第１章 事業の背景と概要
３． 事業計画
今後の事業の継続を考えたとき、当コンソーシアムは主要参加団体が国立大学法人また は学校法人であることから、収益を伴う本事業を行うことは制度上不可能であり、事業の 受け皿となる新たな企業を設立して、引き継いでいくことが考えられる。そこで、新事業 会社を設立し、事業を継続していくための事業計画を策定する。
まず、新会社の設立にあたっては、準備期間が必要であり、おおむね半年程度を準備期 間とする。その間は、下記団体が事業を引き継ぎ、プログラムの中間見直しを行いながら、
新会社設立に備えるものとする。なお、その間の事業の原資は各団体が負担する。
・睡眠ドック：たなか睡眠クリニック
・睡眠講習会、睡眠相談：睡眠フィットネスセンター（滋賀医科大学睡眠学講座）
・睡眠コンサルタント養成講座、森林浴・里山体験：ＮＰＯ法人 びわ湖健康・福祉コン ソーシアム
・運動・栄養指導：有限会社パーフェクト・トレーナーズ
新会社の資本金は、初年度の資金繰りなどを考えると、300万円は必要と見込まれる。
そこで、新会社の資本金は300万円とし、上記団体が分担して出資する。事業資金の借り 入れは行わない。
(1)事業計画（2006 年度）
初年度については、会社設立後の半年間の事業計画となる。事業展開にあたっては、上 記出資団体との連携のもとで推進する。事業実施のためのスタッフを新会社で雇用するこ とは困難であるため、新会社の業務は営業及び顧客管理を中心とし、個別事業の実施は基 本的に上記団体への業務委託を行うものとする。
新会社の体制 役員：取締役３名、監査役１名（兼任、無報酬）
専属職員１名（上記団体より出向）
収支予測 収入（売上）：4,485,000円 委託費用（売上原価）：2,665,000円 販売費及び一般管理費：3,387,000円 営業利益：-1,567,000円 実施事業 睡眠コンサルタン
ト養成講座
・スリープマスター講座を３回、睡眠指導士講座を１回実 施する（講座１回あたり40名を想定）。
・参加料はスリープマスター講座１名あたり18,000円、
睡眠指導士講座１名あたり30,000円に設定。
・事業実施はＮＰＯ法人 びわ湖健康・福祉コンソーシア ムに委託する（委託費スリープマスター講座１回あたり 460,000円、睡眠指導士講座１回あたり870,000 円）。
睡眠相談 ・相談員を睡眠指導士と想定しているため、初年度では人 材が十分に揃わないと想定され、初年度では実施しな い。
睡眠ドック ・医師会など他団体が開催する講演会との共催で、講演会 の前後で検査装置の説明を行い、自宅に持ち帰って睡眠 検査を行う自宅ドックを実施する（３回実施、１回あた り15名を想定）。
・受診料は１名あたり15,000円に設定。
・事業実施はたなか睡眠クリニックに委託する（委託費１ 回あたり80,000円）。
睡眠講習会 ・講師を睡眠指導士と想定しているため、初年度では人材 が十分に揃わないと想定され、初年度では実施しない。
運動･栄養指導 ・集団指導を５回実施（１回あたり15名を想定）。
・参加料は１名あたり3,000円に設定。
・事業実施は有限会社パーフェクト・トレーナーズに委託 する（委託費１回あたり15,000円）。
森林浴･里山体験 ・５回実施（１回あたり30名）。
・参加料は１名あたり1,500円に設定。
・事業実施はＮＰＯ法人 びわ湖健康・福祉コンソーシア ムに委託する（委託費１回あたり20,000円）。
(2)事業計画（2007 年度）
２年目では、１年目の事業展開でのノウハウ蓄積及び事業連携先の開拓、事業への認知 が高まることによるマーケットの拡大などを見込んで、１年目の事業の継続とともに、利 用者のより高度なニーズにも応えられるメニューも合わせて展開するものとする。また、
睡眠相談と睡眠講習会を、過去２年において養成した睡眠指導士を中心に展開を図る。
新会社の体制 役員：取締役３名、監査役１名（兼任、無報酬）
専属職員１名（上記団体より出向）
収支予測 収入（売上）：19,450,000円 委託費用（売上原価）：12,075,000円 販売費及び一般管理費：6,858,000円 営業利益：518,000円
実施事業 睡眠コンサルタン ト養成講座
・スリープマスター講座を10回、睡眠指導士講座を５回 実施する（講座１回あたり40名を想定）。
・参加料はスリープマスター講座１名あたり18,000円、
睡眠指導士講座１名あたり30,000円に設定。
・事業実施はＮＰＯ法人 びわ湖健康・福祉コンソーシア ムに委託する（委託費スリープマスター講座１回あたり 460,000円、睡眠指導士講座１回あたり870,000 円）。
睡眠相談 ・睡眠指導士を相談員として、対面相談を10回実施（１ 回あたり５名を想定）。
・相談料は１回あたり7,000円。
・事業実施は睡眠指導士に委託する（委託費は相談者１名 あたり5,000円）。
睡眠ドック ・自宅ドックに加え、より高付加価値のホテルドックを実 施（自宅ドック：10回実施、１回あたり15名、ホテル ドック：５回実施、１回あたり10名を想定）。
・受診料は自宅ドック１名あたり15,000円、ホテルドッ ク１名あたり50,000円に設定。
・事業実施はたなか睡眠クリニックに委託する（委託費は 自宅ドック１回あたり80,000円、ホテルドック１回あ たり325,000円）。
睡眠講習会 ・睡眠指導士を講師として、講習会を10回実施（１回あ たり50名を想定）。
・費用は１回あたり10,000円。
運動･栄養指導 ・集団指導を10回実施（１回あたり15名を想定）。
・参加料は１名あたり3,000円に設定。
・事業実施は有限会社パーフェクト・トレーナーズに委託 する（委託費１回あたり15,000円）。
森林浴･里山体験 ・10回実施（１回あたり30名）。
・参加料は１名あたり1,500円に設定。
・事業実施はＮＰＯ法人 びわ湖健康・福祉コンソーシア ムに委託する（委託費１回あたり20,000円）。
(3)事業計画（2008 年度）
３年目については、前年度の実績をベースに、各事業とも実施回数を増やし、増収増益 を目指す。本年度で累積赤字を解消し、次年度以降、役員報酬の支払及び配当を可能とす る。
新会社の体制 役員：取締役３名、監査役１名（兼任、無報酬）
専属職員１名（上記団体より出向） パート職員１名
収支予測 収入（売上）：25,700,000円 委託費用（売上原価）：15,200,000円 販売費及び一般管理費：8,172,000円 営業利益：2,328,000円 実施事業 睡眠コンサルタン
ト養成講座
・スリープマスター講座を10回、睡眠指導士講座を５回 実施する（講座１回あたり40名を想定）。
・参加料はスリープマスター講座１名あたり18,000円、
睡眠指導士講座１名あたり30,000円に設定。
・事業実施はＮＰＯ法人 びわ湖健康・福祉コンソーシア ムに委託する（委託費スリープマスター講座１回あたり 460,000円、睡眠指導士講座１回あたり870,000 円）。
睡眠相談 ・睡眠指導士を相談員として、対面相談を20回実施（１ 回あたり５名を想定）。
・相談料は１回あたり7,000円。
・事業実施は睡眠指導士に委託する（委託費は相談者１名 あたり5,000円）。
睡眠ドック ・自宅ドック、ホテルドックを実施（自宅ドック：20回 実施、１回あたり15名、ホテルドック：10回実施、１ 回あたり10名を想定）。
・受診料は自宅ドック１名あたり15,000円、ホテルドッ ク１名あたり50,000円に設定。
・事業実施はたなか睡眠クリニックに委託する（委託費は 自宅ドック１回あたり80,000円、ホテルドック１回あ たり325,000円）。
睡眠講習会 ・睡眠指導士を講師として、講習会を20回実施（１回あ たり50名を想定）。
・費用は１回あたり10,000円。
運動･栄養指導 ・集団指導を20回実施（１回あたり15名を想定）。
・参加料は１名あたり3,000円に設定。
・事業実施は有限会社パーフェクト・トレーナーズに委託 する（委託費１回あたり15,000円）。
森林浴･里山体験 ・20回実施（１回あたり30名）。
・参加料は１名あたり1,500円に設定。
・事業実施はＮＰＯ法人 びわ湖健康・福祉コンソーシア ムに委託する（委託費１回あたり20,000円）。
○事業スケジュール及び実施体制
2006年度 2007年度 2008年度
新会社
設立準備 設立
業務開始 役職員数 ５名
役職員数 ５名
役職員数 ６名
実施事業
睡 眠 コ ン サ ル タ ン ト養成講座
実施主体：新会社 提携先：ＮＰＯ法人 び わ湖健康・福祉コンソ ーシアム
睡眠相談
実施主体：新会社（睡 眠指導士に委託）
睡眠ドック
実施主体：新会社 提携先：たなか睡眠ク リニック
睡眠講習会
実施主体：新会社（睡 眠指導士に委託）
運動･栄養指導
実施主体：新会社 提携先：有限会社パー フェクト・トレーナー ズ
森林浴･里山体験
実施主体：新会社 提携先：ＮＰＯ法人 び わ湖健康・福祉コンソ ーシアム
○新事業会社の事業計画に基づく財務三表
（貸借対照表）
（単位：千円）
2006年度 2007年度 2008年度
資産の部 流動資産 現金預金 1,113 682 1,710
有価証券およびその他の当座資産 0 0 0
売掛金およびその他の流動資産 224 973 1,285
固定資産 有形固定資産 0 0 0
無形固定資産 0 0 0
繰延資産 96 72 48
資産合計 1,433 1,726 3,043
負債の部 流動負債 0 0 0
固定負債 0 0 0
負債合計 0 0 0
資本の部 資本金 3,000 3,000 3,000
資本剰余金 0 0 0
利益準備金 0 0 0
前期繰越利益 − -1,567 -1,274
当期利益 -1,567 293 1,317
資本合計 1,433 1,726 3,043
※貸借対照表作成の前提
・資本金300万円とし、借入金は０とする
・開業費用を12万円と見込み、繰延資産（償却資産）に計上
・売上高の５％を売掛金として計上
・事務所ＰＣ、プリンタ等の機器はすべてリースとし費用計上する（固定資産は０）
（損益計算書）
（単位：千円）
2006年度 2007年度 2008年度
売上高 4,485 19,450 25,700
売上原価（委託費用） 2,665 12,075 15,200
売上総利益（粗利） 1,820 7,375 10,500
販売費及び一般管理費 3,387 6,858 8,172
営業利益 -1,567 518 2,328
営業外収益 0 0 0
営業外費用 0 0 0
経常利益 -1,567 518 2,328
特別利益 0 0 0
特別損失 0 0 0
税引前当期利益（税前利益） -1,567 518 2,328
法人税等 0 -225 -1,011
当期利益（税後利益） -1,567 293 1,317
前期繰越利益 − -1,567 -1,274
当期未処分利益 -1,567 -1,274 43