財政白書 決算｜宇都宮市公式Webサイト

成

度決算

成

月

目

次

第

章

普通会計決算

概要

ペ

．普通会計決算

概要

度決算

特徴

決算収支

．歳入

状況

科目別歳入決算額

市税収入額

．歳出

状況

性質別歳出決算額

目的別歳出構成比

．地方債

状況

．積立基金

状況

第

章

政指標

．

政力指数

．経常収支比率

．自主

源比率

．義務的経費比率

．公債費

担比率

．投資的経費比率

第

章

政健全化法における指標

．

政健全化法と

．実質赤字比率

．連結実質赤字比率

．実質公債費比率

．将来

担比率

第

章

務諸表

．

務諸表と

．作成基準

．バラン

．行政コ

計算書

．キ

ッ

ュ

フロ

計算書

．市全体

バラン

第

章

務諸表

比較

．バラン

比較

．行政コ

計算書

比較

第

章

ル施設

分析

第ㄮ章

普通会計決算の概要

地方公共団体 ける， 民福祉の維持向上 係る 金の収入ン支出 の経済活動を

政 いいます。 政 計 的 行 われる必要があり，１ 間 月 ら翌 月ま ）

の収入 歳入） 支出 歳出）を見積も た 予算 を作成し います。そし ，１ 間の収

入ン支出の実績を整理したものが 決算 す。

地方公共団体の会計 一般会計 本体 る基本的 会計） 特別会計 特定の歳入ン

歳出があるた 個別 経理する会計） 構成され いますが，地方公共団体 よ 各会計

経理する事業の範 異 います。このた ，各地方公共団体の 政比較を統一的

基準 比較 るよう した統計上の会計が， 普通会計 す。

この章 ，本市の普通会計の決算 い 知らせします。

ㄮ．普通会計決算の概要

１

度決算の特徴

,

, ,

, ,

,

, ,

,

,

, , , , , ,

H H H H H

億円 歳入総額 歳出総額

注 H １ の 決 算 額 を １ し て H １ の 決 算 額 を 指 数 化 し て います。

歳入の特徴

.

.

. . . .

. . . . 市税

地方譲与税

地方交付税

国県支出金 地方債

その他

H H

歳出の特徴

. .

.

. .

. . . .

人件費

扶助費

公債費 投資的経費

歳入の特徴 ～ 地方譲与税 の減， 市税 の増 ～

所得税 ら市民税への税源移譲 伴う所得譲与税の廃 より地方譲与税が 減 少 し ましたが，税源移譲や税制改正，一部の企業の業績好調 伴い市税が増加しました。

その結果，歳入総額 ，前 度比 11 億円増の 1,7平0 億円 りました。

歳出の特徴 ～ 投資的経費 の減， 義務的経費 の増 ～

東消防署建設事業や中学校の耐震化工事 が増加しましたが,宇都宮城址公園整備事業 や子 も発 コンタヴ建設事業が完了したこ ら投資的経費が減少しました。また, 児童手当の支給額の引 上 伴い義務的経費が増加しました。

その結果，歳出総額 ，前 度比 5平 億円増の 1,649 億円 りました。

ン普通会計 ，一般会計，特別会計 い た各会計 経理する事業の範 が，各地方公共団体 異 いるた ，各地方公共団体の 政比較を統一的 基準 比較 るよう した統計 上の会計区分 す。

宇都宮市の普通会計 ，一般会計 ，国民健康保険 18 の特別会計のう ，土地区 整理事 業 の 1平 の特別会計 構成され います

* 。

本市の普通会計 一般会計 特別会計 子寡婦福祉資金貸付事業，都市開発資金事業， 土地区 整理事業 鶴 第1，鶴 第平，城東，宇大東 部第1，宇大東 部第平，宇都 宮駅東口，岡本駅西，中里原），育英事業，老人保健の一部）

ン地方譲与税 ，国税の一部が，人口や市道の延長ン面積等 よ 地方公共団体 譲与される もの す。

ン地方交付税 ，地方公共団体間 い 地方税収入額の格差 よる 政力の不均衡を調整 するた ，国税の一定割合が地方公共団体 配分されるもの ， 源 金）が不足する地方公 共団体 交付される 普通交付税 ， 災害 の特別 政需要 対し 交付される 特別 交付税 があります。

ン地方債 ，地方公共団体が資金を調 するた 発行する公債 借入） す。

ン扶助費 ，生活保護法，児童福祉法，老人福祉法等 基 ，被扶助者 対し 支給する費用 及び児童福祉手当 地方公共団体が独自 行 いる各種扶助の支出額 す。

ン公債費 ，地方債の償還 借金の返済） 係る経費 す。

ン義務的経費 ，地方公共団体の歳出のう 人件費，扶助費，公債費のこ ,支出が義務付けら れ任意 削減 い経費 す。

決算収支

単位：百万円）

H15 H1① H1② H1③ H19

歳 入 総 額 A） 165,年74 154,711 15年,5平7 170,875 171,96年 歳 出 総 額 B） 157,6平4 146,6平8 147,745 159,647 164,889 翌 度 繰越す 源 助） 平,999 平,847 年,05平 平,8年0 平,151

実 質 収 支 D）

努＝A－B－助

4,②51 5,平年① 平,②年0 ③,年9② 4,9平年

単 年 度 収 支 E）

E＝当該 度 努－前 度努

1,②44 4③5 △平,50① 4,③4① △年,4②4

積立金 F） 7 年 9 1,年9平 16年

地方債の繰上償還額 G） － － － － 10平

積立金の取崩し額 H） － － － 646 －

実質単年度収支 I）

ジ＝E F G－H

1,②51 4③③ △平,49② 5,59平 △年,平09

△

△ △

△

△ △ △

H H H H H

億円

実質収支

単 度収支

実質単 度収支

～ 実質収支 黒 ，単年度収支，実質単年度収支 赤 ～

ン 出差引額 ら翌 度 繰越す 源を控除したもの 純剰余金 ります。

が黒字⇒新た 黒字が増加

が黒字⇒過去の剰余金を消費

ン実 の黒字要素 政調整基金の取り崩し の赤字

ン

歳

出

総

額

歳

入

総

額

翌

度へ繰越す

き

源

実 質 収 支

＝

－

－

参考）実質収支

ン翌年度 繰越す 源 ，事情 より翌 度以降 完成 完了）が れた事業の 源 し 充 る もの す。

実質収支 ，歳入歳

ン単年度収支 ，実質収支 ら,前 度の実質収支を差し引いたもの ,当該 度 けの収支を把握する

用いられます。 黒字の場合

前 度実質収支

前 度実質収支が赤字⇒過去の赤字を解消 赤字の場合

前 度実質収支

前 度実質収支が赤字⇒新た 赤字が増加

質単年度収支 ， 政調整基金への積立金

要素が歳入歳出 措置され た場合の，実質的 単 度収支を把握する 用いられます。

ㄯ．歳入の状況

１

科目別歳入決算額

, , , , , , , , , , 百万円

そ の 他 , , , , ,

地 方 債 , , , , ,

国・ 県支出金 , , , , ,

地方交付税 , , ,

地方譲与税 , , , , ,

市　　　　 税 , , , , ,

H H H H H

そ　の　他

地　方　債

国・県支出金

地方交付税

地方譲与税

市　　税

注 その他 地方消費税交付金 諸収入 分担金・負担金 使用料 手数料 産収入 す。

～ 地方債 ，住民税等減税補 ん債の発行額の減により，前年度比1平 億円減 ～

市税 ，所得税 ら市民税への税源移譲や税制改正，一部企業の業績好調 より， 前 度比 6平 億円増の 979 億円 りました。

地方譲与税 ，所得税 ら市民税への税源移譲 伴う所得譲与税の廃 より， 前 度比 年4 億円減の 17 億円 りました。

国ン県支出金 ，児童手当の支給額の引 上 より，前 度比 19億円増の平61 億円 りました。

地方債 ， 民税等減税補 ん債の発行額の減 より，前 度比 1平 億円減の 68 億円 りました。

ン地方譲与税 ，国税の一部が人口，市道の延長や面積等の数値 よ 地方公共団体 譲与さ

れるもの す。

ン所得譲与税 ，国税 ある所得税の一部が地方公共団体 譲与されるもの , 位一体の改革

ける国 地方の税源移譲の移行過程 創設されましたが， 成 19 度 廃 りました。

ン国ン県支出金 ，生活関連施設や教育文化施設の整備，地域再開発事業 使途を特定し ，

国や県 ら負担ン補助されるもの す。

市税収入額

, , , , , , , , 百万円

個人市民税 , , , , ,

法人市民税 , , , , ,

固定資産税 , , , , ,

都市計 税 , , , , ,

その他 , , , , ,

H H H H H

固定資産税

個人市民税

法人市民税

その他

都市計 税

注 その他 軽自動車税 市町村た こ税 入湯税 特別土地保有税 事業所税 す。

～ 個人市民税 ，税制改正により，前年度比41 億円増 ～

個人市民税 ，所得税 ら市民税への税源移譲や税制改正 より，前 度比 41 億円増の 年10 億円 りました。

㄰．歳出の状況

１

性質別歳出決算額

, , , , , , , , , 百万円

そ の 他 , , , , ,

投資的経費 , , , , ,

公　 債　 費 , , , , ,

扶　 助　 費 , , , , ,

人　 件　 費 , , , , ,

H H H H H

扶助費 公債費 投資的経費 その他

人件費 義 務 的 経 費

注）その他 ，物件費，維持補修費，補助費等，積立金，投資及び出資金，貸付金，繰出金 す。

人件費

, , , , , , , , 百万円

, , , , , , 人

その他 , , , , ,

職員給 , , , , ,

職員数 , , , , ,

H H H H H

注 その他 議員報酬手当 委員等報酬 非常勤職員報 酬 退職手当 す。

扶助費

, , , , , , , 百万円

社会福祉費 , , , , ,

老人福祉費

児童福祉費 , , , , ,

生活保護費 , , , , ,

そ　の　他

H H H H H

老人福祉費

その他 社会福祉費

生活保護費 児童福祉費

注 そ の 他 小 児 慢 性 特 定 疾 患 の 特 定 疾 患 対 策 や 就 学困難 児童・生徒の保護者に対する就学奨励 の扶助費

ン人件費 ，議員や職員 る議員委員等報酬手当，職員給，退職手当 す。

ン扶助費 ，生活保護法，児童福祉法，老人福祉法等 基 ，被扶助者 対し 支給する費用 及び地方公共団体が独自 行 いる各種扶助の支出額 す。

ン社会福祉費 ， がい者福祉サヴビスの利用 係る支援 要する経費 す。

ン公債費 ，これま 発行した地方債の元利償還額及び支払現金 不足が生 た場合 一時的 金融機関 ら借入れた借入金 対する利子の支払 要する経費 す。

ン義務的経費 ，人件費，扶助費，公債費のこ ，地方公共団体の歳出のう ，その支出が義

務 けられ，任意 節減 い経費 す。

投資的経費

○主 投資的経費 単位：百万円）

H1③ H19

投 資 的 経 費 の 容 事業費 投 資 的 経 費 の 容 事業費

子 発 センタヴ建設事業 9年0 市民プラザ整備事業 平,0②5

宇都宮城址公園整備事業 ②51 東消防署建設事業 ②③9

山王第 10 期市営住宅建設事業 400 宇都宮駅東西自 通路整備事業 4③③

宮の原中学校校舎大規模改造事業 459 旭中学校校舎大規模改造事業 4①②

仮称）東消防署建設事業 1平① 第３図書館整備事業 年91

ン投資的経費 ，道路，公園，学校，文化施設 の公共施設を整備するた の経費 す。

～ 投資的経費 ，既 事業の事業費の減により，前年度比③ 億円減 ～

投資的経費 ，東消防署建設事業や中学校の耐震化工事 が増加しましたが，子 も発 コンタヴ建設事業や宇都宮城址公園整備事業が完了したこ ら，前 度比 8 億 円減の 平85 億円 りました。

～ 扶助費 ，児童福祉費の増加 により，前年度比平平 億円増 ～

人件費 ，退職手当の増 伴い，前 度比 5 億円増の 年年平 億円 りました。 扶助費 ，児童福祉費，生活保護費が，それ れ前 度比 11 億円増，4 億円増，社会 福祉費が 7 億円増 り，全体 平平 億円増の 平6年 億円 りました。

主 増加要因 ，児童福祉費が児童手当の支給額の引 上 伴う増，生活保護費が生活 保護 給者の増加 伴う生活扶助費の増 す。

目的別歳出構成比

. % . % . % . % . % . % . %

総務費 . % . % . % . % . %

民生費 . % . % . % . % . %

衛生費 . % . % . % . % . %

労働・ 商工費 . % . % . % . % . %

農林水産業費 . % . % . % . % . %

土木費 . % . % . % . % . %

消防費 . % . % . % . % . %

教育費 . % . % . % . % . %

公債費 . % . % . % . % . %

その他 . % . % . % . % . %

H H H H H

民生費

土木費

総務費

公債費

教育費

衛生費 労働・ 商工費

消防費 農林水産業費

その他

理 使用する費用 す。 。

用する経費 す。

ン総務費 ，地域振興，市庁舎や市民コンタヴ等の維持管理及び整備 使用する費用 す。

ン民生費 ，生活保護，児童福祉 使用する費用 す。

ン衛生費 ，保健所の運営や市民の健康管理， の収集や処

ン労働ン商工費 ， 用対策，商工業の指導育成や支援，観光イベント 使用する費用 す

ン農林水産業費 ，農林業の指導育成や支援 使用する費用 す。

ン土木費 ，道路や公園，市営 宅の整備 使用する費用 す。

ン消防費 ，消防施設の整備，消防車の購入，消防ン救急活動 使

ン教育費 ，教育文化施設の整備，図書館の運営，生涯学習活動 使用する経費 す。

～ 総務費 ， 民生費 ， 消防費 の割合 増加 ～

歳出を目的別 見る ，前 度 比 ， 総務費 ， 民生費 ， 消防費 の割合が増加しま した。

総務費 ，退職手当基金費や参議院議員ン県議ン市議議員選挙費 より，前 度 比 1.5％増の 1年.4％ りました。

民生費 ，児童手当の支給額の引 上 伴う児童福祉費の増 より，前 度比 0.1％増の平6.4％ りました。

消防費 ，東消防署建設事業の増 より，前 度比 0.年％増の 年.4％ りました。

～ 衛生費 ， 労働ン商工費 ， 農林水産業費 ， 土木費 ， 教育費 ， 公債費 の割合

減少 ～

一方， 衛生費 ， 労働ン商工費 ， 農林水産業費 ， 土木費 ， 教育費 ， 公債費 の割 合 減少しました。

ㄱ．地方債の状況

地方債残高

, , ,

,

, ,

, , ,

, , ,

, ,

,

, , , , , , , ,

H H H H H

百万円)

臨時 政対策債 減税補てん 債 普通債

,

,

,

,

,

ン地方債 ，地方公共団体が資金を調 するた 発行する公債 借入） す。

ン普通債 ，道路や公園 の公共事業の資金を調 するた 発行し いる地方債 す ン臨時 政対策債 ，地方公共団体の 源 金）の不足分を補 んするた ，地方交付税の振

替措置 し ，国 代わ 地方公共団体が 成13 度 ら発行し いる地方債 す。

ン減税補 ん債 ，国の減税措置 より， 民税等の市税が減税 る分を補 んするた ,発行 し いる地方債 す。

～ 地方債残高 ，前年度比③0 億円減の1,年①① 億円 ～

地方債残高 ，元金償還額以 の地方債の発行 より，その残高の抑制 ，前 度比 80 億円減の 1,年66 億円 りました。

地方債発行額 ，減税補 ん債等の発行減 より，前 度比 1平 億円減の 68 億円 います。 地方債 の主 借入 容 し ，都心部活性化推進事業や東消防署建 設事業 があります。

※全会計の市債残高 ，前 度比 151 億円減の 年,0平9 億円 りました。

地方債発行額 元利償還額 , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,

H H H H H

百万円

普通債

臨時 政対策債 減税補てん債 地方債元利償還額

　 都 心 部 活 性 化 推 進 事 業 　 　 　 　 　 　 　 .

億 円 東 消 防 署 建 設 事 業 　 　 　 　 　 　 　 　 　 .

億 円 　 市 営 住 宅 建 設 事 業 　 　 　 　 　 　 　 　 　 .

億 円 旭 中 学 校 校 舎 大 規 模 改 造 事 業 　 　 　 　

.

億 円

, 百万円

　 斎 場 整 備 事 業 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 .

億 円 　 子

も 発 達 セ ン ター

建 設 事 業 　 　 　 　

.

億 円 　 都 心 部 活 性 化 推 進 事 業 　 　 　 　 　 　 　 .

億 円 　 市 営 住 宅 建 設 事 業 　 　 　 　 　 　 　 　 　 .

億 円 　

エ コ パー

ク 板 戸 建 設 事 業 　 　 　 　 　 .

億 円 　 市 営 住 宅 建 設 事 業 　 　 　 　 　 　 　 　 　 .

億 円 　 宇 都 宮 城 址 公 園 整 備 事 業 　 　 　 　 　 　 .

億 円 　 明 保 小 学 校 建 設 事 業 　 　 　 　 　 　 　 　 .

億 円 主

借

入

容

発行額 , 百万円 , 百万円 , 百万円 , 百万円

減税補てん 債 臨時 政

対策債

　 子

も 発 達 セ ン ター

建 設 事 業 　 　 　 　

.

億 円 　 公 園 緑 地 整 備 事 業 　 　 　 　 　 　 　 　 　 .

億 円 　 市 営 住 宅 建 設 事 業 　 　 　 　 　 　 　 　 　 .

億 円 　 総 合 運 動 公 園 建 設 事 業 　 　 　 　 　 　 　 .

億 円 　 横 川 地 区 市 民 セ ン ター

建 設 事 業 　 　 　

.

億 円 　

エ コ パー

ク 板 戸 建 設 事 業 　 　 　 　 　 .

億 円 　 消 防 施 設 整 備 事 業 　 　 　 　 　 　 　 　 　 .

億 円 　 市 営 住 宅 建 設 事 業 　 　 　 　 　 　 　 　 　 .

億 円 　 姿 川 地 区 市 民 セ ン ター

建 設 事 業 　 　 　

.

ㄲ．積立基金の状況

積立基金残高

, , , , ,

,

, ,

, ,

,

,

,

, , ,

,

,

, ,

, , , , , , , , ,

H H H H H

百万円

公共施設等整備基金

減債基金

政調整基金

その他の基金

公共施設等 整備基金

減債基金

政調整 基金

,

,

,

,

その他の 基金

,

注）その他の基金 ，職員退職手当基金，都市緑化基金，社会福祉基金， 用支援対策基金 があります。

ン基金 ，特定の目的のた 産を維持し，資金を積 立 また 定額の資金を運用するた 設けられる資金また 産 す。

基金 ， 政調整基金，減債基金，公共施設等整備基金，職員退職手当基金，都市緑化基金 の 積立基金 ，土地開発基金 の 運用基金 があります。

ン 政調整基金 ， 度間の 源の不均衡を調整するた の基金 ，余 がある 積立 ，

収入が著しく減 た や，一時的 支出が必要 た 取り崩すもの す。 ン減債基金 ，将来の地方債の償還等 備え 設置される基金 す。

ン公共施設等整備基金 ，大規模 公共施設及びその周辺の整備を図るた の基金 す。

～ 積立基金残高 ，前年度比①② 億円増の40② 億円 ～

積立基金残高 ，前 度比 67 億円増の 407 億円 りました。

主 基金の 訳 ， 政調整基金が前 度比 平 億円増の 1平6 億円，減債基金が前 度比 年年 億円増の 1平1 億円，公共施設等整備基金が 平0 億円増の 65 億円 りました。

第ㄯ章

財政指標

この章 ， 政指標 より，本市の 政状況を 知らせします。 政指標を活用するこ

より，類似団体 の比較 いろいろ 角度 ら本市の 政状況を分析 ます。

本市の 政指標 ，目標の範 あり，また中核市 ９市） の比較 い も，相

対的 上位 位置し り，本市 政 概 良好 状況 ある 言えます。

ㄮ．財政力指数

ン 政力指数 ，地方交付税法の規定 より算出される指数 ，標準的 行政活動 必要 源を， れくらい自力 調 る を表し います 政力指数が 1 未満の場合 ，自力 源確保が い）。この指数が，普通交付税の交付額決定や，国が地方公共 団体 対し 行う各種 政援助の判断基準 ります。

◆ 政力指数 ＝ 基準 政収入額 ÷ 基準 政需要額 ）の過去 年 年間の 均値

●目安 ：高いほ 良い ●宇都宮市

政力が高い 中核市年9 市 均 0.③平平 1.0①③ 年位 ⑱0.796 ⑱1.0平9 年 位

政力指数

. .

. .

. .

.

. ,

Ｈ Ｈ Ｈ H

億円

. . . . . . . . 指数

基準 政収入額 基準 政需要額

政力指数 中核市平均 政力指数本市

本市

中核市平均

政力指数 ，1.068 前 度より 0.0年9 ポイント上昇しました。

中核市 均 ，0.8平平 前 度より 0.0平6 ポイント上昇し り，本市の中核市 ける順 位 ，前 度 同 年 位 りました。 政力指数 ， 々上昇し り，H16 ら 基準 政収入額が基準 政需要額を上回り，標準的 行政活動 必要 源を，全 自力 調

るこ ら， 政力 高い 言えます。

ン基準 政収入額 ，普通交付税の算出の ，税収入 を一定の方法 算定した額 す。 ン基準 政需要額 ，普通交付税の算出の ，合理的， 妥当 水準 ける行政を行い，

ㄯ．経常収支比率

ン経常収支比率 ，毎 度 的 収入があり自 使い方を決定 る 金 経常一般 源） のう ， れくらいの 金が扶助費 節減するこ が困難 経費 経常的経費） 使われ いる を表す比率 す。

ン まり，この比率が い いうこ ，支払わ けれ ら い 金が少 い いうこ す ら，社会情勢や市民ニヴゲ 柔軟 対応 る，自 使える 金を多く確保 る 政構造の弾力性が高い） こ を意味します。

ン逆 比率が高く る ， 自 使える 金が少 い 硬直化し いる） こ を意味します。

◆ 経常収支比率 ＝ 経常的経費充当一般 源 ÷ 経常一般 源

●目安: いほ 良い ●宇都宮市

(本市の目標 80％ ) 政構造の柔軟性が高い 中核市 年9 市 均 91.0％ ③5.5％ 4 位

⑱88.0％ ⑱84.0％ 5 位

経常収支比率

. .

. .

. .

. .

, ,

H Ｈ H H

億円

. . . . . . . . . . . ％

経常一般 源収入 経常的経費充当一般 源 支出

経常収支比率本市 経常収支比率 中核市平均

本市 中核市平均

経常収支比率 ，85.5％ 前 度より 1.5 ポイント上昇しました。この要因 し ， 扶助費 の充当す 経常的経費が増加したこ があ られます。

㄰．自主財源比率

ン自主 源 ，地方自治体が自主的 収入 る 源 あり，具体的 市税，分担金ン負 担金，使用料，手数料， 産収入，寄附金，繰入金，繰越金，諸収入 構成されます。 ン自主 源比率 ，歳入全体 対する自主 源の占 る割合 あり， 政基盤の安定性や行政

活動の自 性を確保するた この割合が高いこ が望ましい され います。

ン ，市町村の独自の事業以外 い ，その事業 容 応 国や県が支出する負担金 や補助金 よる収入がありますが，これ 自主 源 ありません。

◆ 自主 源比率 ＝ 自主 源 ÷ 歳入総額

●目安：高いほ 良い ●宇都宮市

本市の目標 70％以上） 政構造の安定性が高い 中核市 年9 市 均 ①0.平％ ②年.③％ 4 位

⑱56.9％ ⑱70.8％ 5 位

自主 源比率

.

. .

.

.

.

.

. ,

, ,

Ｈ Ｈ Ｈ Ｈ

億円

. . . . . . . . . . . ％

自主 源合計 うち市税

自主 源比率本市 自主 源比率中核市平均

本市

中核市平均

自主 源比率 ，7年.8％ 前 度より 年.0 ポイント上昇しました。

ㄱ．義務的経費比率

ン義務的経費比率 ，法 やその性質 より支出が義務付けられ り，任意 節減 い経費 人件費，扶助費，公債費）が，歳出総額 い れくらい占 いるの を表す比率

す。

ン義務的経費を家計 例える ，食費や家賃，光熱水費のよう イメヴグ あり，生活する上 必要不 欠 経費 す。し し，歳出 い この比率が高い ，資産形成や新た 事業

市民ニヴゲを 映した政策 使うこ の る経費が少 く ります。

◆ 義務的経費比率 ＝ 義務的経費 ÷ 歳出総額

●目安: いほ 良い ●宇都宮市

(本市の目標 50％以 ) 政構造の柔軟性が高い 中核市 年9 市 均 5平.0％ 4①.③％ 7 位

⑱51.平％ ⑱46.4％ 8 位

義務的経費比率

.

. .

.

. .

. .

, ,

Ｈ Ｈ Ｈ Ｈ

億円

. . . . . . ％

人件費 扶助費 公債費

義務的経費比率本市 義務的経費比率中核市平均

本市 中核市平均

人件費 扶助費 公債費

ㄲ．公債費

担比率

ン公債費負担比率 ，本来，自 使える ある税 の一般 源が れくらい公債費 借入金の返済） 使われ いる を表す比率 す。この比率が高い 自主的ン主体的 使え る 源が少 い 政運営の硬直性が高ま いる）こ を意味します。

ン地方債を借入れた後 ，定 られた期間ン条件 従 ，毎 の元金返済，利息支払をし い く りません。 まり，借りた時 資金が増えるの 便利 すが，後 度 い

政の負担が増え いくこ も ります。

ン公債費負担比率を るこ ，現在の 地方債 の借入額 多す い 検証したり， 今後新規 地方債借入れする 将来的 政負担 のよう 見通し 今後の返済計

を うし いくの 展望したりするこ が ます。

◆ 公債費負担比率 ＝ 公債費充当一般 源 繰 償還分を含 ） ÷ 一般 源総額

●目安: いほ 良い ●宇都宮市

(本市の目標 15％以 ) 政構造の柔軟性が高い 中核市年9 市 均 1②.②％ 14.平％ 9 位 ⑱17.1％ ⑱1年.8％ 10 位

公債費負担比率

. .

. .

.

. .

.

, , , , ,

Ｈ Ｈ Ｈ Ｈ

億円

. . . . . . . . ％

地方債現在高 億円 公債費負担比率 本市 公債費負担比率 中核市平均

本市 中核市平均

公債費負担比率 ，14.平％ 前 度より0.4 ポイント上昇しました。この要因 し ，公債費 借入金の返済）が前 度比 年 億円増加したこ があ られます。

中核市 均 ，17.7％ 前 度より0.6 ポイント上昇し り，本市の中核市 ける順 位 ，前 度の10位 ら１ 上が ，9位 りました。市債の残高 ， 元金償還額以 の発行額 る し 抑制し た 力の結果 ，目標 し いる 15％以 を 成し

ㄳ．投資的経費比率

ン投資的経費比率 ，公共施設や道路 市の 産 し ，将来残るもの 支出される経費 普通建設事業費，災害復旧事業費 ）が，歳出総額 い れくらい占 いるの を表す 比率 す。

ン市の 産 し 形成される資産 ，魅力あるま くりや生活環境の向上 市民ニヴゲを 映した本市独自の成果 す ら，歳出 い この比率を見るこ より， 資産形成力 を検証するこ が ます。

◆ 投資的経費比率 ＝ 投資的経費 ÷ 歳出総額

●目安: 高いほ 資産形成力がある ●宇都宮市

資産形成力が高い 中核市年9 市 均 1年.②％ 1②.年％ 9 位 ⑱14.5％ ⑱18.4％ 7 位

投資的経費比率

.

.

.

. .

.

.

.

H Ｈ H H

. . . . . . . . 億円

％

投資的経費 投資的経費比率 本市 投資的経費中核市平均 本市

中核市平均

投資的経費比率 ，17.年％ 前 度より1.1 ポイント しました。この要因 ，東 消防署の建設が本格化したものの，子 も発 コンタヴ建設事業や宇都宮城址公園整備事業

が完了したこ があ られます。

第㄰章

財政健全化法における指標

ㄮ．財政健全化法とは

地方公共団体の 政破綻を早い段階 食い るこ を目的 した 政健全化法 地方公共団 体の 政の健全化 関する法 ）が 成 19 6 月 成立しました。

この法 ，地方公共団体の 政判断の基準 る新た の指標 実質赤字比率，連結 実質赤字比率，実質公債費比率，将来負担比率）及び公営企業 ける指標 資金不足比率）が 規定され います。これらの指標 ， 成 19 度の決算 ら公表が義務付けられ， 成 平0 度 の決算 ら 指標が基準を超えた場合 ， 政健全化計 を定 けれ ら いこ

います。

本市 まし ，い れの指標 い も，健全化基準を 回 いるこ ら，本市 政 ，概 良好 状況 ある 言えます。

※ 政健全化法に ける 政指標

○ 実質赤 比率 ：一般会計等の赤 を示す の す。

○ 連結実質赤 比率：一般会計等と公営企業会計を連結した会計の赤 を示す の す。

○ 実質公債費比率 ：一般会計等の債務返済の 政負担度を示す の す。

○ 将来負担比率 ：一般会計等に公営企業会計や第３セクタヴを連結した債務残高の

政負担度を示す の す。

○ 資 足比率 ：公営企業会計の資 足額の事業の規模に対する割合を示す の

ㄯ．実質赤字比率

ン実質赤字比率 ，一般会計等の実質赤字が，標準 政規模 い れくらいの割合 を 表す比率 す。

●目安: いほ よい ●宇都宮市

早期健全化基準 11.平5不） 赤字が い - ％

一般会計等の赤 額 ）※49 億円の黒

実質赤 比率 ＝ ――――――――――――――――――――――――――――

標準 政規模 1,0②平 億円）

1 一般会計等 一般会計と特別会計 母子寡婦福祉資金貸付事業，都市開発資金事業，土地区画整理事業 鶴

第１，鶴 第２，城東，宇大東 部第１，宇大東 部第２，宇都宮駅東口，岡 駅西，中

里原），育英事業） 構成された の

平 標準 政規模 地方公共団体の一般 源の標準規模を示す の *平

*1

㄰．連結実質赤字比率

ン連結実質赤字比率 ，全会計を対象 した実質赤字が，標準 政規模 い れくらい の割合 を表す比率 す。

●目安: いほ よい ●宇都宮市

早期健全化基準 16.平5不） 赤字が い - ％

全会計の赤 の合計額 ）※14② 億円の黒

連結実質赤 比率 ＝ ―――――――――――――――――――――――――――――――

標準 政規模 1,0②平 億円）

全会計 市の設置する全 の会計 一般会計等，国民健康保険， 護保険，老人保健，競輪，駐車場，

水道事業，下水道事業，中央卸売市場事業，農業集落排水事業，土地取得事業） 構成された

の

*

連結実質赤字比率 ，一般会計を ，公営企業を含 特別会計す が黒字 いるた ，該当が く － 標記し ります。この比率が早期健全化指標 ある 16.平5％を超える ， 政健全化計 を作成し， 政の健全化 れ ら いこ

ㄱ．実質公債費比率

ン実質公債費比率 ，一般会計等が負担する実質的 債務返済が，標準 政規模 対し れくらいの割合 を表す比率 す。

●目安: いほ よい ●宇都宮市

早期健全化基準 平5.0不） 政構造の柔軟性が高い 中核市年9 市 均 10.②％ ③.②％ 11 位

⑱14.平％ ⑱1平.平不 10 位

実質的 公債費 平0年億円） 交付税の影響を控除

地方債の元利償還金等 公営企業の元利償還金に対する負担金 その他 交付税算入額

1年③ 億円） 5② 億円） ③ 億円） 119 億円）

実質公債費比率 ＝ ――――――――――――――――――――――――――――――――――――――――――――――――――――

３ヵ年 均） 標準 政規模 交付税算入額

1,0②平 億円） 119 億円）

※記載の数値 成 19 年度分 す。 交付税の影響を控除

1 地方債の元利償還金等 一般会計等に い 成１ 年度中に返済した地方債の元金 よび利子 ら，返済のための特定 源

住宅使用料 ）を控除した のを示す

平 公営企業の元利償還金に対する負担金 公営企業 水道事業，下水道事業，中央卸売市場事業，農業集落排水事業，土地取得事業）に い

成１ 年度中に返済した地方債の元金及び利子のうち，一般会計等 負担した額

年 交付税算入額 地方債の元利償還金等や公営企業の元利償還金に対する負担金に対し ，地方交付税措置された額

*1 *平 *年

実質公債費比率 ，8.7％ ，前 度より 年.5 ポイント しました。

この要因 し ， 政健全化法の施行 伴い，都市計 税の収入が地方債の元利償還金 ら控除 るこ たこ ，算定式の一部変更 よるもの す。この比率が早期 健全化指標 ある 平5.0％を超える ， 政健全化計 を作成し， 政の健全化 れ

ら いこ ります。

ㄲ．将来

担比率

ン将来負担比率 ，一般会計等 ける債務残高 の将来 わたる 政負担が，標準 政 規模 対し れくらいの割合 を表す比率 す。

●目安: いほ よい ●宇都宮市

早期健全化基準 年50.0不） 将来の債務が少 い 中核市年9 市 均 110.①％ 平0.1％ 4 位

将来負担す の 平,400 億円） 将来の負担 ら控除 る の 平,平09 億円）

地方債現在高 退職手当支給予定額 公営企業に対する負担予定額 その他 基金残高 都市計画税算入額等 基準 政需要額算入額

1,年①① 億円） 年①③ 億円） 5平9 億円） 1年② 億円） 495 億円） 平②③ 億円） 1,4年① 億円）

将来負担比率 ＝ ―――――――――――――――――――――――――――――――――――――――――――――――――――――――――――――――――――――

標準 政規模 交付税算入額

1,0②平 億円） 119 億円）

交付税の影響を控除

1 地方債現在高 一般会計等に ける 成１ 年度 の地方債現在高

平 退職手当支給予定額 一般会計等に ける 成１ 年度 に全職員 退職することを仮定した場合の退職手当要支給額

年 公営企業に対する負担予定額 公営企業に ける 成１ 年度 の地方債残高のうち， 後，一般会計等 負担する額

4 基金残高 市 設置する 政調整基金 １６基金の 成１ 年度 の残高

5 都市計画税算入額等 都市計画事業を実施するために借り入れた地方債の現在高のうち， 後，都市計画税により返済 る額

① 基準 政需要額算入額 地方債現在高，公営企業に対する負担予定額 に対し ， 後，地方交付税措置 見込まれる額

*1 *平 *年 *4 *5 *①

将来負担比率 ，平0.1％ りました。この比率が 年50.0％を超える ， 政健全化計

を作成し， 政の健全化 れ ら いこ ります。

ㄳ．資金不足比率

ン資金不足比率 ，公営企業会計の各会計の資金不足額が営業収益の額 対し れくらい の割合 を表す指標 す。

資金の 足額

資金 足比率 ＝ ―――――――――――――――――――――――

営業収益の額

市の公営企業会計の状況

水道事業 下水道事業 中央卸売市場事業 農業集落排水事業 土地取得事業

資金の 足額

―

(①5 億円の黒 )

―

1③ 億円の黒 ） ―

① 億円の黒 ） ―

51 万円の黒 ） ―

① 億円の黒 ）

営業収益の額 10③ 億円 ③1 億円 ① 億円 1 億円 9 億円

資金不足比率 ，本市の公営企業会計す が黒字 いるた ，該当が く － 標記し ります。この比率が経営健全化基準 ある 平0.0％を超える ，経営健全化計

第ㄱ章

財務諸表

この章 ， バランスシヴト ， 行政コスト計算書 ， キャッシュンフロヴ計算書 い た 務諸表 より，資産形成や行政サヴビス 要したコストの情報 い 知らせします。

ㄮ．財務諸表とは

ン 務諸表 ，一言 言え ， 家計簿 のよう もの す。 ン 務諸表を家計 例え ，表したものが， の図 す。

図１ 単位：百万円

ローン バランスシート 平成 暻曒時

資

　

産 産

負

債

正

味

資

産 源

生活費等

控除後の

給料 借

入

現金・預金

図 単位：百万円

コ

ス

ト

項

目

生活費等

行政コスト計算書

収

入

項

目

給料

資産形成以外のコスト ，コスト項目

計上されます。資産形成されるもの ，

バランスシヴト 計上されます。） 現金ン預金 ，生活費等控除後の給料 よ ，

数 間 わたり蓄えられたこ を意味します。

図 単位：百万円

給料の収入

生活費等の支出 △

ローンによる収入

マンションの購入による支出 △

現金及び現金同等物の増減 △

平成 度曒の現金・預金

平成 度曒の現金・預金

キャッシュ・フロー計算書

１ 間 の 生 活 費 等 控 除 後 の 給 料 が 源

し ，正味資産 計上されます。

成20 3月曒時点の正味資産 ， 成19

3月曒時点 比 ，2百万円増加し，7百

万円 います。

図 単位：百万円

マンション ローン

現金・預金

バランスシート 平成 暻曒時

資

　

産

負

債

正

味

資

産 産

源

生活費等

控除後の

給料 借

ン 成 19 年 月曒時点の資産の状況 ，図１の バランスシヴト の り， 現金ン預金 が 500 万円 います。その 現金ン預金 ， 生活費等控除後の給料 よ ，数 間

わたり蓄えられました。

ン 成 19 度中 ，平,000 万円の マンション を購入しました。

ン マンション の購入資金 ， ロヴン 1,400 万円，今ま の蓄え た 現金ン預金 500 万円，今 度中 蓄えられた 生活費等控除後の給料 のう 100 万円の合計 平,000 万円 す。 ン 生活費等控除後の給料 のう ，残りの 100 万円 い ， 現金ン預金 100 万円 し ，

蓄えられました。

ンこれらを表したものが，図 の バランスシヴト す。

ン資産形成以外 るこ い ，図 の 行政コスト計算書 表され います。 ン図 ， 成 19 度中 稼い 給料 が 500 万円， 生活費等 のコストが 年00 万円

いるこ を表し います。

ン収入項目 コスト項目の差額の 平00 万円が，図 の バランスシヴト の 正味資産 源） 加算されます。

ン資産形成 るこ い バランスシヴト ，資産形成以外 るこ い 行 政コスト 計上されますが，その両方の 金の流れを表したものが，図 の キャッシュン フロヴ計算書 す。

ン 現金ン預金 ，500 万円 成 19 年 月曒時点） ら， 成 19 度中の 現金及び現金同 等物の増減 の400 万円が減少し，100 万円 成 平0 年 月曒時点） たこ がわ りま す。

ンバランスシヴダ ，土地や建物 の 産 資産） ，その 産を持 た 使 た 金の調

方法 負債ン正味資産）の 度曒時点の残高を表したもの す。

ン行政コスダ計算書 ，人的サヴビスや給付サヴビス の行政サヴビス た経費 コス

ト） ，その 金の出所 収入）を，１ 間の総額 表したもの す。

ンキャッシュンフロヴ計算書 ，行政活動を資金の流れ ら たもの ， 度当初 度曒の資

ㄯ．作成基準

以 の基準 より，作成し います。

○ 対象会計 バランスシヴト，行政コスト計算書，キャッシュンフロヴ計算書 い ，普通会計を対象 し います。

市全体のバランスシヴト い ，す の会計 普通会計のほ ，水道 事業， 水道事業，中央卸売市場事業，農業集落排水事業，駐車場事業，国民健康保

険， 護保険，老人保険，競輪，土地取得事業の各会計）を対象 し います。

○ 基礎タヴタ 地方 政状況調査 決算統計）の数値を使用し います。

○ 作成基準日 バランスシヴト，市全体のバランスシヴト

成 平0 年 月 年1 日

行政コスト計算書，キャッシュンフロヴ計算書 成 19 4 月 1 日～ 成 平0 年 月 年1 日

○ 資産の評価 建物の評価額 ，当時の建設費を原価 し，国 示した耐用 数 基

減価償却した後の資産を計上し います。

土地 い ，取得当時の価格を原価 し，減価償却 行いません。 その他 い ，建物 同様 ，減価償却した後の評価額 計上し います。

ン地方 政状況調査 決算統計） ，総務省が毎 度実施し いる決算 関する統計調査 す。調 査 昭和 44 度 ら られ り，それ以前の資産や負債 関するタヴタ ，バランスシヴ ト 映され いません。

ン減価償却 ，建物や道路 の有形固定資産 土地を除く） 関し ，時間の経過 よる価値の

減少分を費用計上するこ す。

ン退職給与引当金 ， 度曒 市職員全員が退職する 仮定し，支給する退職金を見積り，これ

㄰．バランスシート

[資産の部]

度 度 増減

１．有形固定資産

１ 総務費 , , △

　　　市役所庁舎，地区市民センター，文化会館

民生費 , ,

　　　保育園，老人福祉センター，総合福祉センター

衛生費 , , △ ,

　　　保健所，保健センター，斎場，清掃工場

労働費 △

　　　勤労青少年ホーム

農林水産業費 , , △

　　　ほ場整備，農道，林道，農林公園，森林公園

商工費 , ,

　　　起業家育成支援施設，観光地駐車場

土木費 , , ,

　　　道路，街路，河川，公園，市営住宅

消防費 , ,

　　　消防庁舎，消防分団詰所

教育費 , , △

　　　小中学校，美術館，図書館，体育館

その他 , , △

うち土地) , , ,

．投資等

１ 投資及び出資金 , , ,

　　　下水道事業，大谷地域整備公社等へ 出資金

貸付金 , ,

　　　奨学資金，母子寡婦福祉資金 貸付金

基金 , , ,

　　 特定目的基金 6, , 3,3

　　 土地開発基金 ,683 ,68

　　 定額運用基金 5 5 6 △ 6

その他

１ 現金・預金 , , △

　　 財政調整基金 ,565 , 63

　　 減債基金 , 5 8,865 3, 5

　　 歳計現金 , , △ , 53

曑収金 , ,

　　 地方税 5, 5,683 66

　　 そ 他 ,55 ,

,

流動資産計 , △

,

資 産 合 計

,

, ,

借　　　　　　方

資金の使いみちを表しています

, ,

有形固定資産計 ,

投資等計 , ,

．流動資産

[投資等]

公 営 企 業 や 外 郭 団 体

等 へ の 出 資 金 ， 第

者 へ の 貸 付 金 残 高 ，

特 定 の 目 的 使 用 す

る た 積 立 ら

れ い る 基 金 の 残 高

す。

[流動資産]

現金ン預金や，市税等

の未収金を言います。

度 間 の 源 調 整

用 い ら れ る 政 調 整

基金，市債の償還 用

いられる減債基金 ，

流 動 性 が 高 い こ

ら，この中 含 計

上し います。

[有形固定資産] 市 民 サ ヴ ビ ス を 行 う

た 必 要 物 質 的

資 産 ， 建 物 ， 道

路 い た 不 動 産 ，

及 び 車 両 ， 高 額 備 品

単位：百万円）

[負債の部]

度 度 増減

１．固定負債

　 １ 地方債 , , △ ,

　　　市債残高 うち翌年度償還予定額を除いたも

　 債務負担行為 , , ,

　　　物件 引渡しを受けたも 対す 支払予定額

　　 物件 購入等 , ,3 6,

　　 債務保証又 損失補償

　 退職給与引当金 , , △ ,

　　　年度末 職員全員 退職した場合 退職金要支給額

　 １ 翌 度償還予定額 , ,

　　　市債残高 うち翌年度償還予定額

　 翌 度繰上充用金

　　　翌年度 歳入を前受けして，当期 支払 充てたも 　　

[正味資産の部]

　　　資産形成 財源 して充当さ た国 ら 補助金等

　　　資産形成 財源 して充当さ た県 ら 補助金等

　　　資産形成 財源 して充当さ た市税等

, 貸　　　　　　方

資金の調達方法を表しています

,

,

, △ ,

△ ,

,

,

△ ,

,

,

,

１．国庫支出金

,

, ,

,

,

負 債 ・ 正 味 資 産 合 計

,

正 味 資 産 合 計

．一般 源等 ．県支出金

, ,

．流動負債

負 債 合 計 ,

, 流動負債計

固定負債計

[固定負債]

翌 度 以 降 も 残 る 長

期の負債 す。

[流動負債] 翌 度中 支払期限

等が到来し ，本市

億円 , 億円 , 億円 , 億円 , 億円 , 億円 , 億円 , 億円 , 億円

資産合計

, 億円

負債＋正味資産合計

, 億円

バランスシート　

H

有形固定資産 億円 ． ％

投資等 億円 ． ％ 流動資産

億円 ． ％

固定負債 １ 億円

１． ％

流動負債 １ 億円 ． ％

正味資産 億円 ． ％

有形固定資産の目的別割合　 H

土木費

, 億円

. % 消防費

億円

. % 教育費

, 億円

. %

その他

億円

. %

総務費

億円

. %

民生費

億円

. %

衛生費

億円

. % 労働

・ 商工費

億円

. %

農林

水産業費

億円

. %

資産の状況

ン資産 ，様々 行政サヴビスを提供するた 形成した，土地や建物 の市民の 産 あ り，基本的 処分 いもの す。

～ 資産 前年度比94 億円増 ～

資産 ，7,670 億円 前 度比 94 億円増加しました。

負債の状況

ン負債 ，資産形成の元手 ある借金 地方債） ，市民の負担 し ，将来 わたり返済 し い けれ ら いもの す。

～ 負債 前年度比 平② 億円減 ～

負債 ，1,8年0 億円 前 度比 平7 億円減少しました。

訳 ，長期的 返済が必要 固定負債 が 1,675 億円 ，翌 度償還予定額を除く 地 方債 の減少 より 年5 億円の減，１ 以 返済予定の 流動負債 が 156 億円 ，翌

度償還予定の 地方債 の増加 より 8 億円の増 りました。

正味資産の状況

ン正味資産 ，これま の世代 よ 形成され，今後返済の必要が い純粋 資産 す。

～ 正味資産 前年度比1平1 億円増 ～

正味資産 ，5,840 億円 前 度比 1平1 億円増加しました。

訳 ，土地ン建物の取得 充 た国ン県 らの補助金が合わせ 9年7億円 ，18億円の 増，市税 の一般 源 ，4,904 億円 ，10年 億円の増 りました。

参考） バランスシヴダの資産，有形固定資産，地方債の推移

, ,

,

, ,

, ,

, ,

,

, ,

, ,

,

, , , , , , , , ,

H H H H H

億円

資産

有形

固定資産

地方債

市民１人あたりのバランスシヴダ

　　　　 単位：千円

[資産の部] [負債の部]

１．有形固定資産 １．固定負債

うち土地) 　 １ 地方債 　 債務負担行為

．投資等 ．流動負債

　 １ 投資及び出資金 　 １ 翌 度償還予定額 　 貸付金

　 基金

[正味資産の部]

１．国庫支出金

．流動資産

　 １ 現金・預金 ．県支出金

　 曑収金

．一般 源等

資 産 合 計 , % , % 負債・正味資産合計 , % , %

正味資産合計 , . % , . % . % . % . %

. % . %

. %

. % . %

. % . %

. % . % . %

. % . %

. %

. % . % 負 債 合 計 . %

. %

. % . % . %

. %

. % . % . %

　 退職給与引当金 . %

. % . % . % . %

. % . % . %

金額

, . % . %

平成 度 平成 度

構成比 増　減

, . %

増　減 金額 構成比

平成 度 平成 度

借　　　　　　方 貸　　　　　　方

金額 構成比 金額 構成比

宇都宮市の人口

ン 成20 3月31日現在 503,007人 ン 成19 3月31日現在 500,211人

地方債 の 負債 ，市民1人あたり 換算する ，年6万4千円 7千円の減 りました。

資産 ら負債を引いた純粋 資産 ある 正味資産 ，市民 1 人あたり 換算する ， 116 万円 1 千円 前 度比 1 万 7 千円の増 りました。

～ 資産 ，市民 1 人あたりに換算すると，前年度比 1 万円増 ～

土地，建物，現金ン預金 の 資産 ，市民１人あたり 換算する ，15平 万 5 千円 前 度比 1 万円増加しました。

ㄱ．行政コスト計算書

行政コスト

　　　　

自平成

暻

日　至平成

暻

日

総 額

構成比 議会費 総務費 民生費 衛生費

)人件費

,

.

, , ,

)退職給与引当金繰入

,

.

,

.

, , ,

)物件費

,

.

, , ,

)維持補修費

,

.

)減価償却費

,

.

, ,

,

.

, , ,

)扶助費

,

.

,

)補助費等

,

.

, ,

)繰出金

,

.

,

)普通建設事業費

他団体等への補助金等)

,

.

, ,

)災害復旧事業費

.

)失業対策事業費

.

)公債費

利子分のみ

,

.

)債務負担行為繰入

.

)

納欠損額

.

,

.

行政コスト 　 　 合　 　 　 計

,

, , ,

　

構成比　％

. . . .

収入項目

使用料・手数料等

,

, , ,

　

／

　　％

.

. . . .

国庫

県

支出金

,

, ,

　

／

　　％

.

. . .

一般

源

,

　

／

　　％

.

収入　

＋

＋

)

,

正味資産国庫

県

支出金償却額

f

,

期首一般

源等

,

差引　

－

＋

)

一般

源等増減額

,

期曒一般

源等

,

その他のコスト

　 　 　 　 計

,

.

人にかかるコスト

　　　計

物にかかるコスト

　　　計

ㄱ

．

労働費 農林水産業費 商工費 土木費 消防費 教育費 災害復旧費 公債費 諸支出金 納欠損額

, , ,

, , ,

, ,

,

, , ,

, , , ,

, ,

, , ,

,

,

, , , , , ,

. . . .

,

. . . .

. . . .

単位：百万円 ％

ン退職給与引当金繰入 ，退職給与引当金の前 度比増減分 当該 度 支出した退職金を合計

し計上したもの す。

ン物件費 ，印 製本，備品購入，業務委託 要する経費 す。

ン減価償却費 ，有形固定資産 土地を除く） 関し ，時間の経過 よる価値の減少分を費用

し 計上したもの す。

ン扶助費 ，生活保護や児童手当の支給，医療扶助 要する経費 す。

ン補助費等 ，個人や団体への補助金等 す。

ン繰出金 ，特別会計 へ繰出した資金 す。

ン債務負担行為繰入 ，債務負担行 ，債務が確定した額を繰入計上したもの す。

ン 納欠損額 ，市税 の未収金のう 不納欠損 し 処理した額 す。

ン使用料ン手数料等 ， 使用料及び手数料 ， 分担金及び負担金 の現 調定 す。

性質別に

ける行政コスダ

性質別に ける行政コスト　 H

移転支出的

コスト

億円

. %

物にかかる

コスト

億円

. % 人にかかる

コスト

億円

. % その他の

コスト

億円

. %

成19年度

成1③年度

増減

年1②億円

年年0億円

▲1年億円

459億円

45平億円

②億円

4③4億円

4①0億円

平4億円

年③億円

40億円

▲平億円

1,平9③億円

1,平③平億円

1①億円

そ

の

他

の

コ

ス

ダ

合

計

人

に

る

コ

ス

ダ

物

に

る

コ

ス

ダ

移

転

支

出

的

コ

ス

ダ

～ 移転支出的 コスダ ，前年度比平4 億円増 ～

行政コスト を性質別 る ，人件費 の 人 るコスト ，19 度 け る退職給与引当金の減 より，前 度比 1年 億円減の 年17 億円 全体の 平4.4％） りました。

物件費や減価償却費 の 物 るコスト ，電算シスゾム修正業務や施設の老朽 化 よる維持修繕費が増加したこ より，前 度比 7 億円増加し，459 億円 同 年5.4％）

りました。

扶助費 の 移転支出的 コスト ，支給額の拡大 伴う児童手当の増や生活保護費 の増 より，前 度比 平4 億円増加し，484 億円 同 年7.年％） りました。

目的別に

ける行政コスダ

目的別に ける行政コスト　 H

その他

億円

. % 教育費

億円

. % 消防費

億円

. %

土木費

億円

. %

労働

・ 商工費

億円

. % 農林

水産費

億円

. %

衛生費

億円

. %

民生費

億円

. % 総務費

億円

. %

成19年度

成1③年度

増減

15②億円

154億円

年億円

4年5億円

419億円

1①億円

14③億円

15年億円

▲5億円

1年億円

1年億円

0億円

年年億円

年5億円

▲平億円

平年③億円

平年4億円

4億円

54億円

54億円

0億円

1②0億円

1①①億円

4億円

50億円

54億円

▲4億円

1,平9③億円

1,平③平億円

1①億円

総

務

費

土

木

費

民

生

費

そ

の

他

農

林

水

産

業

費

衛

生

費

労

働

ン

商

工

費

合

計

教

育

費

消

防

費

～ 民生費 前年度比1① 億円増， 衛生費 前年度比5 億円減 ～

行政コスト を目的別 見る ，増加項目 し ， 民生費 が生活保護費，児童福祉費 の増 より 16 億円増加し，4年5 億円 全体の 年年.5％） りました。

参考） 行政コスダの推移

H H H H H

億円

その他の コスト 人にかかる

コスト 物にかかる

コスト 移転支出的

コスト

コストの 訳を る ，扶助費の増加 より， 移転支出的 コスト が増加し いる一方， 地方債の利子支払額の減少 より， その他のコスト 減少傾向 あります。

市民１人あたりの行政コスダ

単位：円

成19年度

成1③年度

増減

①年,1平1

①5,951

▲ 平,③年0

91,1①4

90,年5年

③11

9①,平05

91,9平年

4,平③平

②,4②1

③,011

▲ 540

平5②,9①1

平5①,平年③

1,②平年

人 に

る コ ス ダ

物 に

る コ ス ダ

移 転 支 出 的

コ ス ダ

そ

の

他

の

コ

ス

ダ

合

計

503,007人

成19 3月31日現在

500,211人 成20 3月31日現在 宇都宮市の人口

～ 行政コスダ を，市民1 人あたりに換算すると，平5 万③ 千円 ～

行政コスト を，市民１人あたり 換算する ，平5 万 8 千円 りました。

ㄲ．キャッシュヷフロー計算書

自 成19年4 1日　至 成平0年年 年1日） 単位：百万円）

　行政サヴビスに関するキャッシュンフロヴ

１．税収 市税及び地方譲与税） 99,5①③

２．使用料及び手数料収入 5,年91

３．人件費による支出 ▲ 年年,平平③

４．物件費による支出 ▲ 平1,①09

．維持補修費による支出 ▲ 平,455

６．扶助費による支出 ▲ 平①,平5年

．諸収入 年,0平年

小計 平4,4年②

．交付金による収入 地方消費税交付金，地方交付税 ） 10,504

．国庫及び都道府県支出金による収入 平1,年0平

10．分担金ン負担金ン寄付金による収入 1,①②1

11．補助費等による支出 ▲ 1平,③年0

1平. 災害復旧費による支出 0

行政サヴビスに関するキャッシュンフロヴ　 45,0③4

　資産形成に関するキャッシュンフロヴ

１．有形固定資産の取得による支出 ▲ 平①,②③③

２．国庫及び都道府県支出金による収入 4,②②①

３． 産の売却ン運用による収入 1,平②5

４．貸付金元利収入 9,1①4

．貸付金の貸付による支出 ▲ 9,年11

６．投資及び出資による支出 ▲ 1,4③①

．他会計ン基金 らの繰入による収入 41②

．積立基金 の積立による支出 ▲ 年,②1③

．他会計ン定額運用基金 の繰出による支出 ▲ 9,年10

資産形成に関するキャッシュンフロヴ　 ▲ 年4,9③1

　

務活動に関するキャッシュンフロヴ

１．地方債の発行による収入 ①,③年②

２．地方債の償還による支出 ▲ 14,③55

３．支払利子及び公債諸費による支出 ▲ 平,③平①

務活動によるキャッシュンフロヴ　 ▲ 10,③44

　現金及び現金同等物の増減額

　 ▲ ②41

　現金及び現金同等物の繰越残高

年平,495

　現金及び現金同等物の年度

残高

年1,②54

訳）

政調整基金 1平,5①5

減債基金 1平,115

歳計現金 ②,0②4

ン行政サヴビスに関するキャッシュンフロヴ ，市税や地方譲与税，使用料等の収入，人件費や 物件費，扶助費等の支出 ，資産形成や 務活動以外の行政サヴビス 関する 金の流れを表 したもの す。

ン補助費等 ，行政コスト計算書 計上された 補助金等 の他 ， 普通建設事業費 他団体へ

の補助金等） も含まれ います。

ン資産形成に関するキャッシュンフロヴ ，固定資産の取得ン売却，固定資産取得の 源 し

の国及び県支出金 よる収入，他会計等への出資 ，資産形成 関する 金の流れを表したも の す。

ン 務活動に関するキャッシュンフロヴ ，地方債の発行 よる収入や地方債の償還ン支払利子

よる支出 い た 務活動 関する 金の流れを表したもの す。

活動別キャッシュンフロヴ

成19年度 成1③年度 増減

行

政

サ

ヴ

ビ

ス

に

関

す

る

キ

ャ

ッ

シ

ュ

ン

フ

ロ

ヴ

451億円

4①年億円

▲1平億円

資

産

形

成

に

関

す

る

キ

ャ

ッ

シ

ュ

ン

フ

ロ

ヴ

▲年50億円

▲年09億円

▲41億円

行

政

活

動

全

般

の

キ

ャ

ッ

シ

ュ

ン

フ

ロ

ヴ

101億円

154億円

▲5年億円

務

活

動

に

関

す

る

キ

ャ

ッ

シ

ュ

ン

フ

ロ

ヴ

▲10③億円

▲94億円

▲14億円

現金及 び現 金同 等物 の増 減額

▲②億円

①0億円

▲①②億円

ン 行政サヴビス 関するキャッシュンフロヴ の黒字額が さいほ ， 政構造が硬直化し いるこ を表します。

ン 資産形成 関するキャッシュンフロヴ の赤字額を，将来負担を伴う地方債 賄わ いた ，行政サヴビス 関するキャッシュンフロヴ の黒字額の範 抑えるこ が必要 す。

以上の活動 より，現金及び現金同等物が 7 億円減少しました。

資産形成 関するキャッシュンフロヴ ，国及び都道府県支出金収入が減 たこ より，前 度比 41 億円の赤字額が増加し，年50 億円の赤字 りました。

行政活動全般のキャッシュンフロヴ ，101 億円の黒字 り，これを基 ， 務 活動 関するキャッシュンフロヴ 示され いる り，地方債残高を 80 億円削減 残 り 平8 億円 い ，地方債等の利子支払い 充当）するこ が ました。

～ 現金及び現金同等物 ，１年間 ② 億円減 ～

市民１人あたりのキャッシュンフロヴ

単位：円)

成19年度 成1③年度 増減

行

政

サ

ヴ

ビ

ス

に

関

す

る

キ

ャ

ッ

シ

ュ

ン

フ

ロ

ヴ

③9,①平9

9平,515

▲ 平,③③①

資

産

形

成

に

関

す

る

キ

ャ

ッ

シ

ュ

ン

フ

ロ

ヴ

▲ ①9,54年

▲ ①1,①②4

▲ ②,③①9

行

政

活

動

全

般

の

キ

ャ

ッ

シ

ュ

ン

フ

ロ

ヴ

平0,0③①

年0,③41

▲ 10,②55

務

活

動

に

関

す

る

キ

ャ

ッ

シ

ュ

ン

フ

ロ

ヴ

▲ 平1,55③

▲ 1③,②55

▲ 平,③0年

現金及 び現 金同 等物 の増 減額

▲ 1,4②平

1平,0③①

▲ 1年,55③

宇都宮市の人口

成20 3月31日現在 503,007人

成19 3月31日現在 500,211人

～ 市民1 人あたりに換算すると， 現金及び現金同等物 ，1 年間 1 千5 百円減 ～

市民１人あたり 換算する ，9 万円の収入 行政サヴビス 関するキャッシュンフロヴ）

務活動 関するキャ ッシュ･フロヴ）し，現金及び現金同等物が１千 5 百円減少しました。