(9) リース
11 法人税等
当社及び国内子会社に適用される法人税等は、法人税、住民税及び事業税を含んでおり、前連結会 計年度及び当連結会計年度における法定税率は30.6％であります。
前連結会計年度及び当連結会計年度における法定税率と実効税率の調整は次のとおりであります。
前連結会計年度
(％) 当連結会計年度 (％)
法定税率 30.6 30.6
税率増加・減少(△)要因
一時差異等に該当しない項目 0.7 △7.6
海外税率差異 △3.3 △4.5
未分配利益の繰延税金負債 4.4 0.4
研究開発減税 △2.1 △1.9
評価性引当金増減 △0.7 2.9
未認識税務ベネフィットに係る調整 1.4 △0.1
国内子会社との実効税率差異 0.4 0.5
外国子会社配当源泉税 △4.5 0.1
その他 △0.6 0.5
実効税率 26.3 20.9
前連結会計年度及び当連結会計年度における納税地域ごとの税金等調整前当期純利益の金額は、次 のとおりであります。
前連結会計年度
(百万円) 当連結会計年度 (百万円)
税金等調整前当期純利益
国内 112,617 104,796
海外 100,145 68,275
合計 212,762 173,071
前連結会計年度及び当連結会計年度における法人税等の内訳は次のとおりであります。
前連結会計年度
(百万円) 当連結会計年度 (百万円)
法人税・住民税及び事業税
国内 21,367 23,625
海外 22,330 19,197
法人税・住民税及び事業税合計 43,697 42,822
法人税等調整額
国内 12,762 △6,447
海外 △403 △261
法人税等調整額合計 12,359 △6,708
合計 56,056 36,114
前連結会計年度末及び当連結会計年度末における繰延税金資産及び負債の主な内訳は次のとおりで あります。
前連結会計年度末
(百万円) 当連結会計年度末 (百万円)
繰延税金資産
棚卸資産 14,255 14,669
減価償却費 24,796 23,691
未払費用 34,977 31,473
退職給付引当金 15,198 12,123
未払事業税 1,614 2,368
税務上の繰越欠損金 35,986 37,323
投資有価証券評価損 2,704 2,892
貸倒引当金 6,574 6,446
オペレーティング・リース負債 － 21,007
その他 28,645 35,083
164,749 187,075
控除：評価性引当金 △26,138 △30,456
繰延税金資産合計 138,611 156,619
繰延税金負債
減価償却費 7,430 15,037
リース債権 11,734 9,187
未分配利益の税効果 27,545 27,092
売却可能有価証券の未実現利益 14,298 2,364
営業権 12,847 14,048
退職給付引当金 3,970 3,790
その他の無形固定資産 39,316 35,884
オペレーティング・リース使用権資産 － 20,531
その他 8,668 12,433
繰延税金負債合計 125,808 140,366
繰延税金資産純額 12,803 16,253
評価性引当金は、主として税務上の繰越欠損金を有する子会社の繰延税金資産に対するものであ り、前連結会計年度においては2,421百万円減少しており、当連結会計年度においては4,318百万円増 加しております。
前連結会計年度末及び当連結会計年度末における連結貸借対照表に計上されている繰延税金資産及 び負債は次のとおりであります。
前連結会計年度末
(百万円) 当連結会計年度末 (百万円)
繰延税金資産(その他の資産) 32,762 37,811
繰延税金負債(固定負債) △19,959 △21,558
繰延税金資産純額 12,803 16,253
当連結会計年度末における税務上の繰越欠損金は116,502百万円であり、うち66,223百万円は繰越 期限がなく、39,287百万円は2029年度までに繰越期限が到来し、残りの部分については、最長では 2034年度までに繰越期限が到来します。これらの繰越欠損金は子会社で将来発生する課税所得と相殺 できるものであります。
当社は、国内子会社で発生した未分配利益については、日本の税法により国内子会社からの配当金 が無税であるため、繰延税金負債を計上しておりません。
当社は税務当局による調査において50％超の可能性をもって税務ベネフィットが認められる場合に その影響額を認識しております。
前連結会計年度及び当連結会計年度における未認識税務ベネフィットの期首残高と期末残高との調 整は次のとおりであります。
前連結会計年度
(百万円) 当連結会計年度 (百万円)
期首残高 2,231 1,536
当期の税務ポジションに関連する増加 261 77
過年度の税務ポジションに関連する増加 － －
過年度の税務ポジションに関連する減少 △35 △195
解決による減少 △921 △80
期末残高 1,536 1,338