証券化支援 定
単位：円
現金預け金 1」1,919,買買0,059 借入金 10,000,000,000
現金 買8」,9買5 民間借入金 10,000,000,000
預け金 買8,08「,「81,「貸買 他 定借入金 5」8,1」買,買「5,08貸
代理店預 金 買」,8」買,買94,818 他 定長期借入金 5」8,1」買,買「5,08貸
金銭の信 51「,貸54,貸58,8」「 債券 10,貸貸5,貸「5,8貸8,181
価証券 5」5,「94,」1買,買44 付債権担保債券 9,1」貸,9」0,001,4「5
国債 1」買,買4買,85「,05「 一般担保債券 1,「88,49貸,5」」,890
地方債 8買,044,買9」,」貸9 住宅宅地債券 」49,4」0,0買4,買貸貸
政府保証債 11,「4「,59」,1貸」 債券発行差額 △ △ 1」1,貸「1,811
社債 191,」買0,1貸8,040 保険契約準備金 9,00」,419,1」」
譲渡性預金 110,000,000,000 支払備金 「0,5」9,949
債権 11,買」9,」買」,8」0,貸貸0 責任準備金 8,98「,8貸9,184
その他資産 191,855,」40,195 預 補助金等 50貸,454,9」9,881
収収益 10,499,944,貸49 預 住宅金融円滑化緊急対策費補助金 」98,49」,848,」88 金融派生商品 14買,「貸」,851,貸貸8 預 優良住宅整備 進事業等補助金 10買,984,」9」,850 繰延金融派生商品損失 」」,5貸「,01貸,「買4 預 災害復興住宅融資等緊急対策費補助金 1,9貸買,買9貸,買4」
収保険料 「8,買」8,50「 その他 債 4」9,91買,」88,89貸
その他の資産 買貸0,5「買,019 払費用 1」,「買1,88」,1買1
他 定 収金 810,」買1,88」 金融派生商品 15」,「94,9」8,買90
形固定資産 」「,8」0,」「0,貸08 繰延金融派生商品利益 8,845,551,貸貸「
建物 15,8「5,0」4,5「貸 払 代金 「買0,100,0貸0,000
減価償却累計額 △ △ 4,貸58,」「4,1」5 その他の 債 」,54」,5貸貸,059
減損損失累計額 △ △ 11,910,貸58 他 定 払金 8貸0,」買8,「15
土地 19,」59,550,000 賞与引当金 「84,44「,4買貸
減損損失累計額 △ △ 10買,100,000 退職給付引当金 買,「18,815,8「9
建設仮 定 949,500,「94 抵当権移転 引当金 58,118,4」5
その他の 形固定資産 」,5「0,958,「81 保証債 1買貸,「「」,8貸5,8「貸
減価償却累計額 △ △ 1,948,」44,9貸「
減損損失累計額 △ △ 4「,5「9 1「,454,0「「,50」,貸」貸
保証債 見返 1買貸,「「」,8貸5,8「貸
倒引当金 △ △ 54,買40,買」9,貸4貸
資 金 55貸,「」5,「90,000
政府出資金 55貸,「」5,「90,000
資 剰余金 △ 49買,買5買,「買」
資 剰余金 △ 」90,55買,「買」
損益外減損損失累計額 △ △ 10買,100,000
利益剰余金 145,840,」「5,814
積立金 買買,9買8,4「「,4「買
当期 処分利益 貸8,8貸1,90」,」88
うち当期総利益
貸0「,5貸8,959,551
1」,15買,買01,4買」,「88 1」,15買,買01,4買」,「88
借 対 照 表
成「貸 月」1日現在
科 目 金 額 科 目 金 額
。貸8,8貸1,90」,」88)
純資産の部合計
資産の部合計 債の部及び純資産の部合計
資産の部 債の部
債の部合計
証券化支援 定
単位：円
経常収益 「貸」,「貸」,958,595 資金運用収益 195,貸9買,」買貸,貸貸4 債権利息 189,「買」,「80,544 価証券利息配当金 買,519,8」4,005 預け金利息 1」,「5」,「「5 保険引 収益 4,1買0,」45,買45 正味収入保険料 」貸「,買5買,908 支払備金戻入額 「,貸「1,9買8 責任準備金戻入額 」,貸84,9買買,貸買9 役 引等収益 18,055,」貸0 保証料 18,055,」貸0 補助金等収益 貸「,4買」,「54,」9」 住宅金融円滑化緊急対策費補助金収益 5」,995,買」「,5」「 優良住宅整備 進事業等補助金収益 18,41貸,104,49「 災害復興住宅融資等緊急対策費補助金収益 50,51貸,」買9 その他業 収益 48,419,5「1 委 解除手数料 48,419,5「1 その他経常収益 貸8貸,515,89「 償却債権 立益 5」,「」4,91」 その他の経常収益 貸」4,「80,9貸9 経常費用 「00,8買買,買買貸,買8貸 資金調達費用 159,184,895,4」9 借入金利息 「1」,買9」 債券利息 154,4」「,508,貸0貸 その他の支払利息 「45,買貸1,81買 他 定借入金利息 4,50買,501,「「」 保険引 費用 「18,019,買0貸 正味支払保険金 「18,019,買0貸 役 引等費用 15,0貸0,貸」買,104 役 費用 15,0貸0,貸」買,104 その他業 費用 9,499,81貸,501 債券発行費償却 4,51「,」51,」「「 金融派生商品費用 4,」58,19買,買貸5 その他の業 費用 買「9,「買9,504 営業経費 11,01「,91買,005 営業経費 11,01「,91買,005 その他経常費用 5,880,「8」,0」1 倒引当金繰入額 」,4貸1,854,59」 定間異動に伴う退職給付引当金繰入額 「15,540,貸04 抵当権移転 引当金繰入額 5,貸4」,144 その他の経常費用 「,18貸,144,590 経常利益 貸「,40貸,「90,908 特別利益 買,4貸買,5買5,貸買貸 その他特別利益 買,4貸買,5買5,貸買貸 破綻 引先か の再生計画に る弁済額 貸「9,90買,4」0 厚生 金基金代行返上益 5,貸4買,買59,」」貸 特別損失 11,95」,「8貸 減損損失 11,95」,「8貸 当期純利益 貸8,8貸1,90」,」88 当期総利益 貸8,8貸1,90」,」88
科 目 金 額
損 益 計 算 書
証券化支援 定
単位：円 業 活動に るキャッシュ フロー
債権の 得に る支出 △ 1,買1「,「90,買90,000
人件費支出 △ 買,4買「,「8」,」50
保険金支出 △ 「18,019,買0貸
その他業 支出 △ 「0,0買0,890,」19
債権の回収に る収入 1,004,991,141,買1貸
債権利息の 額 189,「11,貸」5,815
保険料収入 」貸買,9」貸,01「
その他業 収入 1,5貸8,044,80「
国庫補助金収入 1「」,4買9,000,000
国庫補助金の精算に る返還金の支出 △ 「,009,」58,買5貸
小計 △ 」「1,414,」8「,買8貸
利息及び配当金の 額 買5,」「「,」81,905
利息の支払額 △ 「18,」貸」,90「,50」
△ 4貸4,4買5,90」,「85 投資活動に るキャッシュ フロー
価証券 債券 の 得に る支出 △ 11,059,貸8貸,40「
価証券 債券 の償還に る収入 11,「80,000,000
価証券 譲渡性預金 の純増減額 減少：△ 1」「,000,000,000
形固定資産の 得に る支出 △ 貸00,買貸4,買8買
金銭の信 の増加に る支出 △ 105,400,000,000
金銭の信 の減少に る収入 54,」買0,4」0,85「
その他収入 「,15」,貸00
80,48「,1「「,4買4 財 活動に るキャッシュ フロー
民間長期借入金の借入 に る収入 10,000,000,000
債券の発行に る収入 発行費用控除後 1,409,8」4,9貸0,1」9
債券の償還に る支出 △ 804,貸81,11」,9「「
リース債 の支払いに る支出 △ 貸「「,159,1」9
政府出資金収入 買,買89,000,000
不要財産に係る国庫納付等に る支出 △ 1,8」」,「1」
他 定長期借入金の借入 に る収入 1「8,100,000,000 他 定長期借入金の返済に る支出 △ 」14,94「,51」,貸4貸 4」4,1貸買,」50,118
資金増加額 40,19「,5買9,「9貸
資金期首残高 91,貸「貸,090,貸買「
資金期 残高 1」1,919,買買0,059
業 活動に るキャッシュ フロー
投資活動に るキャッシュ フロー
財 活動に るキャッシュ フロー
キャッシュ
フロー計算書
証券化支援 定
単位：円
当期 処分利益 貸8,8貸1,90」,」88
当期総利益 貸8,8貸1,90」,」88
利益処分額
積立金 貸8,8貸1,90」,」88
単位：円
資金調達費用 159,184,895,4」9
保険引 費用 「18,019,買0貸
役 引等費用 15,0貸0,貸」買,104
その他業 費用 9,499,81貸,501
営業経費 11,01「,91買,005
その他経常費用 5,880,「8」,0」1
減損損失 11,95」,「8貸 「00,8貸8,買「0,9貸4
資金運用収益 △ 195,貸9買,」買貸,貸貸4
保険引 収益 △ 4,1買0,」45,買45
役 引等収益 △ 18,055,」貸0
その他業 収益 △ 48,419,5「1
その他経常収益 △ 貸8貸,515,89「 破綻 引先か の再生計画に る
弁済額 △ 貸「9,90買,4」0
厚生 金基金代行返上益 △ 5,貸4買,買59,」」貸 △ 「0貸,「8貸,「買9,9買9
業 費用合計 △ 買,408,買48,995
10買,100,000
△ 「,150,10貸
「,「19,1」5,」1」 「,「19,1」5,」1」
△ 1,0」5,」85
△ 4,08買,599,1貸4 の機会費用
行政サービス実施コスト 業 費用
機会費用
政府出資又 地方公共団体出資等 損益外減損損失相当額
控除 法人税等及び国庫納付額
行政サービス実施コスト計算書
成「買 月１日か 成「貸 月」1日まで
。「) 控除 自己収入等
重要
会計方針
証券化支援
定
１ 減価償却の会計処理方法
定額法を採用し います
主 資産の耐用 数 の です
建物： ～50 その他の 形固定資産： ～4」
引当金の計上基準 。1) 倒引当金
債権の 倒 に る損失に備える 債 者を 正常先 要管理先 外の要注
意先 要管理先 破綻懸念先 実質破綻先及び破綻先に区分し 次の 計上し い
ます
破綻先及び実質破綻先に係る債権に い 個々の債権 に担保等に る回収
可能見込額を控除し 残額を引 当 います
イ 破綻懸念先に係る債権に い 個々の債権 に担保等に る回収可能見込額
を控除し その残額のうち必要 認 る額を引 当 います
ウ 要管理先及び要管理先 外の要注意先に係る債権のうち 債権元 の回収及び利息
の に係るキャッシュ フローを合理的に見積 る で る債権に い
当該キャッシュ フローを当初の約定利率で割 引い 金額 債権の帳簿価額 の差
額を引 当 います
エ 上 外の債権に い 過去の一定期間に ける 倒実績等か 算出し 予想
損失率に基 引 当 います
。「) 賞与引当金
役員及び職員に対し 支給する賞与に充 る 翌期賞与支給見込額のうち当期対
応分を計上し います
。」) 退職給付引当金
役職員の退職給付に備える 当該事業 度 に ける退職給付債 及び 金資産
の見込額に基 計上し います
過去勤 債 その発生時の役職員の 均残存勤 期間 の一定の 数 10 に
る定額法に 按分し 額を費用処理し います
数理計算上の差異 各事業 度の発生時に ける役職員の 均残存勤 期間 の一
定の 数 10 に る定額法に 按分し 額をそ 発生の翌事業 度か 費用
処理する し います
厚生 金基金の代行部分に い 成「買 10月１日付けで厚生労働大臣か
過 去 分 返 上 の 認 可 を け ま し に 伴 い 厚 生 金 基 金 代 行 返 上 益 し 5,貸4買,買59,」」貸円を特別利益に計上し います
。4) 抵当権移転 引当金
独立行政法人住宅金融支援機構法 成1貸 法律第8「号 附則第 条第１項の規定に
住宅金融公庫か 承継し 債権に係る抵当権の将来に ける当機構への移転
責任準備金の計上基準
住宅融資保険法 昭和」0 法律第買」号 第 条に規定する保険関係に基 く将来に け
る債 の履行に備える 独立行政法人住宅金融支援機構に関する省 成19 財
省 国土交通省 第１号 省 いいます 第1」条の規定に 主 大臣 定
る方法 独立行政法人住宅金融支援機構の業 運営並びに財 及び会計に関する省
第1」条の規定に基 主 大臣 定 る算定の方法に い 成「貸 月 日財政第
「45号 国住民支第」0号 に基 算定し 金額を計上し います
価証券の評価基準及び評価方法 金銭の信 に い 信 財産 し 運用し いる
価証券を含
。1) 満期保 目的債券
償却原価法 定額法 に います
。「) その他 価証券
得原価を計上し います
金融派生商品 リ 引 の評価方法
時価法に います
金利スワップ 引の処理方法
債権譲 けに要する資金を調達する に発行する住宅金融支援機構債券に係る イプ
インリスクの ッ を目的 し 行う金利スワップ 引の損益 省 第1「条の規定に
主 大臣 指定する方法 独立行政法人住宅金融支援機構の業 運営並びに財 及
び会計に関する省 第1「条の規定に基 主 大臣 指定する方法に い 成19
月１日財政第1貸4号 国住資第1「「号 に る金額を繰延金融派生商品利益及び繰延金融
派生商品損失 し 計上し います
債券発行差額の償却方法
債券の償還期限までの期間で均等償却し います
行政サービス実施コスト計算書に ける機会費用の計上方法
政府出資又 地方公共団体出資等の機会費用に い 10 利付国債の 成「貸 月
利回 を参考に0.400％で計算し います
リース 引の処理方法
リース料総額 」00万円 上のフ イナンス リース 引に い 通常の売 引
に係る方法に準 会計処理を行 います
リース料総額 」00万円 満のフ イナンス リース 引に い 通常の賃 借
引に係る方法に準 会計処理を行 います
10 消費税等の会計処理
注
事項
証券化支援
定
１ 借対照表関係 。1) 担保資産
付債権担保債券の担保に供する 債権を信 し います
担保に供し いる資産の額及び担保に係る債 の額に い 注 事項 法人単位
に 載し います
。「) 繰延金融派生商品利益及び繰延金融派生商品損失
独立行政法人住宅金融支援機構に関する省 成19 財 省 国土交通省 第１号
第1「条に規定する金利スワップ 引の損益の繰延 を整理し います
キャッシュ フロー計算書関係
。1) 資金の期 残高の 借対照表科目別の 訳 現金預け金 ： 1」1,919,買買0,059円
資金期 残高 ： 1」1,919,買買0,059円
。「) 重要 非資金 引
重要 非資金 引 し フ イナンス･リース 引 あ ます 成「買 度中に新
に 計 上 し フ イ ナ ン ス リ ー ス 引 に 係 る 資 産 及 び 債 の 額 そ 「0」,190,45貸円です
。」) 人件費支出
公庫厚生 金基金への特例掛金の支出額58,1貸」,510円及び公庫企業 金基金への一 括拠出金の支出額1,買0貸,1「5,貸1」円 人件費支出に計上し います
行政サービス実施コスト計算書関係
引当外退職給付増加見積額に い 国か の出向職員に係る のです
退職給付関係
。1) 採用し いる退職給付制度の概要
確定給付型の制度 し 厚生 金基金制度 確定給付企業 金制度及び退職一時金
制度を設け います ま 確定給付型の制度のほか 確定拠出型の制度を設け いま
す
厚生 金基金の代行部分に い 成「買 10月１日付けで厚生労働大臣か
過去分返上の認可を けまし に伴い 厚生 金基金制度か 確定給付企業 金
制度及び確定拠出 金制度へ移行し います ま 厚生 金基金代行返上益 し
。「) 退職給付債 に関する事項
退職給付債 。A) △ 14,554,00貸,」95
金資産 。B) 貸,951,1買9,54貸
積立退職給付債 。（)=。A)+。B) △ 買,買0「,8」貸,848
認識過去勤 債 。）) △ 1,0」0,4貸4,買45
認識数理計算上の差異 。E) 1,414,49買,買買4
借対照表計上額純額 。位)=。（)+。）)+。E) △ 買,「18,815,8「9
前払 金費用 。低) 0
退職給付引当金 。位)-。低) △ 買,「18,815,8「9
単位：円
区 分 成「貸 月」1日現在
。」) 退職給付費用に関する事項
勤 費用 」0買,89貸,519
利息費用 「」」,5買0,「49
期待運用収益 △ 14貸,貸45,1買1
過去勤 債 の損益処理額 △ 1「「,5買買,408
数理計算上の差異の損益処理額 1貸4,「85,01貸
その他 9,0「貸,4「貸
退職給付費用 45」,458,買4」
単位：円
区 分 自 成「買 月１日
至 成「貸 月」1日
注 確定拠出 金への掛金支払額 その他 に計上し います
。4) 退職給付債 等の計算の基礎に関する事項
成「貸 月」1日現在
割引率 . ％
イ 期待運用収益率 . ％
ウ 退職給付見込額の期間配分方法 期間定額基準
エ 過去勤 債 の額の処理 数 10 発生時の役員及び職員の 均残存勤 期間
の一定の 数に る按分額を損益処理し います
オ 数理計算上の差異の処理 数 10 各 度の発生時の役員及び職員の 均残存勤
期間 の一定の 数に る按分額を そ 発生
固定資産の減損関係 。1) 減損を認識し 資産
次表の職員宿舎 建物等及び土地 に い 使用可能性 著しく し 処分を
計画し いる か 当期に い 減損を認識し います
建物等に係る減損額 損益計算書に計上し 土地に係る減損額 損益外減損損
失 し 処理し いますので 損益計算書に計上し いませ
位：円
建物等 土地 計 建物等 土地
店 代田宿舎 世田谷区 , , , , , , ,
東海 神田宿舎 名古屋市千種区 , , , , , , , , , ,
九州 西新第 宿舎 福岡市早良区 , , , , , , , , ,
, , , , , , , , , ,
注 帳簿価額 い 当事業年度 期 帳簿価額 載 いま
注 減損額 い 味売却価額 測定 た不動産鑑定評価額 算定 いま
帳簿価額 減損額
合計 機構
支店名 宿舎名 所在地
。「) 減損の兆候 ある資産
次表の職員宿舎 建物等及び土地 に い 成「8 度 までに廃止する
し いる 減損の兆候を認 います に い 経常的 保守管
理を行い 使用目的に従 機能を現 し いる 減損を認識し いませ
位：円
建物等 土地 計
北関東 紅雲宿舎 前橋市 , , , , , ,
北関東 町宿舎 前橋市 , , , , , ,
北関東 町第 宿舎 前橋市 , , , , , ,
店 若松宿舎 新宿区 , , , , , ,
店 梅丘宿舎 世田谷区 , , , , , ,
店 松庵宿舎 杉並区 , , , , , ,
店 朝霞宿舎 朝霞市 , , , , , ,
中国 條宿舎 広島市西区 , , , , , ,
四国 西宝宿舎 高松市 , , , , , ,
九州 水前寺第 宿舎 熊 市中央区 , , , , , ,
九州 帯山宿舎 熊 市中央区 , , , , , ,
, , , , , , , ,
注 期 日 い 廃 日 定 た 帳簿価額 い 当事業年度 期 帳簿価額 載 いま
帳簿価額
合計 機構
金融商品関係
。1) 金融商品の状況に関する事項
金融商品の状況に関する事項に い 注 事項 法人単位 に 載し います
。「) 金融商品の時価等に関する事項
期 日に ける主 金融商品の 借対照表計上額 時価及び の差額に い
次表の です
位：円
, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , △ , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,
借入金 , , , , , , △ , ,
, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ※ ※ ※
他 定借入金 そ 他有価証券
取債権 対応 一般 倒引当金及び個別 倒引当金等 控除 いま
債券発行差額 い 重要性 乏 いた 借対照表計 額 直接減額 いま
そ 他資産・負債 計 い 金融派生商品 一括 表示 いま 取引 生 た 味
債権・債 純額 表示 合計 味 債 項目 い 表示 いま
借対照表計 額 時 価 差 額
現金預け金 金銭 信 有価証券
満期保有目的 債券
金融派生商品計 債券 ※
払 取代金
負債計 取債権 倒引当金 ※
資産計
金融派生商品 ※
注 金融商品の時価の算定方法 資 産
。1) 現金預け金
預け金 全 満期の い のであ 時価 帳簿価額 近似し いる か 当
該帳簿価額を時価 し います
。「) 金銭の信
引金融機関か 提示 価格に います
。」) 価証券
債券 業界団体 公表する 引価格等の市場価格に います 譲渡性預金
約定期間 短期間であ 時価 帳簿価額 近似し いる か 当該帳簿価額を
時価 し います 。4) 債権
債権の種類及び債 者区分 期間に基 く区分 に 将来キャッシュ フロ
定し います
ま 破綻先 実質破綻先及び破綻懸念先に対する債権等に い 担保に る
回収見込額等に基 い 倒見積高を算定し いる 時価 決算日に ける 借
対照表価額か 現在の 倒見積高を控除し 金額に近似し 当該価額を時価
し います
債 。1) 借入金
元利金の合計額を同様の新規借入を行 場合に想定 る利率で割 引い 時価
を算定し います 。「) 他 定借入金
元利金の合計額を同様の新規借入を行 場合に想定 る利率で割 引い 時価
を算定し います 。」) 債券
付債権担保債券及び一般担保債券に い 業界団体 公表する 引価格等
の市場価格に います
住宅宅地債券に い 将来キャッシュ フローを見積 同様の新規発行を
行 場合に想定 る利率で割 引い 時価を算定し います
。4) 払 代金
払期間 短期間であ 時価 帳簿価額 近似し いる か 当該帳簿価額
を時価 し います
金融派生商品
金融派生商品 金利スワップ 引であ 割引現在価値に 算出し 価額に
価証券関係
。1) 満期保 目的の債券
位：円
区 分 種 類 借対照表計 額 時 価 差 額
国債 , , , , , , , , ,
地方債 , , , , , , , , ,
政府保証債 , , , , , , , ,
社債 , , , , , , , , ,
小計 , , , , , , , , ,
国債 , , , , △ ,
地方債 , , , , △ , ,
政府保証債 , , , , △
社債 , , , , , , △ , ,
小計 , , , , , , △ , ,
, , , , , , , , ,
時価 借対照表計
額 超え
時価 借対照表計
額 超え い
合 計
。「) その他 価証券
位：円
区 分 種 類 借対照表計 額 取得原価 差 額
借対照表計 額 取
得原価 超え い そ 他 , , , , , ,
重要 債 担行為
該当事項 あ ませ
重要 後発事象
該当事項 あ ませ
10 不要財産に係る国庫納付等
。1) 不要財産 し の国庫納付等を行 資産の種類 帳簿価額等の概要 種類
現預金 イ 帳簿価額
現預金 1,8」」,「1」円
。「) 不要財産 理由
成「5 度までに措置 出資金等に い 上 財産に い 今後見込ま る
事業量の で 業 を確実に実施する上で必要 く 認 です
。」) 国庫納付等の方法
独立行政法人通則法 成11 法律第10」号 第4買条の 第１項及び第 項の規定に基 国庫納付を行いまし
。4) 国庫納付等の額 1,8」」,「1」 円
。5) 国庫納付等 行わ 月日 成 「貸 月 「0 日
