− 期首残高
２. 売却及び償却に伴う損益の額
資 料 編
自 己 資 本 比 率
1．自己資本調達手段の概要
自己資本調達手段（平成１９年３月３１日現在）
自己資本調達手段 概要 普通株式（３７４百万株） 完全議決権株式 期限付劣後債務
劣後特約付借入金 ステップアップ金利特約付期間１０年（期日一括
（２１,０００百万円） 返済）
ただし、ステップアップ金利が付される５年経過 時点で金融庁の承認を条件に期限前返済が可能 であります。
２．自己資本の充実度に関する評価方法の概要
自己資本の充実度につきましては（１）自己資本比率と（２）リスク資本配賦に よる内部管理の２つの方法により評価しております。
（１）自己資本比率は中期経営計画において目標値を設定しており、自己資本 比率の水準を評価しております。また、ストレステスト（注）を実施し、自己 資本比率への影響を検証すると共に十分性について評価しております。
（２）リスク資本配賦による内部管理は以下の運営方法にて実施しております。
①資本の定義
リスク資本はリスク運営のために必要な資本額と定義し、配賦原資
（配賦可能資本）は「自己資本の基本的項目（Tier１）−政策投資を除く 有価証券評価損」と定義しております。
②リスク資本の配賦プロセス
取締役会は配賦原資の範囲内で毎期のリスク資本を決定の上、収益 計画・業務計画に基づき、各リスク運営部署に対して配賦を行ってお ります。リスク資本配賦の対象は信用リスク（含む与信集中リスク）、 市場関連リスク（含む金利リスク）、オペレーショナル・リスクとし、信 用リスクと市場関連リスクについてはリスク資本配賦額の内枠として アラームポイントを設定し、到達時にはその後の対応についてALM 委員会で協議いたします。また、リスク資本配賦を見直す必要が生じ た場合は取締役会決議により行う管理態勢となっております。
③自己資本充実度の評価
リスク資本を上回る十分な配賦原資が確保されていること、及び対 象となるリスクが各リスク資本内に収まることを管理し、リスク資本 配賦による充実度を月次で評価しております。また、市場リスクと信 用リスクについてはストレステストを実施し、ストレス結果を反映した 自己資本充実度の評価も実施しております。
（注）ストレステスト
特定の条件に縛られることなく、様々なシナリオを想定し、その 際の損失額を基に財務の頑健性を評価すること。
３．信用リスクに関する事項
（１）リスク管理の方針及び手続の概要
①信用リスク管理の基本方針
「経営方針に沿った信用リスク管理、統合的な信用リスク管理、与信 集中リスクの制御、信用リスクの計量化と自己資本に見合った信用リ スクリミットの設定、問題債権先等特定債権先の管理徹底」を信用リ スク管理の基本方針とし、「信用リスク管理規程」に定めております。
②信用リスク管理の手続の概要
信用リスク管理の基本方針に則り、信用格付制度の整備・高度化を図 りつつ信用リスクの評価・計測を行い、信用リスクに対するリスク資 本配賦を実施しております。また、信用リスクリミットの設定や大口 与信先、特定の業種または特定のグループなどの与信ポートフォリ オの状況のモニタリング等により、与信集中リスクの制御を図って おります。
個別融資の取組にあたっては、融資業務の規範として「クレジットポリ シー」を定め、諸法規の遵守や基本原則を踏まえた適切な融資の取 組と事後管理を実施しております。また、大口貸出先、問題債権等の 特定債権先の対応について「特定債権先管理取扱要領」を定め、適切 な管理を実施しております。
信用リスク管理の態勢としては、取締役会が決定する基本方針に従 い、融資統括部、経営監理部が内部規程等の整備や分析・評価・改善 活動の企画・運営を、審査部が個別融資案件の審査・管理、特定債権 先の対応を、また、監査部が内部管理態勢の適切性・有効性の監査を 行っております。なお、融資の決裁については内部格付別の決裁権 限を規定し、信用度や与信額等に応じた牽制・審査機能を発揮させ る態勢としております。信用リスク管理の状況については、融資統括 部、経営監理部、審査部が定期的または必要に応じて随時、取締役会 等に報告し、取締役会等はこれらの報告等を踏まえ、適時適切に必 要に応じた指示・対応を行う態勢としております。
③貸倒引当金の計上基準
貸倒引当金は、予め定めている償却・引当基準に則り、次の通り計上 しております。
破産、特別清算等法的に経営破綻の事実が発生している債務者（以下
「破綻先」という）に係る債権及びそれと同等の状況にある債務者（以 下「実質破綻先」という）に係る債権については、以下のなお書きに記 載されている直接減額後の帳簿価額から、担保の処分可能見込額及 び保証による回収可能見込額を控除し、その残額を計上しておりま
定性的開示事項 （平成
18年度）
す。また、現在は経営破綻の状況にないが、今後経営破綻に陥る可能 性が大きいと認められる債務者に係る債権については、債権額から、
担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し、そ の残額のうち、債務者の支払能力を総合的に判断し必要と認める額 を計上しております。
上記以外の債権については、過去の一定期間における貸倒実績から 算出した貸倒実績率等に基づき計上しております。
すべての債権は、資産の自己査定基準に基づき、営業関連部署が資産 査定を実施し、当該部署から独立した資産監査部署が査定結果を監 査しており、その査定結果に基づいて上記の引当を行っております。
なお、破綻先及び実質破綻先に対する担保・保証付債権等について は、債権額から担保の評価額及び保証による回収が可能と認められ る額を控除した残額を取立不能見込額として債権額から直接減額し ており、その金額は２３,６９８百万円であります。
（２）使用する適格格付機関の名称
①リスク・ウェイトの判定に使用する適格格付機関の名称
金融庁が定める次の指定格付け機関をリスク・ウェイトの判定に使用 しております。
・ 株式会社日本格付研究所（以下、JCR）
・ 株式会社格付投資情報センター（以下、R＆I）
・ ムーディーズ・インベスターズ・サービス・インク（以下、Moody's）
・ スタンダード・アンド・プアーズ・レーティング・サービシズ（以下、S＆P）
・ フィッチレーティングスリミテッド（以下、Fitch）
②エクスポージャーの種類ごとのリスク・ウェイトの判定に使用する適 格格付機関の名称
証券化エクスポージャーを除くエクスポージャーのリスク・ウェイトの 判定に使用する適格格付機関は、JCR、R＆I、Moody's、S＆Pの４社 であります。
また、証券化エクスポージャーのリスク・ウェイトの判定に使用する適 格格付機関は、上記４社に、Fitchを加えた５社であります。
４．信用リスク削減手法に関するリスク管理方針及び手続の概要
（１）信用リスク削減手法に関するリスク管理の方針
信用リスク削減手法である担保・保証については、債権保全上の信用補 完手段として合理性・妥当性あることを確認の上、取り扱うこととし、貸 出にあたっては担保・保証に過度に偏重することのないようにしており ます。また、担保・保証の契約締結にあたっては、必ず担保提供意思・保 証意思の確認を行うこととしております。
自己資本比率算出における信用リスク・アセットの額は「標準的手法」に より算出することから、その信用リスク削減手法としては、適格金融資 産担保、保証、貸出金と自行預金の相殺を適用しております。
（２）信用リスク削減手法に関するリスク管理の手続の概要
①担保
担保については、価値の把握が容易でかつ価値が安定し換価回収が 容易なものとしております。主要な担保は、株式、自行預金、宅地、建 物、手形であります。各担保については、定期的に評価替えを行い、
掛目を適用した上で担保価格を決定し運用しております。評価、管理 等の手続きは「貸出事務取扱要領」等に規定し、適切に取り扱ってお ります。
自己資本比率算出においては適格金融資産担保を信用リスク削減手 法として適用し、包括的手法により算出しております。主な適格金融 資産担保は自行預金、株式、現金（主にレポ取引に伴うもの）であり、
その手続きは「信用リスク・アセット算出基準」に定め適切に取り扱っ ております。
②保証
保証については、信用度、資産・負債状況等を調査の上、充分な弁済 能力を有するものを対象としております。保証に関する一般的な手続 きは「貸出事務取扱要領」等に、また、信用保証協会等の信用補完機 関の保証の手続きについては「信用保証機関の保証付貸出事務取扱 要領」に規定し、適切に取り扱っております。
自己資本比率算出における保証は、金融庁告示に従い、被保証債権 の債務者よりも低いリスク・ウェイトが適用される中央政府、日本の地 方公共団体、日本の政府関係機関等、あるいは、適格格付機関の信用 リスク区分が「４−２」（格付A−またはA３）以上のものを対象とし、そ の手続きは「信用リスク・アセット算出基準」に定め適切に取り扱って おります。なお、クレジット・デリバティブについては相対での取り扱 いがないため、信用リスク削減手法としては適用しておりません。
③貸出金と自行預金の相殺
貸出金と自行預金の相殺は、期限の到来、期限の利益の喪失または その他の事由が生じた場合に、債権と自行預金とをその期限のいか んにかかわらず相殺することであり、銀行取引約定書、金銭消費貸借 証書、当座貸越約定書等に各々規定しております。
自己資本比率算出における貸出金と自行預金の相殺は、貸出金（商業 手形割引、手形貸付、証書貸付、当座貸越）、コールローン、預け金及 びこれらに付随する未収利息と担保預金以外の定期預金（除く積立定 期預金等）、定期積金、コールマネー等を対象としており、その手続き は「信用リスク・アセット算出基準」に定め適切に取り扱っております。