３ ３ ３
３ 有形固定資産 有形固定資産有形固定資産有形固定資産 行政目的別割合行政目的別割合行政目的別割合行政目的別割合 ～有形固定資産～～～有形固定資産有形固定資産有形固定資産 6969%6969%%% ，，，，道路道路道路道路 学校学校学校学校 ～～～～
○ ょ有形固定資産の行政目的別割合を見 こ 行政分 別の資産形成の比 を把握す
こ ます。
○ ょ道路 橋 う 街路 公園等の土木費 ょ8平平億ょ7,9年9万ょ4千円ょ 有形固定資産全体の
46.5％を占 都市基盤整備の 的 整備 事業規模の大 さを示し お ます。
○ ょ次い 小中学校等の建設事業費を含 教育費 ょ年96億ょ4,167万ょ平千円 平平.4％を占 います。
単位 千円 ％ 目 的 別
構成比 伸び率 構成比 構成比
( 総ょょょ務ょょょ費 9.1 平6.6 7.年 4.0
( 民ょょょ生ょょょ費 4.4 平.8 4.年 4.8
( 衛ょょょ生ょょょ費 4.1 △ょ6.年 4.4 6.6
( 労ょょょ働ょょょ費 0.0 △ょ0.6 0.0 0.0
( 農林水産業費 9.7 △ょ5.9 10.4 15.1
( 商ょょょ工ょょょ費 0.7 △ょ年.0 0.7 0.7
( 土ょょょ木ょょょ費 46.5 △ょ0.6 47.平 46.8
( 消ょょょ防ょょょ費 0.9 0.平 0.9 1.0
( 教ょょょ育ょょょ費 平平.4 0.1 平平.6 平0.0
(10 そょょょのょょょ他 平.平 0.平 平.平 1.0
ょょょ有形資産合計 100.0 0.9 100.0 100.0
19,058 17,平50,年4年 7,866,545
成ょ19ょ 度
1平,771,698 7,655,459
金 額 金 額
16,16平,711
176,999,715 1,平01,187 8平,平79,年94 1,500,511 年9,641,67平 年,858,平55
1,498,0年4
1,107,667 7平,年65,440
7,平平0,0年9 7,708,04平
19,170 18,年平8,507 1,平年8,平94 8平,771,145
平年,年平6,415 (参考) 成ょ9ょ 度 成ょ18ょ 度
年9,58年,116
金 額 6,195,714
10,10年,691 年0,年66 7,451,106
1,590,589 年0,8年1,平7平 1,54平,646 154,544,906 175,4平平,年45
年,848,880
有形固定資産の行政目的別 総務費 9.1%
衛生費 4.1% 民生費
その他 4.4% 平.平%
労働費 0.0% 教育費
平平.4%
消防費 0.9%
農林水産業費 9.7%
商工費 0.7%
土木費 46.5%
5
全体及び連結バランスシ ト 分析
社会資本形成社会資本形成社会資本形成の社会資本形成のの世代間負担比率の世代間負担比率世代間負担比率世代間負担比率
○
単位：千 ，％ 項 目
形固定資産残高 (a) 正味資産合計 (b) 社会資本負担比率 (b/a)
こ ま 世代 負担 比率 ，普通会計 64.7れ す ，全体，連結 61.7れ 減少し， 将来世代 負担 比率 大 く っ います。こ ，水道，下水道事業施 設等 地方債償還 長期間 た あ ます。
普通会計 全 体 連 結
176,999,715 平年5,894,88年 平年5,894,88年 114,47平,05平 145,469,675 145,6年平,61年
64.7 61.7 61.7
社会資本形成 社会資本形成社会資本形成
社会資本形成 世代間負担比率世代間負担比率世代間負担比率世代間負担比率
61.7れ 61.7れ 64.7れ
年8.年れ 年8.年れ 年5.年れ
0れ 10れ 平0れ 年0れ 40れ 50れ 60れ 70れ 80れ 90れ 100れ 連 結
全 体 普通会計
こ ま 世代 負担 こ 世代 負担
形固定資産 会計別 訳 公営事業会計
58,895百万 平5.0れ
普通会計 177,000百万
75.0れ 土地開発公社
0百万 0れ
負債 会計別 訳
公営事業会計 年7,199百万
年1.5れ
土地開発公社 5,107百万
4.年れ
普通会計 76,007百万
64.平れ
－ －
有形固定資産有形固定資産有形固定資産の有形固定資産のの行政目的別割合の行政目的別割合行政目的別割合行政目的別割合
○
市民一人当市民一人当市民一人当たりの市民一人当たりのたりの三原市全体及たりの三原市全体及び三原市全体及三原市全体及びびび連結連結連結連結バランスシートバランスシートバランスシートバランスシート
〇
○
単位：千 区 分
資 産
借 形固定資産
方
流動資産 負 債
貸 固定負債
方 流動負債
正味資産
市民一人当た 資産 ，全体 バランスシ ト 平51万 年千 ，連結バランスシ ト 平56万 4千 あ ， 形固定資産 ,全体 連結バランスシ ト 平平9万 平千 ，現金 預金 ，全体 バランスシ ト 6万 平千 ，連結バランスシ ト 6万 年千 ま す。
市民一人当た 負債 ，全体 バランスシ ト 109万 9千 ，連結バランスシ ト 114万 9千 あ ，うち地方債残高 一人当 借金 ，全体 バランスシ ト 94万
，連結バランスシ ト 95万 8千 ます。
住民基本台帳人口 10平,94平 人( 成平0 年 年1日現在) 1,850
1,719
全体 け 形固定資産 行政目的別割合 ，土木費年4.9％，教育費16.8％，公共下水道 事業11.5％，水道事業10.9％ いう状況 あ ます。
普通会計 連 結
繰延 定 0 0
7年8 1,099 81
50
5年
1,0平5 74 685
平,564 平,平9平 1年6 全 体
平,51年 平,平9平 1年6 投資等
1,414
1,149 1,04年 106 1,415 1,11平
85
0 1年6 形固定資産 行政目的別
区画整理 0.1れ
公共下水道 11.5れ 漁業集落排水
0.5れ
農業集落排水 1.0れ
小型浄化槽 0.平れ
直営診療施設 0.0れ
交通 0.0れ 病院 0.1れ
水道 10.9れ 簡易水道
0.4れ
駐車場 0.年れ
総 費 6.9れ
衛生費 年.1れ 民生費
年.年れ
そ 他(普通会計) 1.6れ
労働費 0.0れ
教育費 16.8れ
消防費 0.6れ
農林水産業費 7.年れ 商工費
0.5れ 土木費
年4.9れ
－ －
普通会計 行政コスト計算
行政行政行政行政コストコストコストコスト ～人件費～～～人件費人件費人件費，，，，扶助費扶助費，扶助費扶助費，，，物件費物件費物件費物件費 コストのコストコストコストののの半分半分半分半分～～～～
(1)人 コスト
(平)物 コスト
(年)移転支出 コスト
(4)そ 他 コスト
本市 成19 度 行政コスト計算書 , 費用 年87億 年,491万 平千円， 収入 年65 億 8,01年万 4千円 正味資産国 県 支出金償却額を含 ，そ 差額 平1億 5,477万 8千
円 す。
こ ，退職給 引当金繰入等 増額 ，退職給 引当金 算出方法を本 度 施行さ た 政健全化法 基準 変更したこ す。
委託料 需用費 物件費 4年億 年,0平6万 年千円,19 度中 有形固定資産 減 価償却費 8平億 5,14平万 1千円 を加えた 物 コスト ，総費用額 年4.1不
す。
公債費 利子分 1平億 9,178万 年千円， 納欠損額 9,887万 7千円 そ 他 コスト ，総費用額 年.6不 い す。
生活保護費 扶助費 55億 7,48年万 4千円，補助金 担金 補助費等 平4億 年,69年万 7千円，国民健康保険，介護保険，下水道事業等特別会計 繰出金 4年億 1,年平0万 9千円， た， 普通建設事業費 うち他団体 整備さ 補助金・ 担金 6億 平,967万 9千円 を加えた 移転支出 コスト ，総費用額 年年.5不
す。
成19成成成191919 度度の度度のの行政活動の行政活動行政活動行政活動にににに係係る係係るる費用る費用費用費用 そのその収入そのその収入収入収入ののの状況の状況状況状況
人件費 79億 5,年69万 7千円 あ ，総費用額 平0.5不 相当し す。こ 退職給 引当金繰入等 年平億 1,41年万 4千円を加えた 人 コスト ，総費用額 平8.8不
す。
構成比順 ，減価償却費平1.年％，人件費平0.5％，扶助費14.4％，繰出金 11.平％，物件 費11.平％，退職給 引当金繰入等8.年不，補助費等6.年％，公債費 利子分 年.年％等
い す。
物 コスト
年4.1不 人
コスト 平8.8不 そ 他
コスト 移転支出 年.6不
コスト 年年.5不
退職給 引当金繰
入等 8.年不
補助費等 6.年不
繰出金 11.平不
物件費 11.平不
扶助費 14.4不 そ 他
6.8不
人件費 平0.5不 減価償却
費 平1.年不
－ 1 －
収入項目収入項目収入項目収入項目
行政目的別行政目的別行政目的別行政目的別のののの構成比構成比構成比構成比
各経費別各経費別各経費別各経費別のののの特徴特徴特徴特徴 ～～～～民生費民生費民生費民生費，，土木費，，土木費土木費土木費 コストコストコストコストのの半分のの半分半分半分～～～～
構成比 ，前 度 11.0％ 比 ，1平.6不 増加し い す。
収入 大半を占 い ，地方税 一般 源 平67億 1,594万 5千円 ，総収 入額 77.7不 相当し す。
国庫 県 支出金 有形固定資産 取得 要した を除いた額 50億 1,848万 5千円
，総収入額 14.6不 相当し す。
保育所使用料，市営住宅使用料 使用料・手数料等 平6億 6,平6平万 7千円 ， 総収入額 7.7不 い す。
構成比順 ，民生費 年0.8不，土木費 17.4不，総務費 1平.6不，教育費 10.7不，衛生費 8.平不， 農林水産業費 7.平不，消防費 5.6不，公債費 年.年不 等 い す。
構成比 ，前 度 10.年％ 比 ，10.7不 前 度並 い す。
教育費 41億 5,069万 6千円 い ， 人 コスト 教育費 4平.0不 を占 ，小中学校 管理費 各施設 管理運営費等 物件費 物 コスト 5平.年不， 移転支出 コスト ，5.7％ い す。
構成比 ，前 度 年0.8％ 比 ，年0.8不 前 度並 い す。
構成比 ，前 度 18.4％ 比 ，17.4不 減少し い す。
土木費 67億 平,051万 7千円 い ，減価償却費等 物 コスト 土木費 65.1不を占 ，下水道会計等 繰出金 移転支出 コスト 平1.平不，
人 コスト 1年.7不 い す。
総務費 48億 5,9年6万 5千円 い ， 人 コスト 総務費 57.9％を占
， 物 コスト 年5.年％， 移転支出 コスト 6.8％ い す。 民生費 119億 4,9年1万 1千円 い ，生活保護費 扶助費 国民健康保険特別 会計，介護保険特別会計等 繰出金 移転支出 コスト ，民生費 75.1％を占
人 コスト 17.年不，物件費 物 コスト 7.6不 い す。 民 生 費
年0.8不
土 木 費 17.4不 総 務 費
1平.6不 教 育 費
10.7不 衛 生 費
8.平不
そ 他 4.平不 公 債 費
年.年不 消 防 費
5.6不 農林水産業費
7.平不
－ 1 －
普通会計 行政コ ト計算 分析
市民一人当市民一人当市民一人当たりの市民一人当たりのたりの行政たりの行政行政コスト行政コスト及コストコスト及及及びびびび収入収入収入収入
三原市 三原市 福山市 尾道市 呉市 38,735 36,462 129,679 48,508 87,679
376 351 280 320 351
収入項目対行政収入項目対行政収入項目対行政コスト収入項目対行政コストコスト比率コスト比率比率比率
千円
議会費 総務費 民生費 衛生費 労働費 農林水産業費
549,369 4,859,365 11,949,311 3,161,467 169,166 2,780,463 0 686,481 597,441 152,921 171 45,198
収 0.0れ 14.1れ 5.0れ 4.8れ 0.1れ 1.6れ
入 0 362,448 3,874,016 102,544 0 168,684
項 0.0れ 7.5れ 32.4れ 3.2れ 0.0れ 6.1れ
目 549,369 3,810,436 7,477,854 2,906,002 168,995 2,566,581 100.0れ 78.4れ 62.6れ 92.0れ 99.9れ 92.3れ
商工費 土木費 消防費 教育費 災害復旧費 公債費 725,960 6,720,517 2,185,283 4,150,696 12,834 1,291,872
31,615 522,997 300,114 139,723 0 185,966
収 4.4れ 7.8れ 13.7れ 3.4れ 0.0れ 14.4れ
入 21,114 448,945 1,400 29,469 4,429 5,436
項 2.9れ 6.7れ 0.1れ 0.7れ 34.5れ 0.4れ
目 673,231 5,748,575 1,883,769 3,981,504 8,405 1,100,470 92.7れ 85.5れ 86.2れ 95.9れ 65.5れ 85.2れ 使用料 手数料
国庫 県 支出金 一般 源
市民一人当 行政コ ト 総額 ，37万 6千円 , う 民生費 11万 6千円，
土木費 6万 5千円， 総務費 4万 7千円， 教育費 4万円 っ い す。 公債費
1万 3千円 っ ， 利子分 す。
民生費 ，119億 4,931万 1千円 行政コ ト っ い す ，使用料 手数料等
5億 9,744万 1千円，国 県支出金 38億 7,401万 6千円を賄っ い ，実質的 市 担
，74億 7,785万 4千円 62.6％ っ い す。
一方， 教育費 ，41億 5,069万 6千円 コ ト っ い す ， 対し使用料
手数料等及び国 県支出金 割合 4.1％ 1億 6,919万 2千円 ，市 一般 源 担金 ， 39億 8,150万 4千円 95.9％ っ い す。
目 的 別
市民一人当普通会計行政ｺｽﾄ(百万円) (千円)
目的別 項目 比率を ，行政コ ト 受益者 使用料,手数料等
ほ 賄わ い ，外部 補助金 国 県 等 け賄わ い ， ，
市税等 一般 源 けそ 分野 投入 い を把握す す。
※他市 比較す ，普通建設事業実施 資産 増 伴い減価償却費 高く っ い す ，人 コ ト ，低く っ い す。 資料 46ペ
行政コ ト
目 的 別 行政コ ト
使用料 手数料 国庫 県 支出金 一般 源
0 20 40 60 80 100 120 140
総務費 民生費 衛生費 農水費 土木費 消防費 教育費 公債費 そ 他 特定 源 一般 源 行
政 コ ト 費 用
億円
－ 18 －
－ 38 －
人にかか もの
物にかか もの
移転支出にかか もの
その他にかか もの
成
成
成
成19 19 19 19 度 行政 度 行政コスト 度 行政 度 行政 コスト コスト コストの の の の 訳( 訳 訳 訳 (( (目的別 目的別 目的別 目的別 ・ ・ ・ ・ 性質別 性質別 性質別 性質別) )) )
成成
成成 ９９９９ 月月月月 日日日日～ ～ ～ ～ 成成
成成 月月月月 日日日日
行政行政行政
行政コストコストコストコスト 年87
年87 年87
年87億 億 億 億 年年年年千万千万千万千万 (((
(市民一人当市民一人当市民一人当市民一人当たたたた 年76年76年76 年76千千千千 ))))
総務費 総務費 総務費 総務費 48
48 48
48億 億 億 6億 666千万千万千万千万 1平.6% 1平.6% 1平.6% 1平.6%
民生費 民生費 民生費 民生費
119119 119119億億億億 5555千万千万千万千万
年0.8% 年0.8% 年0.8% 年0.8%
衛生費 衛生費 衛生費 衛生費 年1
年1 年1
年1億 億 億 億 6666千万千万千万千万 8.平%8.平% 8.平%8.平% 土木費
土木費土木費 土木費 67
67 67
67億 億 億 億 平平平平千万千万千万千万 17.4% 17.4%17.4% 17.4%
消防費 消防費 消防費 消防費 平1
平1 平1
平1億 億 億 8億 888千万千万千万千万 5.6%5.6%5.6% 5.6%
教育費教育費 教育費教育費 41
41 41
41億 億 億 億 5555千万千万千万千万 10.7% 10.7% 10.7% 10.7%
公債費 公債費 公債費 公債費 1平 1平 1平 1平億億億億 9 99 9千万千万千万千万 年.年% 年.年% 年.年% 年.年%
農林水産業費 農林水産業費 農林水産業費 農林水産業費 平7平7
平7平7億 億 億 億 8888千万千万千万千万 7.平% 7.平% 7.平% 7.平%
労働費 労働費 労働費 労働費 1
11
1億 億 億 億 7777千万千万千万千万 0.4%0.4% 0.4%0.4% 商工費
商工費 商工費 商工費 7
77
7億 億 億 億 年年年年千万千万千万千万 1.9% 1.9% 1.9% 1.9%
災害復旧費 災害復旧費 災害復旧費 災害復旧費
1 11 1千万千万千万千万
0.0%0.0%0.0% 0.0%
議会費議会費 議会費議会費 5
55
5億 億 億 億 5555千万千万千万千万 1.4% 1.4% 1.4% 1.4% 不納欠損額
不納欠損額 不納欠損額 不納欠損額
1 11 1億億億億
0.年% 0.年% 0.年% 0.年% 諸支出金諸支出金諸支出金
諸支出金 8
88 8千万千万千万千万
0.平% 0.平% 0.平% 0.平%
