初 版
２００９年６月
富士通株式会社
会計
【 帳 表 集 】
取
Al l Ri ght Res er ved, Copyr i ght © 富士通株式会社 2006- 2009
は じ め に
この資料は、 「GLOV I A sm a rt 会計 ＢＰ Ｖ０３Ｌ１０」における会計システムの主に帳表
サンプルを掲載しています。
2009年 6月 初版
「ＧＬＯＶＩＡ」は、富士通株式会社の登録商標です。
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・本書に表示されている会社名、備考、数字等は特に意味をもったものではありません。
・本書を無断で他に転用しないでください。
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取
取 取 取
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取 取 取
目取 次取
基本システム ... 1取
．伝票印刷 ... 年取
． 取 振替伝票 ... 5取
． 取 振替伝票 ... 6取
．日次帳表 ... 7取
． 取 訳帳 ... 9取
． 取 現金出納帳 ... 10取
． 取 預金出納帳 ... 11取
． 取 日計試算表 ... 1平取
． 取 預金別銀行別残高表 ... 1年取
． 取 銀行別預金別残高表 ... 14取
． 取 消費税明細表 ... 15取
．一般帳表 ... 17取
． 取 総 定元帳 ... 19取
． 取 消費税科目別集計表 ... 平0取
． 取 科目別課税対象集計表 ... 平1取
． 取 消費税計算書 申告用 ... 平平取
．手形記入帳 ... 平年取
． 取 収納手形記入帳 ... 平5取
．手形管理帳表 ... 平7取
． 取 状態別手形集計表 ... 平9取
． 取 手形期日別明細表 ... 年0取
． 取 手形債権期日別明細表 ... 年1取
． 取 手持手形明細表 ... 年平取
． 取 状態別銀行別収支管理表 ... 年年取
． 取 支払手形期日別明細表 ... 年4取
． 取 手形債 期日別明細表 ... 年5取
取
取 取 取
．決算帳表 ... 年7取
． 取 試算表 ... 年9取
． 取 借対照表 ... 40取
． 取 損益計算書 ... 41取
． 取 株主資本等変動計算書 ... 4平取
． 取 販売費及び一般管理費明細表 ... 4年取
． 取 製造原価報告書 ... 44取
． 取 キャッシュフロ 計算書 ... 45取
． 取 資金繰実績表 ... 46取
．比較帳表 ... 47取
． 取 借対照表 月別 ... 49取
． 取 収支実績表 月別 ... 50取
． 取 収支実績表 部門別 ... 51取
． 取 販売費及び一般管理費明細表 部門別 ... 5平取
． 取 製造原価報告書 部門別 ... 5年取
．四半期比較帳表取 ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ．55取
． 取 借対照表 四半期別 ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ．57取
． 取 損益計算書 四半期別 ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ．58取
． 取 販売費及び一般管理費明細表 四半期別 ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ．59取
． 取 製造原価報告書 四半期別 ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ．60取
．財 会計帳表 プション ... 61取
． 取 合計残高試算表 ... 6年取
． 取 借対照表 ... 64取
． 取 損益計算書 ... 65取
． 取 部門別損益計算書 ... 66取
． 取 損益科目 生表 ... 67取
．附属明細書 ... 69取
． 取 純資産明細表 ... 71取
． 取 長期 付金明細表 ... 7平取
． 取 短期 付金明細表 ... 7年取
． 取 給与費明細表 ... 74取
取
取 取 取
． 取 本部費明細表 ... 75取
債 管理システム ... 77取
． 取 購 先別支払予定額一覧表 ... 79取
． 取 購 先別支払予定表 ... 80取
． 取 支払対象明細表 ... 81取
． 取 支払予定明細表 ... 8平取
． 取 支払通知書 ... 8年取
． 取 銀行振込依頼書 ... 84取
固定資産システム ... 85取
． 取 減価償却明細表 ... 87取
． 取 減価償却総括表 ... 88取
． 取 固定資産台帳 ... 89取
． 取 減損損失明細表 ... 90取
． 取 償却資産申告書 ... 91取
． 取 種類別明細書 増加資産 全資産用 ... 9平取
． 取 一括償却物件一覧表 ... 9年取
． 取 少額減価償却資産一覧表 ... 94取
部門財 分析システム ... 95取
． 取 経営分析表 ... 97取
． 取 損益分岐点分析表 ... 98取
． 取 付加価値分析表 ... 99取
． 取 部門損益計算書 ... 100取
． 取 比較損益計算書 ... 101取
． 取 期比較 借対照表 ... 10平取
． 取 期比較損益計算書 ... 10年取
． 取 部門損益計算書 対予算比 ... 104取
． 取 部門損益月別実績推移表 通 ... 105取
． 取 期比較販管費明細表 ... 106取
． 取 期比較製造原価報告書 ... 107取
物件管理システム ... 109取
． 取 銀行別預金 均残高表 ... 111取
取
取 取 取
． 取 預入日別預入予定明細表 ... 11平取
． 取 定期預金預入予定表 ... 11年取
． 取 期日別満期予定明細表 ... 114取
． 取 銀行別借入残一覧表 ... 115取
． 取 銀行別借入金明細表 ... 116取
． 取 返済日別返済予定明細表 ... 117取
． 取 科目別物件増減表 ... 118取
． 取 履歴物件管理表 ... 119取
付録．会計帳表一覧 ... 1平1取
取
- 1 -
基本システム
- 2 -
１．伝票印刷
振 替 伝 票
会 社 名
年 月 日
伝 票 番 号
行
行 物 件 番 号 物 件 情 報 物 件 番 号 物 件 情 報
小 計
借 方 合 計
小 計
貸 方 合 計
内 訳 消 費 税 区 分
借 方 貸 方
部 門 科 目 内 訳 消 費 税 区 分 部 門 科 目
金 額 摘 要 金 額
備 考
承
認
記
帳
検
算
発
行
補助コード 補助コード
東 都 食 品 株 式 会 社 平 成 １ ６ ９ ５ ６ ０ ０ ２ ３ ０
０ １ Ｂ ３ ０ ０ ０ １ １ １ ２ ７ １ ０ １ Ｂ ３ ０ ０ ０ １ １ ３ ０ ５ Ｔ １ ０ ０ １ ２ ０ ０ １ １
総 務 経 理 当 座 預 金 平 成 銀 行 ／ 池 袋 総 務 経 理 売 掛 金 ス エ ヒ ロ 商 事 売 上
１ ０ ０ ０ ０ １ ６ ６ ８ ４ ９
０ ２ Ｂ ３ ０ ０ ０ ４ １ ８ １ ０ ２ １
総 務 経 理 仮 受 消 費 仮 受
売掛金 消費税 ８ ３ ４ ２
０ ３ Ｂ ３ ０ ０ ０ ８ ３ ３ １ ６ ５ １
総 務 経 理 通 信 費 仕 入
１ ５ ９ ６ ２ ０
０ ４ Ｂ ３ ０ ０ ０ １ ４ ７ １ ７ ６ １
総 務 経 理 仮 払 消 費 仮 払
５ ５ ７ １ 通信費 消費税
１ ７ ５ １ ９ １ １ ７ ５ １ ９ １
０ １ ２ １ ２ ５
０ ２ ６ ６ ６ ２
０ ３ ４ ３ ６ ７
０ ４ ６ ６ ６ ２
振替伝票（Ａ５）
− 5 −
振 替 伝 票
会 社 名
年 月 日
伝 票 番 号
行 内 訳 消 費 税 区 分
借 方 貸 方
部 門 科 目 内 訳 消 費 税 区 分 部 門 科 目
金 額 摘 要 金 額
小 計
借 方 合 計
小 計
貸 方 合 計
備 考
承
認
記
帳
検
算
発
行
物 件 番 号 物 件 情 報 補助コード 物 件 番 号 物 件 情 報 補助コード
東 都 食 品 株 式 会 社 平 成 １ ６ ９ ５ ６ ０ ０ ２ ３ ０ − １ ／ １
０ １ Ｂ ３ ０ ０ ０ １ １ １ ２ ７ １ ０ １ Ｂ ３ ０ ０ ０ １ １ ３ ０ ５ Ｔ １ ０ ０ １ ２ ０ ０ １ １
総 務 経 理 当 座 預 金 平 成 銀 行 ／ 池 袋 総 務 経 理 売 掛 金 ス エ ヒ ロ 商 事 売 上
１ ０ ０ ０ ０ １ ６ ６ ８ ４ ９
２ １ ２ ５
０ ２ Ｂ ３ ０ ０ ０ ４ １ ８ １ ０ ２ １
総 務 経 理 仮 受 消 費 仮 受
売掛金 消費税 ８ ３ ４ ２
６ ６ ６ ２
０ ３ Ｂ ３ ０ ０ ０ ８ ３ ３ １ ６ ５ １
総 務 経 理 通 信 費 仕 入
１ ５ ９ ６ ２ ０
４ ３ ６ ７
０ ４ Ｂ ３ ０ ０ ０ １ ４ ７ １ ７ ６ １
総 務 経 理 仮 払 消 費 仮 払
５ ５ ７ １ 通信費 消費税
６ ６ ６ ２
１ ７ ５ １ ９ １ １ ７ ５ １ ９ １
１ ７ ５ １ ９ １ １ ７ ５ １ ９ １
振替伝票（Ａ４）
− 6 −
- 4 -
２．日次帳表
東 都 食 品 株 式 会 社
仕 訳 帳
１ 頁
（ １ ３ ． ６ ． ３ ０ − １ ３ ． ６ ． ３ ０ ） １ ３ ． １ ． ２ ９ 作 成
日 付 伝 番 行 部 門
科 目
内 訳
摘 要
借 方 貸 方
６ ． ３ ０ ０ ０ ０ ０ ７ ３ − ０ １ 東 京 本 社 買 掛 金 大 西 物 産 大 西 物 産 ㈱ へ 裏 書 譲 渡 ３ ， ０ ０ ０ ， ０ ０ ０
東 京 本 社 裏 書 手 形 大 西 物 産 ３ ， ０ ０ ０ ， ０ ０ ０
１ ０ ０ ０ ３ ０ − ０ １ 東 京 本 社 売 掛 金 Ｈ Ｈ Ｃ 商 品 売 上 （ ６ 月 分 、 Ｈ Ｈ Ｃ ） １ ５ ９ ， ０ ０ ０
東 京 本 社 商 品 売 上 振 替 株 式 １ ５ ９ ， ０ ０ ０
１ ０ ０ ０ ６ ０ − ０ １ 東 京 本 社 売 掛 金 広 和 機 材 商 品 売 上 （ ６ 月 分 、 広 和 機 材 ） ３ ７ １ ， ５ ４ ３
東 京 本 社 商 品 売 上 振 替 株 式 ３ ７ １ ， ５ ４ ３
１ ０ ０ ０ ９ ０ − ０ １ 京 浜 支 社 売 掛 金 三 谷 商 会 商 品 売 上 （ ６ 月 分 、 三 谷 商 会 ） ２ ２ １ ， ０ ３ ５
京 浜 支 社 商 品 売 上 振 替 株 式 ２ ２ １ ， ０ ３ ５
１ ０ ０ １ ２ ０ − ０ １ 京 浜 支 社 売 掛 金 加 藤 電 工 商 品 売 上 （ ６ 月 分 、 加 藤 電 工 ） ４ １ １ ， ２ ６ ６
京 浜 支 社 商 品 売 上 振 替 株 式 ４ １ １ ， ２ ６ ６
１ ０ ０ １ ５ ０ − ０ １ 東 海 支 社 売 掛 金 中 央 警 備 商 品 売 上 （ ６ 月 分 、 中 央 警 備 ） ２ ７ ４ ， ５ ６ ２
東 海 支 社 商 品 売 上 振 替 株 式 ２ ７ ４ ， ５ ６ ２
１ ０ ０ １ ８ ０ − ０ １ 東 海 支 社 売 掛 金 中 田 電 気 商 品 売 上 （ ６ 月 分 、 中 田 電 気 ） ４ ４ ６ ， ２ ５ １
東 海 支 社 商 品 売 上 振 替 株 式 ４ ４ ６ ， ２ ５ １
１ ０ ０ ２ １ ０ − ０ １ 東 海 支 社 売 掛 金 川 上 工 業 商 品 売 上 （ ６ 月 分 、 川 上 工 業 ） ２ ３ ７ ， １ ９ ６
東 海 支 社 商 品 売 上 振 替 株 式 ２ ３ ７ ， １ ９ ６
１ ０ ０ ２ ４ ０ − ０ １ 関 西 支 社 売 掛 金 和 田 Ｅ Ｐ 商 品 売 上 （ ６ 月 分 、 和 田 Ｅ Ｐ ） ３ １ ５ ， ９ ８ ８
関 西 支 社 商 品 売 上 振 替 株 式 ３ １ ５ ， ９ ８ ８
１ ０ ０ ２ ７ ０ − ０ １ 関 西 支 社 売 掛 金 セ ン ト ラ 商 品 売 上 （ ６ 月 分 、 セ ン ト ラ ） １ ６ ９ ， ８ ７ ０
関 西 支 社 商 品 売 上 振 替 株 式 １ ６ ９ ， ８ ７ ０
１ ０ ０ ３ ０ ０ − ０ １ 九 州 支 社 売 掛 金 中 央 販 促 商 品 売 上 （ ６ 月 分 、 中 央 販 促 ） １ ６ ５ ， ５ ５ ８
九 州 支 社 商 品 売 上 振 替 株 式 １ ６ ５ ， ５ ５ ８
１ ０ ０ ３ ３ ０ − ０ １ 九 州 支 社 売 掛 金 ア ポ ロ 企 商 品 売 上 （ ６ 月 分 、 ア ポ ロ 企 ） ３ ５ ４ ， ４ ６ ９
九 州 支 社 商 品 売 上 振 替 株 式 ３ ５ ４ ， ４ ６ ９
１ ０ ０ ３ ６ ０ − ０ １ 九 州 支 社 売 掛 金 横 浜 Ｃ Ａ 商 品 売 上 （ ６ 月 分 、 横 浜 Ｃ Ａ ） １ ５ ２ ， ２ ４ ０
九 州 支 社 商 品 売 上 振 替 株 式 １ ５ ２ ， ２ ４ ０
２ ０ ０ ０ ０ １ − ０ １ 東 京 本 社 売 掛 金 朝 日 興 行 製 品 売 上 （ ６ 月 分 、 朝 日 興 行 ） １ １ ５ ， ４ ７ ９
東 京 本 社 製 品 売 上 １ １ ５ ， ４ ７ ９
２ ０ ０ ０ ３ １ − ０ １ 東 京 本 社 売 掛 金 日 本 清 掃 製 品 売 上 （ ６ 月 分 、 日 本 清 掃 ） １ １ ５ ， ５ ５ ３
東 京 本 社 製 品 売 上 １ １ ５ ， ５ ５ ３
２ ０ ０ ０ ６ １ − ０ １ 東 京 本 社 売 掛 金 塚 本 工 機 製 品 売 上 （ ６ 月 分 、 塚 本 工 機 ） １ １ ３ ， ５ ２ ２
東 京 本 社 製 品 売 上 １ １ ３ ， ５ ２ ２
２ ０ ０ ０ ９ １ − ０ １ 京 浜 支 社 売 掛 金 中 央 診 療 製 品 売 上 （ ６ 月 分 、 中 央 診 療 ） １ １ ２ ， ０ ０ ０
京 浜 支 社 製 品 売 上 １ １ ２ ， ０ ０ ０
２ ０ ０ １ ２ １ − ０ １ 京 浜 支 社 売 掛 金 中 央 酸 素 製 品 売 上 （ ６ 月 分 、 中 央 酸 素 ） １ １ ４ ， ５ ５ ３
京 浜 支 社 製 品 売 上 １ １ ４ ， ５ ５ ３
２ ０ ０ １ ５ １ − ０ １ 東 海 支 社 売 掛 金 ツ ー ユ ー 製 品 売 上 （ ６ 月 分 、 ツ ー ユ ー ） １ １ １ ， ２ ３ ４
東 海 支 社 製 品 売 上 １ １ １ ， ２ ３ ４
２ ０ ０ １ ８ １ − ０ １ 東 海 支 社 売 掛 金 東 和 商 事 製 品 売 上 （ ６ 月 分 、 東 和 商 事 ） １ １ ５ ， ３ １ ２
東 海 支 社 製 品 売 上 １ １ ５ ， ３ １ ２
２ ０ ０ ２ １ １ − ０ １ 東 海 支 社 売 掛 金 東 海 ワ ッ 製 品 売 上 （ ６ 月 分 、 東 海 ワ ッ ） １ １ ４ ， ５ ５ １
東 海 支 社 製 品 売 上 １ １ ４ ， ５ ５ １
２ ０ ０ ２ ４ １ − ０ １ 関 西 支 社 売 掛 金 渡 辺 事 務 製 品 売 上 （ ６ 月 分 、 渡 辺 事 務 ） １ １ ７ ， ６ ４ ３
関 西 支 社 製 品 売 上 １ １ ７ ， ６ ４ ３
２ ０ ０ ２ ７ １ − ０ １ 関 西 支 社 売 掛 金 浅 井 ビ ル 製 品 売 上 （ ６ 月 分 、 浅 井 ビ ル ） １ １ ５ ， ６ ２ １
関 西 支 社 製 品 売 上 １ １ ５ ， ６ ２ １
２ ０ ０ ３ ０ １ − ０ １ 九 州 支 社 売 掛 金 グ リ ー ン 製 品 売 上 （ ６ 月 分 、 グ リ ー ン ） １ １ ８ ， ５ ９ ９
九 州 支 社 製 品 売 上 １ １ ８ ， ５ ９ ９
２ ０ ０ ３ ３ １ − ０ １ 九 州 支 社 売 掛 金 大 村 産 業 製 品 売 上 （ ６ 月 分 、 大 村 産 業 ） ３ ３ ５ ， ０ ８ ８
九 州 支 社 製 品 売 上 ３ ３ ５ ， ０ ８ ８
３ ０ ０ ０ ２ ０ − ０ １ 東 京 本 社 商 品 仕 入 商 品 仕 入 （ ６ 月 分 、 水 野 製 作 ） ２ ５ １ ， ７ ３ １
東 京 本 社 買 掛 金 水 野 製 作 ２ ５ １ ， ７ ３ １
３ ０ ０ ０ ５ ０ − ０ １ 東 京 本 社 商 品 仕 入 商 品 仕 入 （ ６ 月 分 、 一 世 堂 ） ６ １ ， ３ ５ ５
東 京 本 社 買 掛 金 一 世 堂 ６ １ ， ３ ５ ５
− 9 − 仕訳帳
東 都 食 品 株 式 会 社
現 金 出 納 帳
１ 頁
（ １ ３ ． ４ ． １ − １ ４ ． ３ ． ３ １ ） １ ３ ． １ ． ２ ９ 作 成
１ １ １ ０ ４ 現 金
日 付 伝 番 摘 要
相 手 科 目
入 金 額 出 金 額
残 高
【 科 目 前 残 】
６ ， ７ ２ ７ ， ９ ４ ６
【 大 西 物 産 ㈱ 前 日 残 高 】
６ ， ７ ２ ７ ， ９ ４ ６
５ ． １ ７ ０ ０ ０ ０ ２ ６ 未 収 入 金 の 回 収 未 収 入 金 １ ， ０ ０ ０ ， ０ ０ ０ ７ ， ７ ２ ７ ， ９ ４ ６
５ ． １ ８ ０ ０ ０ ０ ２ ７ 未 払 い 金 の 支 払 い 未 払 金 ５ ０ ０ ， ０ ０ ０ ７ ， ２ ２ ７ ， ９ ４ ６
６ ． １ ８ ０ ０ ０ ０ １ 売 掛 金 代 金 入 金 （ ツ ー ユ ー ） 売 掛 金 ５ ５ ， ０ ０ ０
８ ０ ０ ０ ０ ２ 当 座 預 金 の 現 金 引 出 （ 昭 和 信 組 ） 当 座 預 金 ３ ９ ８ ， ０ ０ ０
８ ０ ０ ０ ０ ３ 売 掛 金 代 金 入 金 （ 泗 水 販 売 ） 売 掛 金 １ ６ ０ ， ０ ０ ０
８ ０ ０ ０ ０ ６ 普 通 預 金 の 現 金 引 出 （ 平 成 銀 行 ） 普 通 預 金 １ ， ５ ０ ０ ， ０ ０ ０
８ ０ ０ ０ １ ３ 出 張 旅 費 （ 田 中 ） 旅 費 交 通 ７ ９ ， ８ ０ ０
８ ０ ０ ０ １ ７ 当 座 預 金 の 現 金 引 出 （ 三 河 銀 行 ） 当 座 預 金 １ ， ６ ０ ０ ， ０ ０ ０ １ ０ ， ８ ６ １ ， １ ４ ６
６ ． ３ ０ ７ ０ ０ ０ ０ ９ 市 内 交 通 費 （ 担 当 ： 田 中 ） 旅 費 交 通 ８ ９ ０
７ ０ ０ ０ １ ０ 出 張 旅 費 精 算 （ ５ ／ ２ ０ 、 東 京 ） 旅 費 交 通 ２ ， ２ ７ ０
７ ０ ０ ０ １ ７ 印 紙 税 等 （ 朝 日 興 行 ） 租 税 公 課 ８ ０ ０
７ ０ ０ ０ １ ８ 残 業 食 事 代 （ ６ 月 ３ ０ 日 分 、 き む ら や ） 福 利 厚 生 ３ ， ９ ２ ０
７ ０ ０ ０ ２ ０ ご み 回 収 処 理 料 （ 日 本 清 掃 ） 雑 費 ５ ， ９ ０ ０ １ ０ ， ８ ４ ７ ， ３ ６ ６
１ １ ． ３ ０ ７ ０ ０ ０ ０ ９ 市 内 交 通 費 （ 担 当 ： 田 中 ） 旅 費 交 通 ８ ９ ０
７ ０ ０ ０ １ ０ 出 張 旅 費 精 算 （ ５ ／ ２ ０ 、 東 京 ） 旅 費 交 通 ２ ， ２ ７ ０
７ ０ ０ ０ １ ７ 印 紙 税 等 （ 朝 日 興 行 ） 租 税 公 課 ８ ０ ０
７ ０ ０ ０ １ ８ 残 業 食 事 代 （ １ １ 月 ３ ０ 日 分 、 き む ら や ） 福 利 厚 生 ３ ， ９ ２ ０
７ ０ ０ ０ ２ ０ ご み 回 収 処 理 料 （ 日 本 清 掃 ） 雑 費 ５ ， ９ ０ ０ １ ０ ， ８ ３ ３ ， ５ ８ ６
１ ２ ． ２ ０ ６ ６ ０ ０ ０ １ 月 例 給 与 連 携 仕 訳 雑 給 ４ ９ １ ， ０ ０ ０ １ １ ， ３ ２ ４ ， ５ ８ ６
【 大 西 物 産 ㈱ 期 間 発 生 】
５ ， ２ ０ ４ ， ０ ０ ０ ６ ０ ７ ， ３ ６ ０ １ １ ， ３ ２ ４ ， ５ ８ ６
【 科 目 期 間 発 生 】
１ ５ ０ ， ４ ３ ９ ， ６ ６ ３ １ ４ ７ ， ９ ３ ８ ， ７ ６ ６ ９ ， ２ ２ ８ ， ８ ４ ３
− 10 − 現金出納帳
東 都 食 品 株 式 会 社
預 金 出 納 帳
１ 頁
（ １ ３ ． ４ ． １ − １ ４ ． ３ ． ３ １ ） １ ３ ． １ ． ２ ９ 作 成
１ １ １ ２ ７ 当 座 預 金
日 付 伝 番 摘 要
相 手 科 目
入 金 額 出 金 額
残 高
【 科 目 前 残 】
３ ５ ０ ， ３ ８ ７ ， ０ ４ ２
【 平 成 銀 行 ／ 池 袋 前 日 残 高 】
３ ０ ， ０ ５ ８ ， ０ ６ １
６ ． １ ０ ０ ０ ０ ３ ８ 平 成 銀 行 ／ 池 袋 に て 割 引 Ｔ Ｓ ０ ０ ０ ０ １ ２ 割 引 手 形 １ ， ０ ０ ０ ， ０ ０ ０
平 成 銀 行 ／ 池 袋 に て 割 引 Ｔ Ｓ ０ ０ ０ ０ １ ２ 割 引 料 ５ ０ ， ０ ０ ０
８ ０ ０ ０ ０ ２ 当 座 預 金 の 現 金 引 出 （ 昭 和 信 組 ） 現 金 ３ ９ ８ ， ０ ０ ０
８ ０ ０ ０ ０ ４ ５ 月 度 代 金 小 切 手 （ ス エ ヒ ロ ） 買 掛 金 ２ ０ ０ ， ０ ０ ０
８ ０ ０ ０ ０ ９ 当 座 預 金 （ 平 成 銀 行 ） か ら 普 通 （ 昭 和 銀 行 ） 普 通 預 金 ２ ， ０ ０ ０ ， ０ ０ ０
８ ０ ０ ０ １ ０ 買 掛 金 小 切 手 支 払 （ ５ 月 分 、 原 田 加 工 ） 買 掛 金 ５ ０ ０ ， ０ ０ ０
８ ０ ０ ０ １ ７ 当 座 預 金 の 現 金 引 出 （ 三 河 銀 行 ） 現 金 １ ， ６ ０ ０ ， ０ ０ ０
８ ０ ０ ０ １ ９ 買 掛 金 振 込 支 払 （ ５ 月 分 、 落 合 工 業 ） 買 掛 金 ３ ， ５ ２ ９ ， １ ８ ０ ２ ２ ， ７ ８ ０ ， ８ ８ １
６ ． ３ ０ ７ ０ ０ ０ ０ ７ 短 期 借 入 金 返 済 （ 平 成 銀 行 ） 短 期 借 入 ５ ， ０ ０ ０ ， ０ ０ ０
７ ０ ０ ０ ０ ８ 長 期 借 入 金 返 済 （ 平 成 銀 行 ） 長 期 借 入 ７ ， ５ ６ ０ ， ０ ０ ０ １ ０ ， ２ ２ ０ ， ８ ８ １
７ ． １ ０ ０ ０ ０ ７ １ 平 成 銀 行 ／ 池 袋 に て 割 引 Ｔ Ｓ ０ ０ ０ ０ ５ １ 割 引 手 形 ２ ， ０ ０ ０ ， ０ ０ ０
平 成 銀 行 ／ 池 袋 に て 割 引 Ｔ Ｓ ０ ０ ０ ０ ５ １ 割 引 料 ４ ０ ， ０ ０ ０ １ ２ ， １ ８ ０ ， ８ ８ １
７ ． ２ ０ ０ ０ ０ ０ ７ ６ 平 成 銀 行 ／ 池 袋 に て 支 払 い 支 払 手 形 １ ， ０ ０ ０ ， ０ ０ ０
０ ０ ０ ０ ７ ８ 平 成 銀 行 ／ 池 袋 に て 期 日 決 済 受 取 手 形 ２ ， ５ ０ ０ ， ０ ０ ０
０ ０ ０ ０ ７ ９ 平 成 銀 行 ／ 池 袋 に て 期 日 決 済 受 取 手 形 １ ， ０ ０ ０ ， ０ ０ ０
０ ０ ０ ０ ８ ０ 平 成 銀 行 ／ 池 袋 に て 期 日 決 済 受 取 手 形 ２ ， ０ ０ ０ ， ０ ０ ０
０ ０ ０ ０ ８ １ 平 成 銀 行 ／ 池 袋 へ 取 立 依 頼 分 を 期 日 決 済 受 取 手 形 ５ ， ０ ０ ０ ， ０ ０ ０ ２ １ ， ６ ８ ０ ， ８ ８ １
８ ． ３ １ ０ ０ ０ ０ ０ １ 受 取 手 形 期 日 決 済 受 取 手 形 １ １ ５ ， ４ ７ ９
０ ０ ０ ０ ０ ２ 受 取 手 形 期 日 決 済 受 取 手 形 ２ ２ ５ ， ６ ９ ７
０ ０ ０ ０ ０ ３ 受 取 手 形 期 日 決 済 受 取 手 形 ３ ３ ５ ， ４ ２ ８
０ ０ ０ ０ ０ ４ 受 取 手 形 期 日 決 済 受 取 手 形 １ １ ６ ， ０ ８ ０
０ ０ ０ ０ ０ ５ 受 取 手 形 期 日 決 済 受 取 手 形 ２ ２ １ ， ３ ０ ２
０ ０ ０ ０ ０ ６ 受 取 手 形 期 日 決 済 受 取 手 形 ３ ３ ６ ， ５ ３ ７
０ ０ ０ ０ ０ ７ 受 取 手 形 期 日 決 済 受 取 手 形 １ １ ０ ， ４ ６ ５
０ ０ ０ ０ ０ ８ 受 取 手 形 期 日 決 済 受 取 手 形 ２ ２ ２ ， ０ １ ５
０ ０ ０ ０ ０ ９ 受 取 手 形 期 日 決 済 受 取 手 形 ３ ３ １ ， ０ ６ ５
０ ０ ０ ０ １ ０ 受 取 手 形 期 日 決 済 受 取 手 形 １ １ ３ ， ５ ７ ９
０ ０ ０ ０ １ １ 受 取 手 形 期 日 決 済 受 取 手 形 ２ ２ ４ ， ３ ６ ５
０ ０ ０ ０ １ ２ 受 取 手 形 期 日 決 済 受 取 手 形 ３ ３ ６ ， ４ ２ ０
０ ０ ０ ０ １ ３ 受 取 手 形 期 日 決 済 受 取 手 形 １ １ ０ ， ８ ７ １
０ ０ ０ ０ １ ４ 受 取 手 形 期 日 決 済 受 取 手 形 ２ ２ ３ ， ７ １ ５
０ ０ ０ ０ １ ５ 受 取 手 形 期 日 決 済 受 取 手 形 ３ ３ ０ ， ７ ６ ８
０ ０ ０ ０ １ ６ 受 取 手 形 期 日 決 済 受 取 手 形 １ １ ０ ， ５ ６ ４
０ ０ ０ ０ １ ７ 受 取 手 形 期 日 決 済 受 取 手 形 ２ ２ ３ ， ９ ７ ５
０ ０ ０ ０ １ ８ 受 取 手 形 期 日 決 済 受 取 手 形 ３ ３ ０ ， ８ ３ ９
０ ０ ０ ０ １ ９ 受 取 手 形 期 日 決 済 受 取 手 形 １ １ ６ ， ５ ４ ９
０ ０ ０ ０ ２ ０ 受 取 手 形 期 日 決 済 受 取 手 形 ２ ２ ０ ， ７ ３ １
０ ０ ０ ０ ２ １ 受 取 手 形 期 日 決 済 受 取 手 形 ３ ３ ０ ， １ １ １
０ ０ ０ ０ ２ ２ 受 取 手 形 期 日 決 済 受 取 手 形 １ １ １ ， ２ ５ ０
０ ０ ０ ０ ２ ３ 受 取 手 形 期 日 決 済 受 取 手 形 ２ ２ ０ ， ６ ４ ４
０ ０ ０ ０ ２ ４ 受 取 手 形 期 日 決 済 受 取 手 形 ３ ３ ０ ， ５ ０ ０
０ ０ ０ ０ ２ ５ 受 取 手 形 期 日 決 済 受 取 手 形 １ １ ８ ， ０ ０ ０
０ ０ ０ ０ ２ ６ 受 取 手 形 期 日 決 済 受 取 手 形 ２ ２ ８ ， ０ ０ ０
０ ０ ０ ０ ２ ７ 受 取 手 形 期 日 決 済 受 取 手 形 ３ ３ ３ ， ６ ５ ４
０ ０ ０ ０ ２ ８ 受 取 手 形 期 日 決 済 受 取 手 形 １ １ ３ ， ６ ０ ０
０ ０ ０ ０ ２ ９ 受 取 手 形 期 日 決 済 受 取 手 形 ２ ２ ０ ， ５ ０ ０
０ ０ ０ ０ ３ ０ 受 取 手 形 期 日 決 済 受 取 手 形 ３ ３ ９ ， ０ ０ ０
０ ０ ０ ０ ３ １ 受 取 手 形 期 日 決 済 受 取 手 形 １ １ ５ ， ５ ５ ３
０ ０ ０ ０ ３ ２ 受 取 手 形 期 日 決 済 受 取 手 形 ２ ２ ２ ， ５ ０ ０
０ ０ ０ ０ ３ ３ 受 取 手 形 期 日 決 済 受 取 手 形 ３ ３ ５ ， ０ ５ ０
【 次 ペ ー ジ 繰 越 】
２ ０ ， ８ ７ ４ ， ８ ０ ６ ２ １ ， ８ ７ ７ ， １ ８ ０ ２ ９ ， ０ ５ ５ ， ６ ８ ７
− 11 − 預金出納帳
東 都 食 品 株 式 会 社 日 計 試 算 表 １ 頁
（ Ｚ Ｂ ０ ０ ０ 東 京 本 社 ） （ １ ６ ． ４ ． １ − １ ６ ． ５ ． ３ ０ ） １ ６ ． １ １ ． ２ 作 成
科 目 名 前 残 借 方 発 生 貸 方 発 生 当 残
現 金 ６ ， ７ ２ ７ ， ９ ４ ６ ３ ， ０ ９ ２ ， ５ ０ ０ ２ ８ ２ ， ９ ８ ０ ９ ， ５ ３ ７ ， ４ ６ ６
当 座 預 金 ３ ５ ０ ， ３ ８ ７ ， ０ ４ ２ ４ ， ２ ８ ７ ， ５ ７ ０ １ ， ０ ６ ０ ， ０ ０ ０ ３ ５ ３ ， ６ １ ４ ， ６ １ ２
普 通 預 金 １ ６ ５ ， ２ ４ ２ ， ６ ６ ５ ０ ４ ， １ ９ ３ ， ８ ２ ４ １ ６ １ ， ０ ４ ８ ， ８ ４ １
受 取 手 形 ０ １ ， １ １ ３ ， ６ ６ １ １ ， １ １ ３ ， ６ ６ １
売 掛 金 ２ ６ ５ ， ３ ５ ５ ， ７ ６ ７ ２ ５ ， ４ ８ ３ ， ０ ７ ４ ３ ， １ ４ ６ ， ４ ６ ９ ２ ８ ７ ， ６ ９ ２ ， ３ ７ ２
仮 払 金 １ ， ９ ９ ３ ， ３ ２ ３ ０ ４ ， ３ ４ ７ ， ７ ３ ０ − ２ ， ３ ５ ４ ， ４ ０ ７
仮 払 消 費 税 ０ １ ， ８ ７ ５ ， ３ ２ １ １ ， ８ ７ ５ ， ３ ２ １
支 払 手 形 ０ ４ ７ １ ， ９ １ ９ ４ ７ １ ， ９ １ ９
買 掛 金 ２ ５ ７ ， ４ ５ ８ ， ６ ５ １ ４ ７ １ ， ９ １ ９ ４ ３ ５ ， ９ ４ ０ ２ ５ ７ ， ４ ２ ２ ， ６ ７ ２
短 期 借 入 金 ８ ０ ， ０ ０ ０ ， ０ ０ ０ ２ ， ０ ０ ０ ， ０ ０ ０ ８ ２ ， ０ ０ ０ ， ０ ０ ０
未 払 費 用 ０ ３ ６ ， ０ ０ ０ ３ ６ ， ０ ０ ０
預 り 金 １ ７ ， ７ ０ ０ ， ４ ４ ７ ５ ， ６ ５ ９ ， ６ ４ ２ ２ ３ ， ３ ６ ０ ， ０ ８ ９
預 り 源 泉 徴 収 ０ ３ ， ３ ３ ２ ， ５ ６ ８ ３ ， ３ ３ ２ ， ５ ６ ８
仮 受 消 費 税 ０ １ ， ７ ３ ９ ， ０ ３ ６ １ ， ７ ３ ９ ， ０ ３ ６
長 期 借 入 金 ３ ９ ５ ， ７ ６ ８ ， ９ ０ ５ １ ， ０ ０ ０ ， ０ ０ ０ ０ ３ ９ ４ ， ７ ６ ８ ， ９ ０ ５
【 貸 借 勘 定 合 計 】 ３ ７ ， ３ ２ ４ ， ０ ４ ５ ２ ６ ， ７ ０ ６ ， １ ０ ８
商 品 売 上 ２ ６ ， ６ ３ ４ ， ２ ９ ３ ２ ６ ， ６ ３ ４ ， ２ ９ ３
製 品 売 上 ２ ， ４ １ ２ ， ０ ２ ０ ２ ， ４ １ ２ ， ０ ２ ０
商 品 仕 入 ９ ８ ２ ， ３ ０ ０ ９ ８ ２ ， ３ ０ ０
賃 金 給 与 ２ ， ４ ９ ０ ， ６ ４ ２ ２ ， ４ ９ ０ ， ６ ４ ２
雑 給 ３ ， ３ ３ ２ ， ５ ６ ８ ３ ， ３ ３ ２ ， ５ ６ ８
法 定 福 利 費 ８ １ ３ ， ３ ２ １ ８ １ ３ ， ３ ２ １
福 利 厚 生 費 ３ ， ９ ２ ０ ３ ， ９ ２ ０
外 注 加 工 費 １ ４ ２ ， ９ ８ ０ １ ４ ２ ， ９ ８ ０
設 計 費 ４ ， ０ ８ ６ ， ９ ５ ０ ４ ， ０ ８ ６ ， ９ ５ ０
賃 借 料 ４ ５ ０ ， ０ ０ ０ ４ ５ ０ ， ０ ０ ０
電 力 料 ３ ２ ８ ， ８ １ ９ ３ ２ ８ ， ８ １ ９
水 道 料 ７ ８ ， ５ ８ １ ７ ８ ， ５ ８ １
旅 費 交 通 費 ４ ， ６ ７ ８ ， ５ ５ ４ ４ ， ６ ７ ８ ， ５ ５ ４
通 信 費 ７ ８ ６ ， １ ０ ７ ７ ８ ６ ， １ ０ ７
事 務 費 ３ ４ ， ２ ８ ６ ３ ４ ， ２ ８ ６
雑 費 ５ ， ６ １ ９ ５ ， ６ １ ９
旅 費 交 通 費 １ ０ ７ ， ５ ０ ０ １ ０ ７ ， ５ ０ ０
通 信 費 １ １ １ ， ４ ２ ９ １ １ １ ， ４ ２ ９
雑 収 入 ６ ５ ， ２ ０ ０ ６ ５ ， ２ ０ ０
割 引 料 ６ ０ ， ０ ０ ０ ６ ０ ， ０ ０ ０
【 損 益 勘 定 合 計 】 １ ８ ， ４ ９ ３ ， ５ ７ ６ ２ ９ ， １ １ １ ， ５ １ ３
【 総 合 計 】 ５ ５ ， ８ １ ７ ， ６ ２ １ ５ ５ ， ８ １ ７ ， ６ ２ １
日計試算表
− 12 −
東 都 食 品 株 式 会 社
預 金 別 銀 行 別 残 高 表
１ 頁
（ １ ３ ． ６ ． ３ ０ − １ ３ ． ６ ． ３ ０ ） １ ３ ． １ ． ２ ９ 作 成
預 金 名 銀 行 名
前 残
預 入 金 額
引 出 金 額
当 残
当 期 預 入 計
当 期 引 出 計
当 座 預 金 平 成 銀 行 ／ 池 袋 １ ９ ２ ， ８ ４ １ ， ６ ８ ５ ０ １ ２ ， ５ ６ ０ ， ０ ０ ０ １ ８ ０ ， ２ ８ １ ， ６ ８ ５
１ ９ ， ３ １ １ ， ０ ４ ２ ， １ ２ ０ １ ９ ， １ ３ ０ ， ７ ６ ０ ， ４ ３ ５
昭 和 信 組 ／ 板 橋 ２ １ ， ６ ４ ６ ， ４ ４ ５ ０ ０ ２ １ ， ６ ４ ６ ， ４ ４ ５
２ １ ， ６ ４ ６ ， ４ ４ ５ ０
昭 和 信 組 ／ 池 袋 １ １ ， ８ ６ ９ ， ３ ５ ２ ０ ０ １ １ ， ８ ６ ９ ， ３ ５ ２
１ ２ ， ０ １ ９ ， ３ ５ ２ １ ５ ０ ， ０ ０ ０
太 田 信 組 ／ 練 馬 １ ４ ， ４ ３ ０ ， ９ ６ ３ ０ ０ １ ４ ， ４ ３ ０ ， ９ ６ ３
１ ４ ， ４ ３ ０ ， ９ ６ ３ ０
神 田 信 組 ／ 池 袋 １ ８ ， ０ ３ ８ ， ７ ０ ４ ０ ０ １ ８ ， ０ ３ ８ ， ７ ０ ４
１ ８ ， ０ ３ ８ ， ７ ０ ４ ０
神 田 信 組 ／ 練 馬 １ ２ ， ６ ２ ７ ， ０ ９ ２ ０ ０ １ ２ ， ６ ２ ７ ， ０ ９ ２
１ ２ ， ６ ２ ７ ， ０ ９ ２ ０
神 田 信 組 ／ 渋 谷 ５ ， ４ １ １ ， ６ １ １ ０ ０ ５ ， ４ １ １ ， ６ １ １
５ ， ４ １ １ ， ６ １ １ ０
三 河 銀 行 ／ 大 塚 ３ ， ６ ０ ７ ， ７ ４ ０ ０ ０ ３ ， ６ ０ ７ ， ７ ４ ０
３ ， ６ ０ ７ ， ７ ４ ０ ０
三 河 銀 行 ／ 池 袋 ２ ３ ， ４ ５ ０ ， ３ １ ５ ０ ０ ２ ３ ， ４ ５ ０ ， ３ １ ５
２ ３ ， ４ ５ ０ ， ３ １ ５ ０
三 河 銀 行 ／ 東 京 １ ０ ， ８ ２ ３ ， ２ ２ ２ ０ ０ １ ０ ， ８ ２ ３ ， ２ ２ ２
１ ０ ， ８ ２ ３ ， ２ ２ ２ ０
第 七 銀 行 ／ 児 玉 １ ９ ， ８ ４ ２ ， ５ ７ ４ ０ ０ １ ９ ， ８ ４ ２ ， ５ ７ ４
１ ９ ， ８ ４ ２ ， ５ ７ ４ ０
第 七 銀 行 ／ 神 田 １ ４ ， ４ ３ ０ ， ９ ６ ３ ０ ０ １ ４ ， ４ ３ ０ ， ９ ６ ３
１ ４ ， ４ ３ ０ ， ９ ６ ３ ０
【 小 計 】 ３ ４ ９ ， ０ ２ ０ ， ６ ６ ６ ０ １ ２ ， ５ ６ ０ ， ０ ０ ０ ３ ３ ６ ， ４ ６ ０ ， ６ ６ ６
１ ９ ， ４ ６ ７ ， ３ ７ １ ， １ ０ １ １ ９ ， １ ３ ０ ， ９ １ ０ ， ４ ３ ５
【 合 計 】 ３ ４ ９ ， ０ ２ ０ ， ６ ６ ６ ０ １ ２ ， ５ ６ ０ ， ０ ０ ０ ３ ３ ６ ， ４ ６ ０ ， ６ ６ ６
１ ９ ， ４ ６ ７ ， ３ ７ １ ， １ ０ １ １ ９ ， １ ３ ０ ， ９ １ ０ ， ４ ３ ５
− 13 − 預金別銀行別残高表
東 都 食 品 株 式 会 社
銀 行 別 預 金 別 残 高 表
２ 頁
（ １ ３ ． ６ ． ３ ０ − １ ３ ． ６ ． ３ ０ ） １ ３ ． １ ． ２ ９ 作 成
銀 行 名 預 金 名
前 残
預 入 金 額
引 出 金 額
当 残
当 期 預 入 計
当 期 引 出 計
三 河 銀 行 ／ 大 塚 当 座 預 金 ３ ， ６ ０ ７ ， ７ ４ ０ ０ ０ ３ ， ６ ０ ７ ， ７ ４ ０
３ ， ６ ０ ７ ， ７ ４ ０ ０
普 通 預 金 １ ４ ２ ， ６ ５ ３ ０ ０ １ ４ ２ ， ６ ５ ３
１ ４ ２ ， ６ ５ ３ ０
定 期 預 金 １ ， ０ ２ ４ ， ７ ０ ０ ０ ０ １ ， ０ ２ ４ ， ７ ０ ０
１ ， ０ ２ ４ ， ７ ０ ０ ０
【 小 計 】 ４ ， ７ ７ ５ ， ０ ９ ３ ０ ０ ４ ， ７ ７ ５ ， ０ ９ ３
４ ， ７ ７ ５ ， ０ ９ ３ ０
三 河 銀 行 ／ 池 袋 当 座 預 金 ２ ３ ， ４ ５ ０ ， ３ １ ５ ０ ０ ２ ３ ， ４ ５ ０ ， ３ １ ５
２ ３ ， ４ ５ ０ ， ３ １ ５ ０
普 通 預 金 ９ ２ ７ ， ２ ４ ６ ０ ０ ９ ２ ７ ， ２ ４ ６
９ ２ ７ ， ２ ４ ６ ０
定 期 預 金 ９ ， １ ６ ０ ， ５ ５ ０ ０ ０ ９ ， １ ６ ０ ， ５ ５ ０
９ ， １ ６ ０ ， ５ ５ ０ ０
【 小 計 】 ３ ３ ， ５ ３ ８ ， １ １ １ ０ ０ ３ ３ ， ５ ３ ８ ， １ １ １
３ ３ ， ５ ３ ８ ， １ １ １ ０
三 河 銀 行 ／ 東 京 当 座 預 金 １ ０ ， ８ ２ ３ ， ２ ２ ２ ０ ０ １ ０ ， ８ ２ ３ ， ２ ２ ２
１ ０ ， ８ ２ ３ ， ２ ２ ２ ０
普 通 預 金 ４ ２ ７ ， ９ ５ ９ ０ ０ ４ ２ ７ ， ９ ５ ９
４ ２ ７ ， ９ ５ ９ ０
定 期 預 金 ８ ， ０ ７ ４ ， １ ０ ０ ０ ０ ８ ， ０ ７ ４ ， １ ０ ０
８ ， ０ ７ ４ ， １ ０ ０ ０
【 小 計 】 １ ９ ， ３ ２ ５ ， ２ ８ １ ０ ０ １ ９ ， ３ ２ ５ ， ２ ８ １
１ ９ ， ３ ２ ５ ， ２ ８ １ ０
第 七 銀 行 ／ 児 玉 当 座 預 金 １ ９ ， ８ ４ ２ ， ５ ７ ４ ０ ０ １ ９ ， ８ ４ ２ ， ５ ７ ４
１ ９ ， ８ ４ ２ ， ５ ７ ４ ０
普 通 預 金 ７ ８ ４ ， ５ ９ ３ ０ ０ ７ ８ ４ ， ５ ９ ３
７ ８ ４ ， ５ ９ ３ ０
定 期 預 金 １ ３ ， １ ３ ５ ， ８ ５ ０ ０ ０ １ ３ ， １ ３ ５ ， ８ ５ ０
１ ３ ， １ ３ ５ ， ８ ５ ０ ０
【 小 計 】 ３ ３ ， ７ ６ ３ ， ０ １ ７ ０ ０ ３ ３ ， ７ ６ ３ ， ０ １ ７
３ ３ ， ７ ６ ３ ， ０ １ ７ ０
第 七 銀 行 ／ 神 田 当 座 預 金 １ ４ ， ４ ３ ０ ， ９ ６ ３ ０ ０ １ ４ ， ４ ３ ０ ， ９ ６ ３
１ ４ ， ４ ３ ０ ， ９ ６ ３ ０
普 通 預 金 ５ ７ ０ ， ６ １ ３ ０ ０ ５ ７ ０ ， ６ １ ３
５ ７ ０ ， ６ １ ３ ０
定 期 預 金 ４ ， ０ ９ ８ ， ８ ０ ０ ０ ０ ４ ， ０ ９ ８ ， ８ ０ ０
４ ， ０ ９ ８ ， ８ ０ ０ ０
【 小 計 】 １ ９ ， １ ０ ０ ， ３ ７ ６ ０ ０ １ ９ ， １ ０ ０ ， ３ ７ ６
１ ９ ， １ ０ ０ ， ３ ７ ６ ０
【 合 計 】 ４ ５ ４ ， ７ ３ ７ ， ９ ６ ７ ０ ５ ８ ， ６ ９ ７ ， ４ ２ ４ ３ ９ ６ ， ０ ４ ０ ， ５ ４ ３
１ ９ ， ５ ９ ９ ， ４ ４ ５ ， ９ ８ ２ １ ９ ， ２ ０ ３ ， ４ ０ ５ ， ４ ３ ９
− 14 − 銀行別預金別残高表
東 都 食 品 株 式 会 社 消 費 税 明 細 表 １ 頁
（ １ ３ ． ６ ． ３ ０ − １ ３ ． ６ ． ３ ０ ） １ ３ ． １ ． ２ ９ 作 成
商 品 売 上 ８ ０ １ ０ ５
伝 票 日 付 伝 番 − 行 部 門 内 訳 摘 要 例 外 税 科 目 借 方 発 生 貸 方 発 生 借 方 消 費 税 貸 方 消 費 税
税 率 次 元 （ 消 費 税 率 ， 地 方 消 費 税 率 ）
【 消 費 税 区 分 １ １ : 売 上 】
０ １ ． ６ ． ３ ０ １ ０ ０ ０ ３ ０ − ０ １ 東 京 本 社 振 替 株 式 会 社
商 品 売 上 （ ６ 月 分 、 Ｈ Ｈ Ｃ ）
仮 受 消 費 １ ５ ９ ， ０ ０ ０ ７ ， ５ ７ １ （ ４ ／ １ ０ ５ ， １ ／ １ ０ ５ ）１ ０ ０ ０ ６ ０ − ０ １ 東 京 本 社 振 替 株 式 会 社
商 品 売 上 （ ６ 月 分 、 広 和 機 材 ）
仮 受 消 費 ３ ７ １ ， ５ ４ ３ １ ７ ， ６ ９ ３ （ ４ ／ １ ０ ５ ， １ ／ １ ０ ５ ）１ ０ ０ ０ ９ ０ − ０ １ 京 浜 支 社 振 替 株 式 会 社
商 品 売 上 （ ６ 月 分 、 三 谷 商 会 ）
仮 受 消 費 ２ ２ １ ， ０ ３ ５ １ ０ ， ５ ２ ５ （ ４ ／ １ ０ ５ ， １ ／ １ ０ ５ ）１ ０ ０ １ ２ ０ − ０ １ 京 浜 支 社 振 替 株 式 会 社
商 品 売 上 （ ６ 月 分 、 加 藤 電 工 ）
仮 受 消 費 ４ １ １ ， ２ ６ ６ １ ９ ， ５ ８ ４ （ ４ ／ １ ０ ５ ， １ ／ １ ０ ５ ）１ ０ ０ １ ５ ０ − ０ １ 東 海 支 社 振 替 株 式 会 社
商 品 売 上 （ ６ 月 分 、 中 央 警 備 ）
仮 受 消 費 ２ ７ ４ ， ５ ６ ２ １ ３ ， ０ ７ ４ （ ４ ／ １ ０ ５ ， １ ／ １ ０ ５ ）１ ０ ０ １ ８ ０ − ０ １ 東 海 支 社 振 替 株 式 会 社
商 品 売 上 （ ６ 月 分 、 中 田 電 気 ）
仮 受 消 費 ４ ４ ６ ， ２ ５ １ ２ １ ， ２ ５ ０ （ ４ ／ １ ０ ５ ， １ ／ １ ０ ５ ）１ ０ ０ ２ １ ０ − ０ １ 東 海 支 社 振 替 株 式 会 社
商 品 売 上 （ ６ 月 分 、 川 上 工 業 ）
仮 受 消 費 ２ ３ ７ ， １ ９ ６ １ １ ， ２ ９ ５ （ ４ ／ １ ０ ５ ， １ ／ １ ０ ５ ）１ ０ ０ ２ ４ ０ − ０ １ 関 西 支 社 振 替 株 式 会 社
商 品 売 上 （ ６ 月 分 、 和 田 Ｅ Ｐ ）
仮 受 消 費 ３ １ ５ ， ９ ８ ８ １ ５ ， ０ ４ ７ （ ４ ／ １ ０ ５ ， １ ／ １ ０ ５ ）１ ０ ０ ２ ７ ０ − ０ １ 関 西 支 社 振 替 株 式 会 社
商 品 売 上 （ ６ 月 分 、 セ ン ト ラ ）
仮 受 消 費 １ ６ ９ ， ８ ７ ０ ８ ， ０ ８ ９ （ ４ ／ １ ０ ５ ， １ ／ １ ０ ５ ）１ ０ ０ ３ ０ ０ − ０ １ 九 州 支 社 振 替 株 式 会 社
商 品 売 上 （ ６ 月 分 、 中 央 販 促 ）
仮 受 消 費 １ ６ ５ ， ５ ５ ８ ７ ， ８ ８ ４ （ ４ ／ １ ０ ５ ， １ ／ １ ０ ５ ）１ ０ ０ ３ ３ ０ − ０ １ 九 州 支 社 振 替 株 式 会 社
商 品 売 上 （ ６ 月 分 、 ア ポ ロ 企 ）
仮 受 消 費 ３ ５ ４ ， ４ ６ ９ １ ６ ， ８ ７ ９ （ ４ ／ １ ０ ５ ， １ ／ １ ０ ５ ）１ ０ ０ ３ ６ ０ − ０ １ 九 州 支 社 振 替 株 式 会 社
商 品 売 上 （ ６ 月 分 、 横 浜 Ｃ Ａ ）
仮 受 消 費 １ ５ ２ ， ２ ４ ０ ７ ， ２ ５ ０ （ ４ ／ １ ０ ５ ， １ ／ １ ０ ５ ）【 税 区 分 計 】 ０ ３ ， ２ ７ ８ ， ９ ７ ８ ０ １ ５ ６ ， １ ４ １
【 科 目 計 】 ０ ３ ， ２ ７ ８ ， ９ ７ ８ ０ １ ５ ６ ， １ ４ １
