。1) 財務諸表
① 貸借対照表
。単位：千円) 前事業年度
。 成「」年1「月」1日)
当事業年度
。 成「4年1「月」1日) 資産の部
流動資産
現金及び預金 194,616 「「4,59貸
売掛金 ※1 1」6,01「 ※1 「48,88「
貯蔵品 「,貸95 6」9
前払費用 16,貸45 16,貸8「
その他 4,149 1,58貸
貸倒引当金 △貸4 △1」1
流動資産合計 」54,「45 49「,」58
固定資産 有形固定資産
建物 11「,「40 11」,859
減価償却累計額 △1」,914 △19,655
建物 純額
※1
98,」「5
※1
94,「0」
構築物 1,088 －
減価償却累計額 △115 －
構築物 純額 9貸」 －
車両運搬具 46,605 56,668
減価償却累計額 △19,616 △「5,151
車両運搬具 純額 「6,988 」1,516
工具、器具及び備品 」「,460 」5,841
減価償却累計額 △」,01貸 △貸,5「5
工具、器具及び備品 純額 「9,44」 「8,」15
土地
※1
60,貸81
※1
60,貸81
リース資産 6「,885 81,410
減価償却累計額 △14,65「 △「8,8」貸
リース資産 純額 48,「」「 5「,5貸「
有形固定資産合計 「64,貸44 「6貸,」89
無形固定資産
商標権 」,10」 「,貸貸9
ソフトウエア 「,」」」 」,0」0
ソフトウエア仮勘定 － 「」,000
リース資産 1,081 540
無形固定資産合計 6,51貸 「9,」50
投資その他の資産
出資金 60 60
従業員に対する長期貸付金 － 951
長期前払費用 4,貸5「 4,81」
差入保証金 49,601 5」,9貸「
その他 」,888 4,451
投資その他の資産合計 58,」0「 64,「49
固定資産合計 」「9,564 」60,989
資産合計 68」,809 85」,」48
─ 62 ─
。単位：千円) 前事業年度
。 成「」年1「月」1日)
当事業年度
。 成「4年1「月」1日) 負債の部
流動負債
買掛金 1」」 －
短期借入金 －
※1, ※「
410,000
1年内返済予定の長期借入金 ※1 「貸,8「8 ※1 「1,「48
リース債務 1「,貸「「 16,04貸
未払金 6「,」58 貸貸,65「
未払費用 1,409 」,」16
未払法人税等 「,貸94 10,094
前受金 4貸9 680
預り金 16,066 「0,5貸4
賞与引当金 」,689 －
その他 10貸 4「「
流動負債合計 1「貸,58貸 560,0」貸
固定負債
転換社債型新株予約権付社債 4」5,000 165,000
長期借入金 ※1 貸6,1「8 ※1 54,880
リース債務 」9,」貸貸 41,58」
退職給付引当金 「,119 650
その他 － 「,608
固定負債合計 55「,6「4 「64,貸「1
負債合計 680,「1「 8「4,貸58
純資産の部 株主資本
資本金 9貸,500 「」「,500
資本剰余金
資本準備金 6貸,500 「0「,500
資本剰余金合計 6貸,500 「0「,500
利益剰余金
利益準備金 「00 「00
その他利益剰余金
繰越利益剰余金 △161,60「 △406,610
利益剰余金合計 △161,40「 △406,410
株主資本合計 」,59貸 「8,589
純資産合計 」,59貸 「8,589
負債純資産合計 68」,809 85」,」48
─ 63 ─
四半期貸借対照表
。単位：千円) 当第１四半期会計期間
。 成「5年３月」1日) 資産の部
流動資産
現金及び預金 「0」,「「4
売掛金 「55,」貸1
貯蔵品 611
その他 「1,貸40
貸倒引当金 △1」5
流動資産合計 480,81「
固定資産 有形固定資産
建物 純額 89,」05
その他 純額 168,貸58
有形固定資産合計 「58,06」
無形固定資産 」4,195
投資その他の資産 6貸,495
固定資産合計 」59,貸54
資産合計 840,56貸
負債の部 流動負債
短期借入金 」90,000
未払金 86,865
未払法人税等 4,968
その他 54,19「
流動負債合計 5」6,0「6
固定負債
転換社債型新株予約権付社債 165,000
長期借入金 51,貸06
退職給付引当金 955
その他 4」,088
固定負債合計 「60,貸49
負債合計 貸96,貸貸5
純資産の部 株主資本
資本金 「」「,500
資本剰余金 「0「,500
利益剰余金 △」91,「08
株主資本合計 4」,貸91
純資産合計 4」,貸91
負債純資産合計 840,56貸
─ 64 ─
② 損益計算書
。単位：千円) 前事業年度
。自の 成「」年１月１日 至の 成「」年1「月」1日)
当事業年度
。自の 成「4年１月１日 至の 成「4年1「月」1日)
売上高 899,451 1,1「8,8「貸
売上原価 貸08,」68 8貸1,0貸5
売上総利益 191,08「 「5貸,貸51
販売費及び一般管理費
広告宣伝費 18,165 16,050
貸倒引当金繰入額 貸4 59
役員報酬 11」,508 1貸9,貸10
給料及び手当 」0,8「0 50,4貸0
賞与引当金繰入額 4」貸 －
退職給付費用 － 448
旅費及び交通費 11,6貸6 15,699
交際費 」」,5」貸 」「,810
支払手数料 」8,000 45,貸5「
地代家賃 「,558 」0,0貸0
減価償却費 1「,05」 1」,貸」」
その他 65,19」 9貸,586
販売費及び一般管理費合計 」「6,0「5 48「,」91
営業損失 △ △1」4,94」 △「「4,6」9
営業外収益
受取利息 114 4」
受取配当金 「 「
受取手数料 「96 貸98
還付加算金 「「「 －
補助金等収入 － 」,8「0
その他 89 」18
営業外収益合計 貸「5 4,98「
営業外費用
支払利息 8,貸15 貸,9」8
社債利息 「,「65 8,194
その他 「,691 1,596
営業外費用合計 1」,6貸「 1貸,貸「8
経常損失 △ △14貸,890 △「」貸,」85
特別利益
固定資産売却益 － ※1 「「
特別利益合計 － 「「
特別損失 固定資産除却損
※２
5,1」1
※２
9」6
保険解約損 564 －
過年度退職給付費用 貸5「 －
特別損失合計 6,44貸 9」6
税引前当期純損失 △ △154,」」8 △「」8,」00
法人税、住民税及び事業税 「,貸94 6,貸0貸
法人税等合計 「,貸94 6,貸0貸
当期純損失 △ △15貸,1」「 △「45,00貸
─ 65 ─
ファイル名:0205021_9994605522508.doc 更新日時:2013/07/17 19:23:00 印刷日時:13/07/17 19:31
― 66 ― 売上原価明細書
前事業年度
。自 成「」年１月１日 至 成「」年1「月」1日)
当事業年度
。自 成「4年１月１日 至 成「4年1「月」1日) 区分
注記 番号
金額。千円)
構成比
。％)
金額。千円)
構成比
。％)
Ⅰ 土地原価 18貸,貸89 「6.5 ― ―
建物原価 46,」06 6.5 ― ―
労務費 」04,「91 4」.0 6「「,9」4 貸1.5
外注費 11,844 1.貸 ― ―
経費 ※１ 158,1」6 「「.」 「48,141 「8.5
当期売上原価 貸08,」68 100.0 8貸1,0貸5 100.0
。注) ※１ 主な内訳は、次のとおり あります
項目 前事業年度。千円) 当事業年度。千円)
地代家賃 」」,貸「貸 10」,188
減価償却費 11,9「1 「」,18貸
旅費及び交通費 19,195 19,「6」
通信費 9,080 19,0「5
車両費 貸,4」」 15,89」
四半期損益計算書 第１四半期累計期間
。単位：千円) 当第１四半期累計期間
。自の 成「5年１月１日 至の 成「5年３月」1日)
売上高 」貸4,」59
売上原価 「」貸,801
売上総利益 1」6,55貸
販売費及び一般管理費 111,」60
営業利益 「5,196
営業外収益
受取利息 48
受取手数料 6貸
営業外収益合計 115
営業外費用
支払利息 」,4貸0
その他 貸6
営業外費用合計 」,54貸
経常利益 「1,貸64
特別損失
固定資産除却損 」,454
特別損失合計 」,454
税引前四半期純利益 18,」10
法人税、住民税及び事業税 」,108
法人税等合計 」,108
四半期純利益 15,「0「
─ 67 ─
③ 株主資本等変動計算書
。単位：千円) 前事業年度
。自の 成「」年１月１日 至の 成「」年1「月」1日)
当事業年度
。自の 成「4年１月１日 至の 成「4年1「月」1日) 株主資本
資本金
当期首残高 6貸,500 9貸,500
当期変動額
新株の発行 」0,000 1」5,000
当期変動額合計 」0,000 1」5,000
当期末残高 9貸,500 「」「,500
資本剰余金 資本準備金
当期首残高 」貸,500 6貸,500
当期変動額
新株の発行 」0,000 1」5,000
当期変動額合計 」0,000 1」5,000
当期末残高 6貸,500 「0「,500
資本剰余金合計
当期首残高 」貸,500 6貸,500
当期変動額
新株の発行 」0,000 1」5,000
当期変動額合計 」0,000 1」5,000
当期末残高 6貸,500 「0「,500
利益剰余金 利益準備金
当期首残高 「00 「00
当期末残高 「00 「00
その他利益剰余金 繰越利益剰余金
当期首残高 △4,469 △161,60「
当期変動額
当期純損失 △ △15貸,1」「 △「45,00貸
当期変動額合計 △15貸,1」「 △「45,00貸
当期末残高 △161,60「 △406,610
利益剰余金合計
当期首残高 △4,「69 △161,40「
当期変動額
当期純損失 △ △15貸,1」「 △「45,00貸
当期変動額合計 △15貸,1」「 △「45,00貸
当期末残高 △161,40「 △406,410
株主資本合計
当期首残高 100,貸」0 」,59貸
当期変動額
新株の発行 60,000 「貸0,000
当期純損失 △ △15貸,1」「 △「45,00貸
当期変動額合計 △9貸,1」「 「4,99「
当期末残高 」,59貸 「8,589
─ 68 ─
。単位：千円) 前事業年度
。自の 成「」年１月１日 至の 成「」年1「月」1日)
当事業年度
。自の 成「4年１月１日 至の 成「4年1「月」1日) 純資産合計
当期首残高 100,貸」0 」,59貸
当期変動額
新株の発行 60,000 「貸0,000
当期純損失 △ △15貸,1」「 △「45,00貸
当期変動額合計 △9貸,1」「 「4,99「
当期末残高 」,59貸 「8,589
─ 69 ─
④ キャッシュ・フロー計算書
。単位：千円) 前事業年度
。自の 成「」年１月１日 至の 成「」年1「月」1日)
当事業年度
。自の 成「4年１月１日 至の 成「4年1「月」1日) 営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前当期純損失 △ △154,」」8 △「」8,」00
減価償却費 「」,9貸5 」6,9「0
貸倒引当金の増減額 △は減少 貸4 5貸
受取利息及び受取配当金 △116 △45
支払利息及び社債利息 10,981 16,1」「
固定資産売却損益 △は益 － △「「
固定資産除却損 5,1」1 9」6
売上債権の増減額 △は増加 △48,」81 △11「,8貸0
未成工事支出金の増減額 △は増加 189,59」 －
たな卸資産の増減額 △は増加 △「,貸95 「,155
入債務の増減額 △は減少 △1,貸0貸 △1」」
賞与引当金の増減額 △は減少 「,951 △」,689
退職給付引当金の増減額 △は減少 「,119 △1,468
未払金の増減額 △は減少 「5,」86 15,「94
預り金の増減額 △は減少 貸,54」 4,50貸
その他 △「貸,16貸 10,貸18
小計 」」,「4貸 △「69,806
利息及び配当金の受取額 116 45
利息の支払額 △10,「41 △16,18「
法人税等の支払額 △」,」「6 △「,貸99
法人税等の還付額 16,「0「 －
営業活動によるキャッシュ・フロー 」5,999 △「88,貸4「
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出 △41,「00 △「6,「00
有形固定資産の取得による支出 △貸」,「8「 △「0,」18
有形固定資産の売却による収入 － 550
無形固定資産の取得による支出 △5,516 △「4,600
貸付金の回収による収入 」9,1」9 －
差入保証金の差入による支出 △48,15」 △貸,0」5
差入保証金の回収による収入 「貸」 「,「貸0
その他 △5「0 △1,」「1
投資活動によるキャッシュ・フロー △1「9,「59 △貸6,655
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額 △は減少 △「0,000 410,000
長期借入れによる収入 「0,000 －
長期借入金の返済による支出 △「貸9,」00 △「貸,8「8
リース債務の返済による支出 △6,」00 △1「,99」
転換社債型新株予約権付社債の発行による収入 」60,000 －
株式の発行による収入 60,000 －
財務活動によるキャッシュ・フロー 1」4,」99 」69,1貸8
現金及び現金同等物の増減額 △は減少 41,1」8 」,貸81
現金及び現金同等物の期首残高 11「,0貸貸 15」,「16
現金及び現金同等物の期末残高
※1
15」,「16 ※1 156,99貸
─ 70 ─
ファイル名:0205100_9994605522508.doc 更新日時:2013/07/17 19:23:00 印刷日時:13/07/17 19:31
― 貸1 ― 重要な会計方針
項目
前事業年度
。自 成「」年１月１日 至 成「」年1「月」1日)
当事業年度
。自 成「4年１月１日 至 成「4年1「月」1日) １ たな卸資産の評価基準及
び評価方法
貯蔵品
個 別 法 に 基 く 原 価 法 。 貸 借 対 照 表 価額は収益性の低下による簿価切下 の方法)によっております
貯蔵品
同左
２ 固定資産の減価償却の方 法
。1) 有形固定資産。リース資産を除く) 定額法によっております なお、主な耐用年数は次のとおり
あります
建物 ８～50年 車両運搬具 ３～６年 工具、器具及び備品 ３～「0年
。1) 有形固定資産。リース資産を除く) 同左
。「) 無形固定資産。リース資産を除く) 定額法によっております なお、主な耐用年数は次のとおり
あります
商標権 10年 また、ソフトウエア。自社利用分) については、社内における利用可 能期間。５年)に基 く定額法によ っております
。「) 無形固定資産。リース資産を除く) 同左
。」) リース資産
所有権移転外ファイナンス・リー ス取引に係るリース資産 リース期間を耐用年数とし、残存 価額を零とする定額法によってお ります
。」) リース資産 同左
。4) 長期前払費用
均等償却によっております
。4) 長期前払費用 同左 ３ 引当金の計上基準 。1) 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備える ため、一般債権については貸倒実 績率により、貸倒懸念債権等特定 の債権については個別に回収可能 性を勘案し、回収不能見込額を計 上しております
。1) 貸倒引当金 同左
。「) 賞与引当金
従業員の賞与支給に備えるため、
支給見込額の当期負担分を計上し ております
。「) 賞与引当金 同左
ファイル名:0205100_9994605522508.doc 更新日時:2013/07/17 19:23:00 印刷日時:13/07/17 19:31
― 貸「 ― 項目
前事業年度
。自 成「」年１月１日 至 成「」年1「月」1日)
当事業年度
。自 成「4年１月１日 至 成「4年1「月」1日)
。」) 退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、
退職金規程に基 く期末要支給額 により計上しております
。追加情報)
当社は、当事業年度 退職一時 金 度を採用したため、退職給付 引当金を計上することといたしま した
当 事 業 年 度 に 係 る 退 職 給 付 費 用 1,」66 千 円 を 売 上 原 価 に 計 上 し た 結果、売上総利益は同額減少し、
営業損失、経常損失は同額増加し ております また過年度に係る退 職 給 付 費 用 貸5「 千 円 を 特 別 損 失 に 計上した結果、税引前当期純損失 は「,119千円増加しております
。」) 退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、
退職金規程に基 く期末要支給額 により計上しております
４ キャッシュ・フロー計算 書における資金の範囲
現 金 及 び 現 金 同 等 物 は 、 手 許 現 金 、 随 時 引 き 出 し 可 能 な 預 金 及 び 容 易 に 換 金 可 能 あ り 、 つ 、 価 値 の 変 動 に つ い て 僅 少 な リ ス ク し 負 わ な い 取 得 日
３ ヶ 月 以 内 に 償 還 期 限 の 到 来 す る 短 期投資 なることとしております
同左
５ その他財務諸表作成のた めの基本となる重要な事 項
消費税等の会計処理 税抜方式によっております
。会計方針の変更)
従 来 、 消 費 税 等 の 会 計 処 理 は 税 込 方 式 を 採 用 し て お り ま し た が 、 当 事 業 年 度 よ り 消 費 税 等 の 課 税 事 業 者 と な り、税抜方式に変更しております こ の 変 更 に よ り 、 従 来 と 同 一 の 基 準 によった場合に比べ、売上高は」,586 千円減少、売上総利益は」,91貸千円減 少、営業損失は4,」40千円増加、経常 損失は4,」60千円増加、税引前当期純 損失は4,」60千円増加しております
消費税等の会計処理 税抜方式によっております
会計方針の変更
前事業年度
。自 成「」年１月１日 至 成「」年1「月」1日)
当事業年度
。自 成「4年１月１日 至 成「4年1「月」1日) 資産除去債務に関する会計基準の適用
当事業年度より、 資産除去債務に関する会計基準
。企業会計基準第18号 成「0年３月」1日)及び 資産除 去債務に関する会計基準の適用指針 。企業会計基準適 用 指 針 第 「1 号 成 「0 年 ３ 月 」1 日 ) を 適 用 し て お り ま す
これによる営業損失、経常損失及び税引前当期純損失 に与える影響は軽微 あります
該当事項はありません