会計借入 金償還金の皆減による の ある
お 翌 度繰越額 616,656,500 円は全額用地開発費 あり 豊野東部工業団地第 工区宅地造成 工事外 件の工事費等 ある これは 設計変更等の理由 繰越しと った の ある
ウ 資 曓 的 収 入 額 資 曓 的 支 出 額 に 不 足 す る 額 1年4,095,891 円 は 過 度 分 損 益 勘 定 留 保 資 金 91,661,年04 円及び当 度分損益勘定留保資金 4平,4年4,587 円 補 んされ いる
３ 経営成績
当 度における総収益は 65,055,年5平 円 前 度に比較し 104,448,110 円 61.6％ の減少と っ いる
一方 総費用は 57,069,561 円 前 度に比較し 107,054,81平 円 65.平％ の減少と っ いる この結果 当 度は7,985,791円の純利益と り 前 度繰越利益剰余金771,6平5円と合わせた当 度 未処分利益剰余金8,757,416 円は 利益積立金及び翌 度繰越利益剰余金とし 処分される の ある
総収益及び総費用の推移は 次表のとおり ある 単位 円・％
総 収 益 総 費 用
純 利 益
－ 区分
度 金 額
前 度 対 比
金 額
前 度 対 比
金 額
前 度 対 比
総収益の 総費用に 対する比 14 年79,748,479 71.4 年94,年18,年4年 75.0 △14,569,864 △平年平.1 96.年 15 770,485,平19 平0平.9 785,00年,1平7 199.1 △14,517,908 99.6 98.平 16 8平9,095,548 107.6 815,70年,01平 10年.9 1年,年9平,5年6 △9平.平 101.6 17 169,50年,46平 平0.4 164,1平4,年7年 平0.1 5,年79,089 40.平 10年.年 18 65,055,年5平 年8.4 57,069,561 年4.8 7,985,791 148.5 114.0
1 収 益
ア 営業収益は 64,579,746 円 主 のは用地売上収益 47,平平7,1平5 円 ある 前 度に比較し 104,767,平09 円 61.9％ の減少と っ いる これは主に 用地売上収益の減による の ある イ 営業外収益は 475,606 円 主 のは受取利息 474,016 円 ある 前 度に比較し 年19,099
円 年0年.9％ の増加と っ いる
－5－
費 用
ア 営業費用は 57,069,561 円 主 のは用地売上原価 44,年平4,685 円 ある 前 度に比較し 107,054,81平 円 65.平％ の減少と っ いる これは主に 用地売上原価の減による の ある 財政状態
(1 資 産
当 度曒における資産の総額は年,4年6,56年,8平7円 前 度に比較し 5平9,1年6,541円 18.平％ の 増加と っ いる
ア 固定資産は 平,年46,8年0,459 円 貸付特約付土地 1,687,194,801 円及び事業用借地権設定土地 659,6年5,658 円 ある 前 度に比較し 年7平,157,498 円 18.8％ の増加と っ いる これは 貸付特約付土地の増による の ある
イ 流動資産は1,089,7年年,年68円 主 のは完成土地等706,6平9,971円 ある 前 度に比較し 156,979,04年円 16.8％ の増加と っ いる これは主に 定期預金及び完成土地等の増によ る の ある
完成土地等の内訳は 次表のとおり ある
種 別 面積(㎡) 金額(円) 備 考
商工業関係用地 74,416.49 706,6平9,971 豊野東部工業団地 綿内流通ターミナャ外 貸付特約付土地の内訳は 次表のとおり ある
種 別 面積(㎡) 金額(円) 備 考
貸付特約付土地 50,017.平1 1,687,194,801 綿内流通ターミナャ 大豆島東工業団地外 事業用借地権設定土地の内訳は 次表のとおり ある
種 別 面積(㎡) 金額(円) 備 考
事業用借地権設定土地 1年,879.79 659,6年5,658 綿内流通ターミナャ 綿内東山工業団地
未収金の内訳は 次表のとおり ある 単位 円
区分
度 用地売上収益 用地貸付収益 受取利息 計
過 度分 0 0 0 0
当 度分 47,平平7,1平5 1年6,746 0 47,年6年,871
計 47,平平7,1平5 1年6,746 0 47,年6年,871
お 未収金 47,年6年,871 円は 成 19 5 月 平5 日ま に全額収納され いる
(平 負債及び資本
当 度曒における負債及び資曓の合計は 年,4年6,56年,8平7 円 負債 年1年,59年,年平0 円 構成比率 9.1％ 資曓 年,1平平,970,507 円 同 90.9％ と っ いる
ア 流 動 負 債 は 年1年,59年,年平0 円 未 払 金 及 び 預 り 金 あ る 前 度 に 比 較 し 101,150,750 円 47.6％ の増加と っ いる これは主に 預り金の増による の ある
イ 資曓金は平,916,平00,000 円 自己資曓金1,516,平00,000 円及び借入資曓金1,400,000,000 円 ある 前 度に比較し 4平0,000,000円 16.8％ の増加と っ いる これは 借入資曓金の増
－6－
による の ある
ウ 剰余金は 平06,770,507 円 これは主に利益積立金 ある 前 度に比較し 7,985,791 円 4.0％ の増加と っ いる
むすび
産業団地事業は 昨 ま の都市開発事業を組織改変に伴い 工業用地等の取得及び造成を主 事業と し 所管を産業振興部に移管した の ある
当 度の業務実績は 豊野東部工業団地を長野市土地開発公社 ら取得し 第一工区 は ３区画の内 ２区画 貸付特約付分譲制度により契約 成立した 第 工区につい 造成工事を進 早期完成を 目指し いる また 綿内流通ターミナャにおい は 第一工区は完売 第 工区につい ３区画の内 ２区画 土地売 契約及び貸付特約付分譲制度により契約 成立し いる
経営成績につい ると 事業収益 6,505 万余円に対し 事業費用 5,706 万余円と り 798 万余円の 純利益 あった
財政状態につい ると 資曓金 他会計借入金の増加により前 度と比較し 16.8％の増加と った このた 自己資曓構成比率 50.1％と り 前 度に比較し 8.9％の減少と った
契約状況を ると 貸付特約付土地及び事業用借地権設定土地につい は 成 15 度 らの貸付特 約付分譲制度等の導入により 当 度曒ま に 15 区画の契約 成立した また 完成土地等の保有状況 につい は 交浟分 含 残り９区画と っ いる
今後 近 の経済成長を見 ら企業 求 る立地動向を見極 地元経済 の波及効果の高い新た 産業団地候補地の選定とと に 長期的財政計画の と 地域経済発展と雇用促進のた 組織体制の 充実を図り 企業誘致促進に邁進されるよう望む の ある
－7－
－8－
審 査 資 料
－9－
金 額
構成 比率
金 額
構成 比率
18 度 17 度
円 ％ 円 ％ 円 ％ ％ ％
57,069,561 100.0 164,124,373 100.0 △ 107,054,812 34.8 7.0 20.1 用地売上原価 44,年平4,685 77.7 140,841,684 85.8 △ 96,516,999 年1.5 5.6 17.8 一 般 管 理 費 1平,744,876 平平.年 平年,平8平,689 14.平 △ 10,5年7,81年 54.7 5年.0 96.8
0 0.0 0 0.0 0 － － －
支 払 利 息 0 0.0 0 0.0 0 － － －
雑 支 出 0 0.0 0 0.0 0 － － －
0 0.0 0 0.0 0 － － －
そ の 他 特 別 損 失 0 0.0 0 0.0 0 － － －
区 分
産 業 団 地 事 業 会 計
借 方
営 業 外 費 用
成18 度 成17 度
合 計 65,055,352
当年度 純利益 7,985,791 小 計 57,069,561 100.0
－
－
164,124,373
5,379,089
169,503,462 100.0
－
－
△ 107,054,812
2,606,702
△ 104,448,110 34.8
148.5
38.4
7.0
59.6
7.8 20.1
40.2
20.4 科 目
特 別 損 失
比 較 増 減
前 度 対 比
すう勢比率
営 業 費 用
－10－
金 額
構成 比率
金 額
構成 比率
18 度 17 度
円 ％ 円 ％ 円 ％ ％ ％
64,579,746 99.3 169,346,955 99.9△ 104,767,209 38.1 7.8 20.5 用 地 売 上収 益 47,平平7,1平5 7平.6 145,7平5,年16 86.0 △ 98,498,191 年平.4 5.9 18.年 用 地 貸 付収 益 17,年5平,6平1 平6.7 平年,6平1,6年9 1年.9 △ 6,平69,018 7年.5 6平.4 84.9
475,606 0.7 156,507 0.1 319,099 303.9 9,504.5 3,127.6 受 取 利 息 474,016 0.7 156,507 0.1 年17,509 年0平.9 16,046.6 5,平98.1
雑 収 益 1,590 0.0 0 0.0 1,590 － 77.6 0.0
0 0.0 0 0.0 0 － 0.0 0.0
引 当 金 取崩 額 0 0.0 0 0.0 0 － 0.0 0.0
注 すう勢比率は 成16 度を100とした
特 別 利 益
貸 方
比 較 損 益 計 算 書
すう勢比率
営 業 収 益
営 業 外 収 益
前 度対 比 比 較 増 減
区 分
20.4 65,055,352 － 169,503,462 －△ 104,448,110 38.4
合 計
小 計
7.8 成17 度
科 目
成18 度
65,055,352100.0 169,503,462 100.0 △ 104,448,110 38.4 7.8 20.4
－11－
金 額
構 成 比 率
金 額
構 成 比 率
18 度 17 度
円 ％ 円 ％ 円 ％ ％ ％
2,346,830,459 68.3 1,974,672,961 67.9 372,157,498 118.8 153.4 129.1 1,687,194,801 49.1 1,平01,650,780 41.年 485,544,0平1 140.4 平平年.0 158.8 659,6年5,658 19.平 77年,0平平,181 平6.6 △ 11年,年86,5平年 85.年 85.年 100.0
1,089,733,368 31.7 932,754,325 32.1 156,979,043 116.8 61.5 52.6 7平,7年9,5平6 平.1 年61,657,7平8 1平.4 △ 平88,918,平0平 平0.1 45.4 平平5.7
平6年,000,000 7.6 0 0.0 平6年,000,000 － － －
47,年6年,871 1.4 平,080,年年4 0.1 45,平8年,5年7 平,平76.7 9.1 0.4 706,6平9,971 平0.6 569,016,平6年 19.6 1年7,61年,708 1平4.平 64.9 5平.年
0 0.0 0 0.0 0 － － －
0 0.0 0 0.0 0 － － －
3,436,563,827 100.0 2,907,427,286 100.0 529,136,541 118.2 104.1 88.1
現 金 預 金
合 計
未 成 土 地
産 業 団 地 事 業 会 計
比 較 増 減
前 度 対 比
すう勢比率
借 方
成17 度 成18 度
貸 付 特 約 付 土 地 完 成 土 地 等
定 期 預 金
未 収 金
流 動 資 産
区 分 科 目
固 定 資 産
貸付特約付土地 事業用借地権設 定土地
－1平－
金 額
構 成 比 率
金 額
構 成 比 率
18 度 17 度
円 ％ 円 ％ 円 ％ ％ ％
0 0.0 0 0.0 0 － － －
0 0.0 0 0.0 0 － － －
313,593,320 9.1 212,442,570 7.3 101,150,750 147.6 221.3 149.9 50,71年,400 1.5 7,876,57平 0.年 4平,8年6,8平8 64年.9 平,000.5 年10.7 平6平,879,9平0 7.6 平04,565,998 7.0 58,年1年,9平平 1平8.5 188.9 147.0
313,593,320 9.1 212,442,570 7.3 101,150,750 147.6 221.3 149.9
2,916,200,000 84.9 2,496,200,000 85.9 420,000,000 116.8 98.3 84.2 1,516,平00,000 44.1 1,516,平00,000 5平.平 0 100.0 100.0 100.0 1,400,000,000 40.8 980,000,000 年年.7 4平0,000,000 14平.9 96.6 67.6 1,400,000,000 40.8 980,000,000 年年.7 4平0,000,000 14平.9 96.6 67.6
206,770,507 6.0 198,784,716 6.8 7,985,791 104.0 106.9 102.8 平06,770,507 6.0 198,784,716 6.8 7,985,791 104.0 106.9 10平.8 198,01年,091 5.8 190,01年,091 6.5 8,000,000 104.平 110.0 105.6
7,985,791 0.平 5,年79,089 0.平 平,606,70平 148.5 59.6 40.平
3,122,970,507 90.9 2,694,984,716 92.7 427,985,791 115.9 98.8 85.3
3,436,563,827 100.0 2,907,427,286 100.0 529,136,541 118.2 104.1 88.1 (注)すう勢比率は 成16 度を100とした
比 較 貸 借 対 照 表
貸 方
科 目
成18 度 成17 度
区 分
比 較 増 減
前 度 対 比
剰 余 金
他 会 計 借 入 金 (負債合計)
固 定 負 債
すう勢比率
借 入 資 曓 金 自 己 資 曓 金
資 本 金
合 計
利 益 剰 余 金 ( △ 欠 損 金
当 度 純 利 益 (△純損失 利 益 積 立 金 当 度未処分利 益剰余金 △未 処理欠損金
繰越利益剰余 金 度曒残高
△前 度繰 越欠損金
流 動 負 債
未 払 金
宅 地 管 理 引 当 金
預 り 金
771,6平5
(資本合計)
0.0 年,年9平,5年6
8,757,416 0.平 8,771,6平5 65.5
－ 0.年 △ 14,平09 99.8 65.4
0.1 △ 平,6平0,911 平平.7 －
－1年－
成18 度 成17 度 成16 度
注 上記の算式におい 用いた用語は 次のとおり ある
１ 総 資 産＝固定資産＋流動資産＋繰延勘定 ２ 総 資 曓＝資曓＋負債
３ 自己資曓＝自己資曓金＋資曓剰余金＋利益剰余金 年47.5
年8.年
平年.平
99.5
0.48
0.06
平.61
0.平 0.平
0.平
0.平
％
営 業 収 支 比 率 10年.平
総 収 支 比 率
0.年 114.0
11年.平
10年.年
そ の 他 収
益
率
利 子 負 担 率 ％
総 資 曓 利 益 率
財
務
比
率
回
転
率
流 動 資 産 回 転 率 0.1年
％
9年.1
0.平4
101.平
0.4
未 収 金 回 転 率 0.65 年.16
回 自 己 資 曓 回 転 率
0.年1 0.04
0.05
0.10
101.6 170.平
現 金 比 率
4年9.1
11年.1 1,平50.4
481.9
流 動 比 率
負 債 比 率
総 資 曓 回 転 率
69.5
酸 性 試 験 比 率 171.平
0.0平 固 定 負 債 構 成 比 率
流 動 負 債 構 成 比 率
自 己 資 曓 構 成 比 率
4年.9
51.8 4.年
産 業 団 地 事 業 会 計
項 目 単位
度 比 較
構 成 比 率
年年.7
7.年
59.0 40.7
9.1
50.1
％
－1 －
流 動 負 債 総 資 曓 自 己 資 曓
総 資 曓 流 動 資 産 流 動 負 債
現 金 預 金 流 動 負 債
総 収 益 総 費 用
総収益＝営業収益＋営業外収益＋特別利益 ５ 総費用＝営業費用＋営業外費用＋特別損失
均＝１/２ 期首＋期曒
×100 均総資曓
×100
流動負債
×100
×100
企業に投下された資曓の総額と それによっ たらされた利益とを比較した の ある
借入金及び借入資曓金に対し それらの支払利息等の負担比率を示す の ある 借入金＋借入資曓金
営業収益 営業費用の何％に当たる を表す の ある 営業収益－受託工事収益
×100
×100
当 度純利益 均総資曓
支払利息及び企業債取扱諸費＋建設利息
×100 営業費用－受託工事費用
未収金 １ 間に何回転した を表す の ある 営業収益－受託工事収益
総収益 総費用の何％に当たる を表す の ある 均未収金
×100 負 債 ＋ 借 入 資 曓 金
自己資曓
営業収益－受託工事収益
流動資産 １ 間に何回転した を表す の ある 均自己資曓
営業収益－受託工事収益
自己資曓 １ 間に何回転した を表す の 自己資曓の利用度を表す の あ る
営業収益－受託工事収益 均流動資産 現 金 預 金 ＋ 未 収 金
×100
×100
１ 以内に現金化 る資産と １ 以内に返済すべ 負債とを比較する の 短期支払い能力を判定するた に利用される 理想比率は平00％以上 ある 総資曓の中に占 る流動負債の百分率 ある この率は小さいほ 健全 ある
財 務 分 析 比 率 表
総資曓の中に占 る固定負債の百分率 ある 公営企業におい は 設備拡張を 全面的に企業債に依存し いるの この率 大と る
固 定 負 債 ＋ 借 入 資 曓 金
×100 総 資 曓
算 式 説 明
総資曓の中に占 る自己資曓の百分率 ある この率は大 いほ 健全 ある
負債を自己資曓より超過させ いこと 健全経営の第一義 あるの 100％以 下を理想とする
総資曓 １ 間に何回転した を表す の 資曓の利用度を表す の ある お 回転率は一般に大 いほ 資曓 効率的に使われ いることを表す の あ る
流動負債に対する現金預金の百分率 当 の支払能力を見るた に流動比率や当 比率とと に計算されるの 通例 ある 平0％以上 理想値とされ いる 当 比率と 言われる 流動資産のうち現金預金及び容易に現金化しうる未収金
の当 資産と 流動負債とを対比させた の 100％以上 理想比率とされ いる
－1 －
水 道 事 業 会 計
水 道 事 業 会 計
１ 事業の概況
(1) 建設改良事業の状況
当 度は 第７期拡張事業 成５ 度～ 成 平年 度 の 14 目とし 事業を推進する中 適正 水 による安定給水を図るた 水幹線 年59ｍ 施工された
また 配水ブロック整備 地区 実施されるとと に 市内一円 総延長 年1,446ｍに上る 配水管 の新設及び老朽管の 設暶 施工され 配水管網 整備された
(平) 業務状況
ア 当 度の給水人口は 平7年,9年5人 給水区域内人口は平74,平66人 前 度に比較し 給水人口は 平0 人 給水区域内人口は 71 人それ れ減少し 普及率は 99.88％ 前 度に比較し 0.0平 ポイント 上昇し いる お 普及率の全国 均は 9平.81％ ある
イ 当 度の 間総配水量は 年6,781,809ｍ
年
間総有収水量は 年平,608,908ｍ
年
前 度に比較し 間総配水量は 年9平,487ｍ
年
1.1％ 間総有収水量は 年年0,875ｍ
年
1.0％ それ れ減少し いる ウ 当 度の有収率は 88.7％ 前 度に比較し 0.1 ポイント上昇した お 有収率の全国 均は
90.1％ ある
37,165,611
32,519,910
36,602,649
32,027,318
36,986,926
32,419,041
37,174,296
32,939,783
36,781,809
32,608,908
平0,000,000 平5,000,000 年0,000,000 年5,000,000 40,000,000 45,000,000
14 度 15 度 16 度 17 度 18 度
間総配水量 間総有収水量
有収率等の推移
87.7
88.6 87.5
87.5
88.7
有収率 単位：％
間総有収水量 間総配水量
有収率＝ ×100
単位：ｍ
年
注 全国 均とは 成 17 度地方公営企業 鑑の地方公営企業法適用都市のうち 給水人口 15 万人以上 年0 万人未満の都市の全国 均をいう 以下同
予算の執行状況
(1) 収益的収入及び支出
当 度の予算の執行状況は 次表のとおり ある
－17－
収益的収入 税込 単位 円・％
予 算 額 決 算 額
区分
科目 金 額
構成 比率
金 額
構成 比率
予算額に比べ 決算額の増減
決算額の 予算額に 対する比 水 道 事 業 収 益
営 業 収 益 営業 外収 益 特 別 利 益
6,356,900,000 6,189,6年5,000 167,平64,000 1,000
100.0 97.4 平.6 0.0
6,340,879,072 6,1平年,年年平,平78 平15,805,平69 1,741,5平5
100.0 96.6 年.4 0.0
△16,020,928
△66,年0平,7平平 48,541,平69 1,740,5平5
99.7 98.9 1平9.0 174,15平.5
収益的支出 税込 単位 円・％
予 算 額 決 算 額
区分
科目 金 額
構成 比率
金 額
構成 比率
不 用 額
決算額の 予算額に 対する比 水 道 事 業 費 用
営 業 費 用 営業 外費 用
6,181,100,000 4,891,平54,000 1,平89,846,000
100.0 79.1 平0.9
5,790,327,072 4,5年1,01年,075 1,平59,年1年,997
100.0 78.年 平1.7
390,772,928 年60,平40,9平5 年0,5年平,00年
93.7 9平.6 97.6 ア 水道事業収益は 予算額に対し 16,0平0,9平8 円の減少と っ いる これは 営業収益 減少
したことによる の ある
イ 水道事業費用は 予算額に対し 年90,77平,9平8 円の不用額を生 いる これは主に 営業費用 減少したことによる の ある
(平) 資曓的収入及び支出
当 度の予算の執行状況は 次表のとおり ある
資本的収入 税込 単位 円・％
予 算 額 決 算 額 区分
科目 金 額
構成 比率
金 額
構成 比率
予算額に比べ 決算額の増減
決算額の 予算額に 対する比 資 本 的 収 入
企 業 債
工 事 負 担 金 受 託 建 設 収 入
出 資 金
固定資産売却代金
3,243,000,000 平,年平0,平00,000 870,516,000 8,784,000 4年,499,000 1,000
100.0 71.6 平6.8 0.年 1.年 0.0
1,794,558,030 1,4平8,600,000 年14,7平0,平00 年,4年4,0年0 4年,499,000 4,年04,800
100.0 79.6 17.5 0.平 平.4 0.年
△1,448,441,970
△891,600,000
△555,795,800
△5,年49,970 0 4,年0年,800
55.3 61.6 年6.平 年9.1 100.0 4年0,480.0
資本的支出 税込 単位 円・％
予 算 額 決 算 額 区分
科目
金 額
構成 比率
金 額
構成 比率
翌 度 繰越額
不 用 額
決算額の 予算額に 対する比 資 本 的 支 出
建 設 改 良 費 企業債償還金
6,121,854,400 年,91平,088,400 平,平09,766,000
100.0 6年.9 年6.1
4,461,681,123 平,年7平,年90,495 平,089,平90,6平8
100.0 5年.平 46.8
618,249,600 618,平49,600 0
1,041,923,677 9平1,448,年05 1平0,475,年7平
72.9 60.6 94.5
ア 資曓的収入は 予算額に対し 1,448,441,970 円の減少と っ いる これは主に 企業債 減 少したことによる の ある
イ 資曓的支出は 予算額に対し 1,041,9平年,677 円の不用額を生 いる これは主に 建設改良 費 減少したことによる の ある
－18－
お 翌 度繰越額 618,平49,600 円は全額建設改良費 あり 夏目２号 昭和通り 配水幹線 設 暶工事外 45 件の工事費等 ある これは 競合施工と った他事業との調整 の理由 繰越しと
った の ある
ウ 資曓的収入額 資曓的支出額に不足する額 平,667,1平年,09年 円は 繰越工事資金 9,6年5,000 円 減債 積立金 48,0年9,786 円 過 度分損益勘定留保資金 1,595,866,0年7 円 当 度分損益勘定留保資金 910,9年5,年51円並びに当 度分消費税及び地方消費税資曓的収支調整額10平,646,919円 補 んされ
いる
３ 経営成績
当 度における総収益は 6,014,988,585 円 前 度に比較し 71,平61,950 円 1.平％ の減少と っ いる
一方 総費用は 5,568,847,061 円 前 度に比較し 469,年6年,688 円 7.8％ の減少と っ いる この結果 当 度の純利益は446,141,5平4円と り 前 度に比較し 年98,101,7年8円 8平8.7％ の 増加と っ いる
お 当 度未処分利益剰余金 446,141,5平4 円は 減債積立金とし 全額積 立 られる の ある
総収益及び総費用の推移は 次表のとおり ある 税抜 単位 円・％
総 収 益 総 費 用 純 利 益 －
区分
度
金 額
前 度 対 比
金 額
前 度 対 比
金 額
前 度 対 比
総収益の 総費用に 対する比 14
15 16 17 18
5,9年1,154,811 5,850,540,470 5,9年4,160,平80 6,086,平50,5年5 6,014,988,585
98.6 98.6 101.4 10平.6 98.8
5,811,9年9,775 5,667,平00,444 5,760,5平9,090 6,0年8,平10,749 5,568,847,061
98.9 97.5 101.6 104.8 9平.平
119,平15,0年6 18年,年40,0平6 17年,6年1,190 48,0年9,786 446,141,5平4
86.6 15年.8 94.7 平7.7 9平8.7
10平.1 10年.平 10年.0 100.8 108.0 (1) 収益
ア 営業収益は 5,8年4,19年,509 円 主 のは給水収益 5,665,86年,968 円 ある 前 度に比較し 年1,845,194 円 0.5％ の減少と っ いる これは主に 給水収益 減少したことによる の あ る
イ 営業外収益 は 179,05年,551 円 主 のは加 入金 108,589,954 円 あ る 前 度 に比較し 平,年08,8年9 円 1.年％ の増加と っ いる これは主に 雑収益 増加したことによる の ある
給水収益の推移は 次表のとおり ある 税込 単位 円・％
区分 度
調 定 額 前 度対比 指 数 収 入 済 額 収納率 14
15 16 17 18
5,9平6,年81,0年5 5,849,987,8年9 5,917,870,平40 6,001,578,650 5,949,157,5平年
98.5 98.7 101.平 101.4 99.1
100.0 98.7 99.9 101.年 100.4
5,407,9年5,998 5,年46,年年6,879 5,年6平,470,17平 5,456,561,791 5,4平平,696,057
91.年 91.4 90.6 90.9 91.平 注 指数は 成 14 度を 100 とした お 成 19 ５月 年1 日における 成 18 度分の収納率は 99.05％と っ いる
－19－
(平) 費用
ア 営 業 費 用 は 4,450,810,平年年 円 主 の は 減 価 償 却 費 1,749,898,077 円 配 水 及 び 給 水 費 9年8,年平年,77年円及び浄水費716,98平,平01円 あり 前 度に比較し 4年,495,691円 1.0％ の増加 と っ いる これは主に 委託料 増加したことによる の ある
イ 営業外費用は 1,118,0年6,8平8 円 主 のは支払利息及び企業債取扱諸費 1,090,968,平0平 円 あ る 前 度に比較し 96,564,481 円 8.0％ の減少と っ いる これは 企業債利息 減少した ことによる の ある
ウ 費用の性質別構成比を見ると 減価償却費の 年1.4％ 最 高く 次い 企業債利息 19.6％ 職員 給与費 17.年％の と っ いる
費用を性質別に区分すると 次表のとおり ある 税抜 単位 円・％
18 度 17 度
項 目
金 額
構成 比率
金 額
構成 比率
比 較 増 減 伸び率
職 員 給 与 費
備 消 品 費
通 信 運 搬 費
委 託 料
手 数 料
賃 借 料
修 繕 費
路 面 復 旧 費 工 事 請 負 費
動 力 費
薬 品 費
材 料 費
負 担 金
減 価 償 却 費 固 定 資 産 除 却 費 た 卸 資 産 減 耗 費 企 業 債 利 息 固 定 資 産 除 却 損 過 度 損 益 修 正 損 そ の 他 物 件 費
961,618,816 16,05平,484 8,年69,8平4 7平9,05年,平5年 1平,015,706 平7,881,79年 185,86平,平97 0 177,811,000 平年0,074,658 年7,年84,6年0 8,600,平年7 75,865,167 1,749,898,077 195,541,741 15,900 1,090,968,平0平 0 0 61,8年年,平76
17.年 0.年 0.1 1年.1 0.平 0.5 年.年 0.0 年.平 4.1 0.7 0.平 1.4 年1.4 年.5 0.0 19.6 0.0 0.0 1.1
966,747,798 18,004,811 7,805,971 671,500,55年 10,806,549 平9,060,944 171,6平4,810 1,449,915 平0平,年78,000 平平1,年44,9平4 年年,年15,11年 8,885,年年年 89,948,504 1,76年,990,平51 175,956,年99 平56,510 1,190,106,49年 年89,平1年,904 平7,080,994 58,7年平,97年
16.0 0.年 0.1 11.1 0.平 0.5 平.8 0.0 年.4 年.7 0.6 0.1 1.5 平9.平 平.9 0.0 19.7 6.4 0.5 1.0
△5,1平8,98平
△1,95平,年平7 56年,85年 57,55平,700 1,平09,157
△1,179,151 14,平年7,487
△1,449,915
△平4,567,000 8,7平9,7年4 4,069,517
△平85,096
△14,08年,年年7
△14,09平,174 19,585,年4平
△平40,610
△99,1年8,平91
△年89,平1年,904
△平7,080,994 年,100,年0年
△0.5
△10.8 7.平 8.6 11.平
△4.1 8.年
△100.0
△1平.1 年.9 1平.平
△年.平
△15.7
△0.8 11.1
△9年.8
△8.年
△100.0
△100.0 5.年 合 計 5,568,847,061 100.0 6,0年8,平10,749 100.0 △469,年6年,688 △7.8
(年) 損益
損益の推移は 次表のとおり ある 税抜 単位 円・％
区分 度
営業損益
前 度 対 比
経常損益
前 度 対 比
特別損益 純損益
14 15 16 17 18
1,446,091,040 1,405,9平5,857 1,年年5,079,10年 1,458,7平4,161 1,年8年,年8年,平76
95.0 97.平 95.0 109.年 94.8
119,平15,0年6 181,811,1年平 17年,0平8,584 4平0,867,564 444,年99,999
86.6 15平.5 95.平 平4年.平 105.6
0 1,5平8,894 60平,606
△年7平,8平7,778 1,741,5平5
119,平15,0年6 18年,年40,0平6 17年,6年1,190 48,0年9,786 446,141,5平4 ア 営業利益は1,年8年,年8年,平76 円 前 度に比較し 75,年40,885 円 5.平％ の減少と っ いる イ 経常利益は 444,年99,999 円 前 度に比較し 平年,5年平,4年5 円 5.6％ の増加と っ いる ウ 特別利益は 1,741,5平5 円 これは固定資産売却益 ある
－平0－
(4) 損益に関する比率
損益に関する比率の推移は 次表のとおり ある 単位 ％
区 分 算 式 18 度 17 度 16 度 15 度 14 度 全国 均
当 度純利益 総資曓利益率
均総資曓
×100 0.75 0.08 0.年0 0.年平 0.平1 0.8平 総収益
総 収 支 比 率
総費用
×100 108.0 100.8 10年.0 10年.平 10平.1 106.7 営業収益‐受託工事費用
営業収支比率
営業費用‐受託工事費用
×100 1年1.1 1年年.1 1年0.0 1年平.7 1年年.年 117.4 経常収益
経常収支比率
経常費用
×100 108.0 107.5 10年.0 10年.平 10平.1 107.1 上記の比率は 企業の収益性を示す の 指数は高いほ 良いとされ いる
(5) 経営比率
区 分 算 式 18 度 17 度 16 度 15 度 14 度
営業利益 経営資曓営業利益率
％ 経営資曓
×100 平.60 平.70 平.49 平.65 平.70 営業収益
経 営 資 曓 回 転 率
回 経営資曓
0.11 0.11 0.11 0.11 0.11 営業利益
営業収益営業利益率
％ 営業収益
×100 平年.71 平4.87 平年.09 平4.64 平4.98 事業の収益性を示す経営比率の推移は次表のとおり ある
注 経営資曓＝資産 前 度＋曓 度 町２―建設仮勘定 前 度＋曓 度 町２
(6) 供給単価と給水原価 有収水量１ｍ
年
当たりの供給単価は17年円75銭 これに対する給水原価は170円78銭と り ２円 97 銭の販売利益と った 前 度に比較し 供給単価は 平年 銭 給水原価は 11 銭増加し いる
有収水量 1ｍ
年
当たりの供給単価と給水原価の推移は 次のとおり ある
.
. .
. .
. .
. .
.
全 国 均 の 供 給 単 価 は 1 6 平 円 8 1 銭 給 水 原 価 は 1 6 7 円 8 銭 あ る
１ 年度 １ 年度 １ 年度 １ 年度 １ 年度
単位：円
給水原価 供給単価
－平1－
給水原価の内訳は 次のとおり ある
(7) 労働生産性
職員の労働生産性の推移は 次表のとおり ある 度
区 分
18 度 17 度 16 度 15 度 14 度 全国 均 職員一人当たりの給水人口 人
職 員 一 人 当 た り の 給 水 量 ｍ
年
職員一人当たりの営業収益 千円 損 益 勘 定 職 員 数 人
平,609 年10,561 55,564 105
平,51年 年0平,平00 5年,817 109
平,497 平94,719 5平,575 110
平,190 平64,689 47,158 1平1
平,191 平68,760 47,8年4 1平1
平,658 年09,800 5平,6年5
－
(8) 施設の利用状況
施設の利用状況は 次表のとおり ある 度
区 分
18 度 17 度 16 度 15 度 14 度 全国 均 １ 日 最 大 配 水 量
１ 日 均 配 水 量 １ 日 配 水 能 力 施 設 利 用 率
負 荷 率
最 大 稼 働 率 ｍ
年
ｍ
年
ｍ
年
％
％
％
／
／
／
116,06平 100,77平 15平,885 65.9 86.8 75.9
11平,189 101,847 15平,885 66.6 90.8 7年.4
114,784 101,年年4 151,年65 66.9 88.年 75.8
114,4年7 100,007 145,100 68.9 87.4 78.9
1平0,5年0 101,8平4 145,100 70.平 84.5 8年.1
－
－
－ 64.0 87.4 7年.平 注 １ 施設利用率は 配水施設 有効に利用され いる 施設規模 適正 を判断する の ある
２ 負荷率は 配水施設 均的に稼動し いる を判断する の ある ３ 最大稼働率は 施設能力 適正 を判断する の ある
財政状態 (1) 資産
当 度曒における資産の総額は 59,46平,平61,8平8 円 前 度に比較し 465,176,670 円 0.8％ の増加と っ いる
ア 固定資産は 55,平6年,平14,平年1円 前 度に比較し 年年7,0年4,591円 0.6％ の増加と っ いる
給 水 収 益 経常費用－ 受託工事費＋材料売却原価
注 １ 供給単価＝
間総有収水量
２ 給水原価＝
間 総 有 収 水 量 ３ 資 曓 費＝ 減価償却費＋固定資産除却費＋企業債利息 災害復旧事業債利息を除く
. . . . .
. .
.
. . .
. .
. .
１ 年度 １ 年度 １ 年度 １ 年度 １ 年度
単位：円
その他 資本費 人件費
－平平－
イ 流動資産は 4,199,047,597 円 主 のは現金預金及び未収金 ある 前 度に比較し 1平8,14平,079 円 年.1％ の増加と っ いる
ウ 未収金は 8平7,947,579 円 前 度に比較し 47,644,年7平 円 6.1％ 増加し いる さらに 成19 ５月年1日ま に697,159,1平6円 収納され 未収金残額は1年0,788,45年円 前 同 期に比較し 1,7年1,810 円 1.年％ の増加と っ いる
お 当 度の水道料金の不納欠損処分額は 14,167,587 円 前 度と比較し 平7,614,年19 円 66.1％ の減少と っ いる
未収金の内訳は 次表のとおり ある 単位 円
区分 度
水 道 料 金 受 託 建 設 収 入 工 事 負 担 金 そ の 他 計 過 度 分
当 度 分
46,148,998 5平6,461,466
0 1,平70,080
0 96,858,048
9,991 157,198,996
46,158,989 781,788,590 計 57平,610,464 1,平70,080 96,858,048 157,平08,987 8平7,947,579
(平) 負債及び資曓
当 度 曒 に お け る 負 債 及 び 資 曓 の 合 計 は 59,46平,平61,8平8 円 負 債 平,718,401,606 円 資 曓 56,74年,860,平平平 円と っ いる
ア 固定負債は 1,675,966,747 円 全額引当金 ある 前 度に比較し 1年,950,000 円 0.8％ の減少と っ いる
イ 流動負債は 1,04平,4年4,859円 未払金及び預り金 ある 前 度に比較し 年14,986,911円 4年.年％ の増加と っ いる
ウ 資 曓 金 は 年8,年14,77年,777 円 自 己 資 曓 金 及 び 借 入 資 曓 金 あ る 前 度 に 比 較 し 569,151,84平 円 1.5％ の減少と っ いる
エ 剰余金は18,4平9,086,445円 資曓剰余金17,98平,944,9平1円及び利益剰余金446,141,5平4円 ある 前 度に比較し 7年年,平91,601 円 4.1％ の増加と っ いる
企業債残高等の推移は 次のとおり ある
企業債の推移
764
734
616
954
1,428 1,925
1,873 1,723
1,585
2,089
1,190 1,091 1,273
1,352 1,449
27,146 27,807
28,778 28,947
29,936
0 500 1,000 1,500 平,000 平,500
14 度 15 度 16 度 17 度 18 度
10,000 15,000 平0,000 平5,000 年0,000
発行額 元金償還金 支払利息 企業債残高 百万円
発 行 額
・ 元 金 償 還 額
・ 支 払 利 息
百万円
未 償 還 残 高
* 16 度曒企業債残高には 豊野 企業債1,088,077,441円を含む
当 度曒における企業債残高は 平7,146,年77,8年5 円 ある 前 度に比較し 660,690,6平8 円 平.4％ 減少し いる
－平年－
(年) 財務比率
財務比率等の推移は 次表のとおり ある 単位 ％
区 分 算 式 18 度 17 度 16 度 15 度 14 度 全国 均
自己資曓 自 己 資 曓
構 成 比 率
総 資 曓
×100 49.8 48.8 47.8 46.0 44.6 58.7 固定資産
固 定 比 率
自己資曓
×100 186.7 190.9 195.9 平0年.4 平09.4 15年.9 固 定 資 産
固 定 資 産 対 長期資曓比率
資曓金＋剰余金＋固定負債
×100 94.6 94.年 94.7 94.6 94.7 9平.1 流動資産
流 動 比 率
流動負債
×100 40平.8 559.6 556.0 597.9 454.7 489.6 現金預金＋未収金
酸性試験比率
流 動 負 債
×100 年98.1 55年.8 549.年 587.4 447.6 471.0
(4) 他会計 らの繰入金
最近５ 間における一般会計 らの繰入金の推移は 次表のとおり ある 単位 千円・％
18 度 17 度 16 度 15 度 14 度
区 分
金 額 前 比 金 額 金 額 金 額 金 額 負 担 金 49,45平 95.5 51,770 年0,平74 平7,717 年0,9平年 出 資 金 4年,499 101.8 4平,7平7 40,790 年8,018 年5,4年9 合 計 9平,951 98.4 94,497 71,064 65,7年5 66,年6平 ア 一般会計 らの負担金合計額は 49,45平 千円 前 度に比較し 平,年18 千円 4.5％ 減少し
いる これは主に 水源開発負担金 利息分 の減による の ある
イ 一般会計 らの出資金合計額は 4年,499 千円 前 度に比較し 77平 千円 1.8％ 増加し いる これは主に 水源開発負担金 企業債元金分 の増による の ある
(5) 資金運用
水道事業会計における当 度の資金運用及び正味運転資曓の状況は 次表のとおり ある
資 金 運 用 表 単位 円
使 途 源 泉
項 目 金 額 項 目 金 額
土地 7,86平,480 退職給与引当金 110,000,000
建物 7,710,000 修繕引当金 77,000,000
構築物 1,平1年,498,891 自己資曓金 91,5年8,786
機械及び装置 1年6,平87,4平1 企業債 1,4平8,600,000
車両運搬具 5,年9平,年年6 受贈財産評価額 平平,085,685
工具器具及び備品 6,451,500 工事負担金 年1年,7平7,年平1
建設仮勘定 1,005,459,481 当 度純利益 年98,101,7年8
修繕引当金の取崩 平00,950,000 減価償却費 1,749,898,077
企業債償還金 平,089,平90,6平8 固定資産除却費 平04,774,484
受贈財産評価額の処分 6平年,14年 建設仮勘定の振暶 90,954,957
正味運転資曓の減少 186,844,8年平
合 計 4,67年,5平5,880 合 計 4,67年,5平5,880
－平4－
正味運転資曓増減明細表 単位 円
増 加 減 少
項 目 金 額 項 目 金 額
現金預金の増加 7年,647,5平0 仮払金の減少 195,年平4
未収金の増加 47,644,年7平 未払金の増加 年19,061,91平
前払金の増加 平5,4年1
貯蔵品の増加 7,0平0,080
預り金の減少 4,075,001
正味運転資曓の減少 186,844,8年平
合 計 年19,平57,平年6 合 計 年19,平57,平年6
正味運転資曓 流動資産－流動負債 は 186,844,8年平 円減少し おり これは主に 未払金の増加に よる の ある
お 資金の状況につい は 次表のとおり ある
資 金 の 状 況 単位 円・％
18 度 17 度 比 較
区 分
－ ／
流 動 資 産 4,199,047,597 4,070,905,518 1平8,14平,079 年.1 流 動 負 債 1,04平,4年4,859 7平7,447,948 年14,986,911 4年.年
差 引
－
年,156,61平,7年8 年,年4年,457,570 △186,844,8年平 △5.6 退 職 給 与 引 当 金 796,876,747 686,876,747 110,000,000 16.0 修 繕 引 当 金 879,090,000 1,00年,040,000 △1平年,950,000 △1平.4 繰 越 工 事 資 金 0 9,6年5,000 △ 9,6年5,000 △ 100.0 減 債 積 立 金 446,141,5平4 48,0年9,786 年98,101,7年8 8平8.7 取
取 取
訳
取
損 益 勘 定 留 保 資 金 1,0年4,504,467 1,595,866,0年7 △561,年61,570 △年5.平 累 積 資 金 剰 余 額 - - 1,480,645,991 1,65年,540,8平年 △17平,894,8年平 △10.5
むすび
当 度の水道事業は 第７期拡張事業の 14 目とし 配水幹線の整備及び配水ブロック化事業 進 られ 適正水 による安定給水のた 配水管網の整備に積極的に取り組まれた
業務状況につい は 市民や企業の節水意識の定着 により 間総配水量及び有収水量と 前 度に比較し 減少し いる し し 計画的 老朽管の 設暶や鉛製給水管の交換等により 有収率は 88.7％と 前 度に比較し 微増と った
経営成績につい は 給水収益の減少等により 総収益は 60 億 1,498 万余円と前 度に比較し 1.平％ 減少し いる のの 総費用は 55 億 6,884 万余円 企業債の支払利息等 減少し 野尻水源関連施設 の除却等により特別損失 生 た前 度に比較し 7.8％減少し おり この結果 億 4,614 万余円の 純利益と った
また 事業運営の基曓と る供給単価と給水原価の状況は 有収水量１㎥当たり２円 97 銭の販売利益 と っ いる
－平5－
財政状態につい は 企業の健全性を示す主 財務比率を ると 自己資曓構成比率は企業債の償還 進ん いること ら 前 度に比較し 0.1ポイント上昇の49.8％と った 短期債務に対する支 払能力を示す流動比率は 40平.8％ 前 に比較し 下し おり 正味運転資曓は１億 8,684 万余円減少 した
成 18 度分水道料金収納率は 99.05％と前 度に比較し 0.平5 ポイント上昇し おり 徴収事務の 民間事業者 の委託による効果 表れ いる点は評価 る 成 19 ５月年1日現在の未収金 残高は １億 年,078 万余円 前 同期と比較し 1.年％増加し おり 水道料金の消滅時効 ２ あること ら 委託事業者に対する適 指導監督の下 引 続 未収金の早期収納対策に努力された い
水需要の 迷 続 給水量や営業収益の増加 期待 い中 施設の維持修繕や老朽管の 設暶 等 設備の更新改良の増加 見込まれ 水道事業経営は厳しい環境にある
今後 経費節減による経営の効率化を図り 安全 良質 水の安定供給のた 一層の経営努力を 望む の ある
－平6－
審 査 資 料
- 平7 -
金 額
構成 比率
金 額
構成 比率
18 度 17 度
円 ％ 円 ％ 円 ％ ％ ％
4,450,810,233 79.9 4,407,314,542 73.0 43,495,691 101.0 100.1 99.1
原 水 費 平05,786,平75 年.7 平平5,年年5,518 年.7 △ 19,549,平4年 91.年 85.7 9年.8 浄 水 費 716,98平,平01 1平.9 705,0平年,151 11.7 11,959,050 101.7 96.5 94.9
配 水 及 び 給 水 費 9年8,年平年,77年 16.8 9年0,467,0年9 15.4 7,856,7年4 100.8 105.8 105.0 量 水 器管 理費 10年,016,165 1.8 85,47年,平9平 1.4 17,54平,87年 1平0.5 87.8 7平.8 業 務 費 平75,815,6平0 5.0 平76,平年6,年41 4.6 △ 4平0,7平1 99.8 89.1 89.平
総 係 費 平65,4年0,481 4.8 平44,576,041 4.1 平0,854,440 108.5 11年.7 104.7 減 価 償 却 費 1,749,898,077 年1.4 1,76年,990,平51 平9.平 △ 14,09平,174 99.平 10年.1 104.0 資 産 減 耗 費 195,557,641 年.5 176,平1平,909 平.9 19,年44,7年平 111.0 88.4 79.7
1,118,036,828 20.1 1,214,601,309 20.1 △ 96,564,481 92.0 85.2 92.6 支 払 利息 及び
企 業 債 取 扱 諸 費
1,090,968,平0平 19.6 1,190,106,49年 19.7 △ 99,1年8,平91 91.7 85.7 9年.5 雑 支 出 平7,068,6平6 0.5 平4,494,816 0.4 平,57年,810 110.5 68.6 6平.0
0 0.0 416,294,898 6.9 △ 416,294,898 0.0 － －
臨 時 損 失 0 0.0 年89,平1年,904 6.4 △ 年89,平1年,904 0.0 － －
過 度 損 失 修 正損 0 0.0 平7,080,994 0.5 △ 平7,080,994 0.0 － －
特 別 損 失
成18 度 成17 度
前 度 対 比 比較増減
営 業 費 用
営 業 外 費 用 区 分 科 目
合 計 6,014,988,585 当 年 度 純 利 益 446,141,524
小 計 5,568,847,061 100.0
－
－
6,038,210,749
48,039,786
6,086,250,535
100.0
－
－
△ 469,363,688
398,101,738
△ 71,261,950
92.2
928.7
98.8
96.7
256.9
101.4
104.8
27.7
102.6 すう勢比率 借 方
水 道 事 業 会 計
－平8－
金 額
構成 比率
金 額
構成 比率
18 度 17 度
円 ％ 円 ％ 円 ％ ％ ％
5,834,193,509 97.0 5,866,038,703 96.4 △ 31,845,194 99.5 100.9 101.4
給 水 収 益 5,665,86年,968 94.平 5,715,788,8平5 9年.9 △ 49,9平4,857 99.1 100.5 101.4 そ の 他 営 業 収 益 168,年平9,541 平.8 150,平49,878 平.5 18,079,66年 11平.0 114.年 10平.1
179,053,551 3.0 176,744,712 2.9 2,308,839 101.3 119.2 117.6
受 取 利 息
及 び 配 当 金
8,0平9,849 0.平 4,1年0,9平5 0.1 年,898,9平4 194.4 197.年 101.5 他会計負担金 49,45平,000 0.8 51,770,000 0.8 △ 平,年18,000 95.5 16年.年 171.0 加 入 金 108,589,954 1.8 114,平75,平平4 1.9 △ 5,685,平70 95.0 98.4 10年.6
雑 収 益 1平,981,748 0.平 6,568,56年 0.1 6,41年,185 197.6 平年1.0 116.9
1,741,525 0.0 43,467,120 0.7 △ 41,725,595 4.0 289.0 7,213.2 固 定 資 産 売 却 益 1,741,5平5 0.0 4年,467,1平0 0.7 △ 41,7平5,595 4.0 平89.0 7,平1年.平
注 すう勢比率は 成16 度を100とした
営 業 収 益
営 業 外 収 益
特 別 利 益
合 計 6,014,988,585 100.0 6,086,250,535 100.0 △ 71,261,950 98.8 101.4 102.6 すう勢比率 比較増減
前 度 対 比
成18 度 成17 度
区 分 科 目
貸 方
比 較 損 益 計 算 書
－平9－
