監委公告第
号
成
月
日
熊本市監査委員
鈴
木
弘
熊本市監査委員
齊
藤
聰
熊本市監査委員
宮
本
邦
彦
熊本市監査委員
髙
島
剛
一
監査結果に基
市長等
講
た措置に
い
1
成 度 一般 特 会計定期監査 務 結果 対 措置状況報告書
市民局 人権推進総室
指摘 等 措置 容 措置日
＜補 金 交付確定 務 不備
い ＞
成27 度熊 人権擁護委員協議
会 業費補 金 い 実績報告
金 概算交付 回 い
わ 返還 交
付決定 交付確定通知 行わ
い
補 金 交付確定 務 い
各要綱 基 提出 実績報告
交付決定 容及び 付
条件 適合 い 審査 補
金 交付 確定
当然 実績報告 適合 い
認 場合 補 金 減 返還
審
査 十 注意 払う あ
件 実績報告 決算書等関
書類 補 金交付 過剰
い 明 あ
団体 対 補 金返還 手
行わ い
補 金 交付確定 務 い
慎重 容 審査 行う
団体 対 補 金 執行
い 指導やア イ 行わ
適 執行 い
熊 人権擁護委員協議会運営費補
返還金 4,939 熊 人権擁護
委員協議会熊 市部会 返還済(
成29 1 30日
熊 人権擁護委員協議会熊
市部会 対 補 金 適 執行
い 指導 ア イ 行
2
成 度 一般 特 会計定期監査 務 結果 対 措置状況報告書
東区役所 区民部 総務企 課
指摘 等 措置 容 措置日
＜補 金 交付確定 務 不備
い ＞
成27 度熊 市校区自治協議会
運営補 金 い 実績報告 金
概算交付 回 い
わ 返還 い
2件あ 全 申請者
対 交付確定通知 行わ い
補 金 交付確定 務 い
各要綱 基 提出 実績報告
交付決定 容及び 付
条件 適合 い 審査 補
金 交付 確定
当然 実績報告 適合 い
認 場合 補 金 減 返還
審
査 十 注意 払う あ
件 実績報告 決算書等関
書類 補 金交付 過剰
い 明 あ
団体 対 補 金返還 手
行わ い
補 金 交付確定 務 い
慎重 容 審査 行う
団体 対 補 金 執行
い 指導やア イ 行わ
適 執行 い
監査 指摘 直 対象 団
体 会計決算 再確認 依頼 補
対象経費 精査 結果 決算 過
誤 決算 補 金 満
確認 全
団体 交付確定 務 完了
団体 対 補 金返還
い 通知 成29 4 14日
補 金返還金 納付 完了
再 防 策 業務多
時 い 補 金交付 務 適
処理 い 確認
う 補 金 ッ 作成
担当者 司 補 金交付
務 進行状況 ッ
確認 重 ッ 組 徹
底 適 補 金交付 務 執行
い
3
成 度 一般 特 会計定期監査 務 結果 対 措置状況報告書
東区役所 保健福祉部 福祉課
指摘 等 措置 容 措置日
＜補 金 交付確定 務 不備
い ＞
成27 度熊 市
活動推進 業補 金 い 実績
報告 金 概算交付 回
い わ 返還
交付決定 交付確定通知
行わ い 1件あ
補 金 交付確定 務 い
各要綱 基 提出 実績報告
交付決定 容及び 付
条件 適合 い 審査 補
金 交付 確定
当然 実績報告 適合 い
認 場合 補 金 減 返還
審
査 十 注意 払う あ
件 実績報告 決算書等関
書類 補 金交付 過剰
い 明 あ
団体 対 補 金返還 手
行わ い
補 金 交付確定 務 い
慎重 容 審査 行う
団体 対 補 金 執行
い 指導やア イ 行わ
適 執行 い
速や 対象団体 通知 行い 経
緯 説明 返納 依頼 成
29 4 5日付 返還 完了
い 確認
ッ 表 基 付 行
い 複数職員 ッ
誤認 確認漏 防 体
行
4
成 度 一般 特 会計定期監査 務 結果 対 措置状況報告書
総務局 行 管理部 総務課 コン イアン 推進室
指摘 等 措置 容 措置日
＜金庫管理 不徹底 い ＞
近 監査 金庫 処理
金 及び現金等 置 い
例 回 金庫 又 鍵付
ャビネッ 使用 全 監査対
象課 容物 確認 行
複数 課 い 主 う
処理 保管 い
長期間 使用 金 類 公用
手 TO熊 等
現金 公金外現金 拾得金 過
度 親睦会費 精算金 募金等
預金通帳 長期間使用 い元課
長 義や個人 義等
金庫 保管 処理
時期 逸 更 人 異動
存在 置
険性 高い 金庫
不明 現金等 い 定期的 複
数人 確認 い
様 成28 度公営企業
定期監査 意見 報告
部統 所管 コン イ
アン 推進室 い 市 全体的
問 速や 対策 講
い
全 課 室 対象 金庫(手
提 金庫 鍵付 ャビネッ 含
容物 確認 金庫 保管物
関 検 実施 不適 保管
い 現金等 い 指導徹
底 行い 適 処理 行わ
検実施 局 区 長等
各職場 訪問 確認 行
5
成 度 一般 特 会計定期監査 務 結果 対 措置状況報告書
市民局 市民生活部 生涯学習課
指摘 等 措置 容 措置日
＜土地使用賃貸借契約 締結
い ＞
所管 土地 い 地域自治組
成28 1 31 日付 普
通 産借 申請書 提出 あ
成28 3 開催 市 産
審議会 付議 行わ い
降 務処理 行わ
回 監査時 成 29 1 17
日 い 契約 締結 行わ
い
土地 成28 度 組
改編 伴い青少 育成課 生涯
学習課 所属替え あ
熊 市 産規則第16条 基
引 行わ い
普通 産借 申請 い 条例
定 基準や要件 満 い
確認 市 産審議会 認
速や 決裁 申請
者 契約 締結 あ
務手 遅滞 い う
い
公 産 所属替え 伴う引
行わ 契約
締結 い 要因 一
考え 所属替え 時 渡 課
課 い 必要
務手 あ 両課 規則
則 適 務処理 行わ
い
監査 直 相手方 契約 締結
行
熊 市 産規則第16条 則
適 務引 行
6
成 度 一般 特 会計定期監査 務 結果 対 措置状況報告書
健康福祉局 子 来部 児童相談所
指摘 等
＜ 様書 見積書 容 不一致等 い ＞
成 28 度熊 市 セン あい 駐車場管理業務委 い 契約
書 添付 様書 者 提出 見積書 容 不一致 見
◆ 様書 業務時間
日常管理業務 日 土曜日 日曜日 祝日 始 除
午前10時～午 4時
夜間駐車場巡回 日 土曜日 日曜日 祝日 始 除 1日2回
休日駐車場巡回 土曜日 日曜日 祝日 始 1日2回
◆見積書 業務時間
日常警備業務 ～金曜日 10時～16時 土日祝祭日 始除
う 様書 日夜間及び土曜日 日曜日 祝日 始 1日2回駐
車場巡回 行う う い 見積書 経費 含 い い
者 提出 駐車場管理業務日報 日 土曜日 日
曜日 祝日 い 定時 3回 臨時 2回 巡回 報告 様書 見積書
合致 い い
児童相談所設置条例 駐車場 供用日 1 4日 12 28日 規定
始 供用 い い
様書 見積書 齟齬 生 い うえ 実際 業務日報 提出 い
様書及び見積書 合致 整合 い い
書類及び業務 容 確認 不十 あ 言わ 得 い状況 あ 市
目的 い 管理業務 容 再度確認 うえ 基準 様書 作成
基 契約 務及び業務 執行 う是 い
措置 容 措置日
成29 度 業務委 契約 い 児童相談所設置条例
や利用実態等 応 様書 作成 業者 見積書
提出 契約 行
7
成 度 一般 特 会計定期監査 務 結果 対 措置状況報告書
農水局 農 部 農業 ン 戦略課
指摘 等 措置 容 措置日
＜県補 金 調定漏 い ＞
成28 度人 農地問 解決加速
支援 業費補 金 い 成
28 6 24日付 熊 県 出 交付
決定通知書 領 い
わ 回 監査時 成28
12 1日 い 調定 行わ い
国 県支出金 調定 時期 い
交付決定通知 あ 日 行う
会計 務 手引 出納 務 示
い 市 規定 則
適 務処理 行わ い
度当初 算 適 執行 い
改 班 合い 行い
ッ 徹底 常 問 意識
持 適 務処理 う
意識 統一 定期的
会計処理等 い ッ
う改善
成29 度人 農地問 解
決加速 支援 業費補 金 い
成29 9 11 日 県
交付決定通知 日付 調定処
理 行
8
成 度 一般 特 会計定期監査 務 結果 対 措置状況報告書
農水局 農 部 農業振興課
指摘 等 措置 容 措置日
＜補 金等 交付 務 不備 い
＞
成28 度植木 土地改良区運営
費補 金 交付 い 交付申請書
添付書類 算書 提出 い
交付決定 関 手 行わ
い 成27 度 補
金 交付 い 業 実績報告書
提出 交付確定 関
手 行わ い
補 金等 交付 関 務 扱
い 熊 市補 金等交付規則
規定 い 交付決定 い
規則第4条 補 申請時 提出
書類 業計 書 算書
市長 必要 認 明
書類 審査
交付決定 行わ い
交付確定 い 規則第9
条 補 業完了時 提出書類
業実施報告書 決算書又 決
算見込書 市長 必要 認
明 書
類 審査 確認 補 団体等 交付
確定 通知 行わ い
補 金等 交付 関 務 当
規則 則 適 処理
い
監査 成28 度植木 土地改
良区運営費補 金 交付 交
付申請書 熊 市補 金等交付規
則 第4条 規定 従い 成28
度収支 算書 案 成 28 度
業計 書 案 添付
規則第9条 規定 従い 成29
31日付 植木 土地改良区
成28 度 業実績報告書
成 29 度収支決算書 見込書
成28 度 業報告書 提出
審査 確認 行い 日交付確定 通
知
成27 度 補 金 交付 い
成27 度 実績報告書等
提出 交付確定 通知 行
熊 市補 金等交付規則
従い 概算交付や交付確定 必要
書類や提出時期 植木 土地改良区
協議 適 処理 再 防
9
成 度 一般 特 会計定期監査 務 結果 対 措置状況報告書
区役所 区民部 部 セン
指摘 等 措置 容 措置日
＜拾得物 届 及び管理 不備
い ＞
執務室 ャビネッ 拾
得物 保管箱 置 現金
合計金 4,410 や交通系IC
保管箱 中や ャビネッ
無造作 管理 い
拾得物 速や 遺失者 返還
又 警察署長 提出
い 遺失物法 定 い
法 基 適 処理 行わ
い
遺失者 返還 又 警察署
長 提出 間 拾得金 管
理 当 所定 金庫
施錠 能 場所 保管 常時施錠
い 熊 市
公金外現金 扱要綱 規定 い
現金 ャビネッ 長期
間置い 紛失や盗難 あ
う 高 要綱 則 適
保管 い
遺失物法第4条第1 又 第13条
第 1 規定 届出 行う
熊 市公金外現金 扱要綱 基
適 処理
10
成 度 一般 特 会計定期監査 務 結果 対 措置状況報告書
教育委員会 務局 千原 高等学校
指摘 等 措置 容 措置日
ロ ン 供給契約
締結 い
成28 度 ロ ン
理科室用 供給契約(
間約2万 ) い 契約
相手方 (株) コア 成
28 度業者 録 い
い 契約 締結
い
ロ ン 納入
契約相手方 対 録
い 現時
録 手 い
い状況 あ
支払 い 契約締
結 い
成28 度 務処理 い
度一括払い契約 い 契約相手方(株) コ
ア 協議 意 得 契約締結
契約 策課 録業者 契約 関
合議 契約締結 度払い 実施
成29 度 い 業者 録 確認
履行開始 4 1日付 契約 締結
11
成 度 一般 特 会計定期監査 務 結果 対 措置状況報告書
教育委員会 務局 必由館高等学校
指摘 等 措置 容 措置日
許 行 産 目的
外使用 い
校 学用品 販売 売
店 設置 校
窓会 運営 行 い
行 産 目的外使
用許 関 務手
行 わ い
行 産 目的外使用 い 窓会 い
会 成29 3 6日付 使用許 申
請 市 産審議会 成29
3 29日開催 行 産 目的外使用
い 議案 提出 認 得
成29 4 1日付 使用許 行い
日付 会 通知 行 使用許
度 行う 成29 4 1日～
成30 3 31日 使用許
12
成 度 一般 特 会計定期監査 結果 対 措置状況報告書
教育委員会 務局 施設課
指摘 等 措置 容 措置日
法定 検結果 法
不 適 合 目 置 い
検結果 基 法
適合 い い い
急 修復 実施
い
検結果や修復
必要性 関 学校側
確 理解 得
う 緊密
連携 適
施設管理 い
不適合箇所 い 成29 度 算 能
修復 行 い あ 算
措置 途必要 い 成30 度
算 要求 修復 行 い 軽易
い 直接 学校 重要性 説明
修復 う依頼 い あ
成28 度 法定 検 業務委 様
書 改訂 法不適合状態 あ 場合 評価
ン い 明 者毎 検結果
い う い 検結果 当課
担当者 学校側 共 修復 確実 行
い
13
成 度 公営企業会計定期監査 務 結果 対 措置状況報告書
病院局 植木病院
指摘 等 措置 容 措置日
地方公営企業会計基準
基 適 務 執行
い
支出 担行 支出
書 書類 作成
締 一括処理
易 支出 担行
兼支出 書 作成
い 散見
支出 書 起案日
請求書 前 い
散見
請求 日 起
算 府契約 支払遅
延防 等 関 法 規
定 支払期限 超過
支払わ い 散
見
監査 降 1回 支払い 締処理 15日前
2回 遅延 防
会計規程等 則 務 行わ う
ッ 体 強
務局 会議や朝礼等 活用 迅速
務 び 等 支出 務 確認 徹底
成28 度中 改善
14
成 度 公営企業会計定期監査 務 結果 対 措置状況報告書
水道局 水相談課
指摘 等 措置 容 措置日
＜貯蔵品 入出庫伝票
行 い ＞
期対応 必要 漏水
施 時 い
契約 相手方 水道管
材料 用意 い場合
貯蔵品 貸 付
完了 貸 付
材料 契約 相手方
購入 返却 いう運用
行わ い
熊 市 水道局会
計規程第 86 条 規定
貯蔵品 入出庫 務処
理 行わ い
資産 い 地方公
営企業法施行規則第 8条第
1 得原価…
帳簿価
い 定
い 原則 原
価主義 価 管理
当企業
い 卸資産 あ
貯蔵品 評価方法 原価法
い
う 貯蔵品 数
管理
帳簿価格 管理 確
録 あ
実際 貸 付 貯蔵品
得価格 契約 相手方
返却 材料 得価格
あ 能性 い
貸借対照表 貯 蔵 品 帳 簿 価 格
確性 い
いえ
成28 12 6日 関 各課 容
周知 行
緊急 材料 貸 出 認 必
務 処理 行う
貸 出 材料 全 出庫処理 行う
使用 材料 返納処理 行う
使用 材料 支給材 処理
使用 材料 業者 購入 返納
絶対 行わ い
貯蔵品 入出庫 い 周知 方
法 改 現在 実施 い
15 地方公営企業法施
行 第9条第2 あ 地
方公営企業 業 関
引 い 規 簿
原則 従 確 会
計帳簿 作成
い 規定 基
契約 相手方 貯蔵品 支
給 場合 出庫処理
行い 出庫 貯蔵品 補充
場合 当企業 い
購入 入庫処理 行う
16
成 度 公営企業会計定期監査 務 結果 対 措置
水道局 水再生課 東部浄 セン
指摘 等 措置 容 措置日
＜ 定 価格 超過 契約締結
い ＞
成 27 度 実施 西部
浄 セン 外1箇所構 電 設
備保 検 業務委 実施伺い
東部浄 セン 作成
い 定価格 超え 金
契約 締結 い
定価格 関 地方自治
法第 234 条第 3 い 一
般競 入 又 指 競 入
付 場合 定価格 限 範
最高 又 最 価格
申 込 者 契約 相
手方 規定
定価格 限 超
過 申込 対 契約 締
結 い
件 意契約 あ 熊
市契約 務 扱規則第 14 条
い 意契約 う
定 価格 定
い 規定 い
当然見積 定価格
限 範 契約
い
見積 算 範 収
い 定価格 超過
契 約 締結 件 務
不適当 あ 来
務 見積合わ 不調
再度実施伺い等 作成
あ
定価格 意義 理解
入 等 心
積 持 契 約 務
組 い
回 件 い 見積合わ
際 担当者 執行者 立会人
実施伺い 載 い 定価格 税
抜 価格 思い込 誤 定価格
超え 金 落 者 決定 あ
現在 見積合わ 行う際 担当
者 執行者 立会人 各々 前
定価格 十 確認 見積
書 開封 入念 再確認 い
各浄 セン 注
委 及び修 等 案件 い
水再生課 い 再度 ッ 行
うえ 契約 務担当 水相談課
持 込 課 最終 ッ 行
い
17
成 度 公営企業会計定期監査 務 結果 対 措置状況報告書
水道局 計 調整課 管路維持課
指摘 等 措置 容 措置日
＜実施伺い 載
算 超過 定価格
設定 い ＞
成28 度熊 市管路情
報 テ 城 地区 保
及び更新業務委 計
調整課 及び 成27 度
実施 不明水対策 東
部処理区：若葉地区 TV
調査業務委 管路維
持課 い 定価格
実施伺い 載
算 超え 設定
い
い 設計時 当
業務 個 算 超え
認識 い
委 料 執行残
見込 委 料全体
算 執行 能
断 い
契約 務 前提条件
算 定価格
確保 い 必
要 あ 個 算
不足 費
目 算 調整 能
確保 算
算措置 状況
い 実施伺い 載 う
え 算 範
定価格 設定 い
指摘 不足 金 い
確保 算 算措置状況 実施伺い
載 う改善 水道局
い 成29 12日 13日 会計
契約 務研修会 実施 指摘
及び改善方法 い 周知徹底
18
成 度 公営企業会計定期監査 結果 対 措置状況報告書
水道局 水道整備課
指摘 等 措置 容 措置日
＜契約目的 異 ボ
ン 調査 実施 い ＞
業 ュ
説明 役員 全地
権者 説明 終了 い
い段 民 地 ボ
ン 調査 注
契約手 適
再 防
組
ボ ン 委 (2 箇所)
注 地権者 意 得
い 1 箇所
い セン
老朽 耐用 数 超過
施設 建替え 定地
実施 い
回 変更契約 契
約 目的 必要 い支出
一部含 い い
え 契約変更 行う場合
あ 常 業や契
約 目的 照
容 問う 適
算執行
職員 適 契約 周知 目的
水道局 い 成29 1 12日
13日 会計 契約 務研修会 行
再 防 向 成29 2 17日
設計積算審議会 実施 具体的
容 い 再検証 行
水道局 注課 注者
間 協議 契約変更 行 い
回 案 ッ 機能 強
緊急的入 及び業務委 等 契約変
更 い 注課 決裁完了前 担当職員
担当者 主査 前 計 調整課 術監
理室 合議 行 い 設計変更 容 確認 行
う 適 算執行
い
19
成 度 援 団体等監査結果 対 措置状況報告書
健康福祉局 福祉部 高齢 護福祉課
指摘 等 措置 容 措置日
＜不適 務 執行 い ＞
公益社団法人 熊 市 人材
セン
啓 活動 一環 作成
製 費 108,000 運営 必要 消耗品費 103,867 広告 掲載 伴う委 料 507,600 等
意契約 い 契約金 5万
あ わ 請書等 徴
定価格 設
定 定価格 10万 場合 2
人 見積書 徴 給付 完
了 確認 検査等 行わ
い
務 執行 い 実施伺い
定価格 設定 契約 方法
意契約 場合 見積書徴 業者
選定理由や選定案等 算執行
意思決定 行う 公益
団法人熊 市 人材セン
務規程 基 い 見積書や請書等
徴 検査 実施 適
務 執行 い
監査結果 起案時
規定確認 徹底 ッ 表 導入
各稟議者 ッ 強
見積書や請書等 徴
給付完了時 検査等 公益 団
法人熊 市 人材セン
務規程 厳格 適 務
処理 行う う改
請書徴 い 市場実
勢 合わ ５万 万
変更 行
20
成 度 援 団体等監査結果 対 措置状況報告書
健康福祉局 福祉部 高齢 護福祉課
指摘 等 措置 容 措置日
＜ ッ 機能体 不備 い
＞
公益社団法人 熊 市 人材
セン
支出 務 い 消耗品費 誤払
い 就業会員等 委 費 算定
誤払い等 散見 見
積書 納品書 請求書 日付 整合性
い 日付漏 支出伺い
積算 容 誤 い 等 証憑
書類 不備 多数見
支出 務 執行 い 決裁過
程 形式的 決裁 厳 慎
ッ 表 用い や 複
数人 ッ 行う
ッ 機能体 強 い
所管課 い 補 金交付
務 行う 抜 打
検査 実施 等 団体 緊張感
持 う現場 足 運 や 務
執行 団体 指導やア
イ 行う 補 金 最大限
効果 揮 う適 務 執
行 い
形式的 決裁 務 い う
誤 や漏 等 多い 目 確認 目
ッ 表 作成 稟議 過
程 複数人 確認 行う
ッ 機能 強 厳格
所管課 時 訪問 務
執行 体 や状況 確認 適
務執行 行わ う指導
21
成 度 援 団体等監査結果 対 措置状況報告書
市民局 市民生活部 生活 全課
指摘 等 措置 容 措置日
＜各区協議会 成金 不適 使途 い
＞
熊 市交通指導員区協議会連合会
熊 市交通指導員区協議会連合会補 金
市 交通指導員区協議会連合会 交付 連
合会 5 区 協議会 全 成金 再
交付 い
各区 協議会 収支状況 見 収入
部 連合会 成金 主
前 度繰越金 預金利息 い
支出 部 い 役員手当 価 区
異 会議出席 際 手当 総会費 懇親
会費 監査 懇親会費 連合会 会費 指
導員定員 1人当 900 主
い
中 会議開催 伴う懇親会費及び
支出 多 目立 補 金 交付目的
市民 理解 得 使途 言い
い
補 金 目的及び対象 業 交通
全思想 普及高 各種 業 開
催 交通指導員相互 連絡調整 交通 全運
動や交通指導員 活動要領等 い 調査 研
究 研修及び意見 あ
全 市 補 金 元
成金 源 酒食 伴う懇親会 支出 是
非 い 担当課 交え検討 い
各区協議会 連合会 会費 い
個人 担金 意味合い あ 交通指
導員 定員数 根拠 個人 徴収
区協議会 算 補 金 支
出 い 過 い 会費徴収 是非 含
連合会 あ 方 検討 い
監査結果 成金
適 使用 う指
導 改 行
具体的 飲食
支出 行わ い 連合
会総会時 意見交
会 伴う飲食 補
廃 会則
変更 指導員 会
費 徴収 廃 協議会
連合会 会費納入
行わ い い
成 29 7 14 日 総会
い 提案 了 得
