議 上 本監査報告書 作成
Ⅲ 貸出禀議書の作成 手順 貸出禀議書の機能と役割 46 (1) 意思決定機能 46 (2) 記録機能 47 (3) 融資実行上の指示機能 貸出禀議書の内容と構成 47 (1) 融資条件 ( 絶対的記載事項 ) 47 (2) 説明事項 ( 任意的記載事項 ) 48
... （1）制限行為能力者との取引上の留意事項 …………………… 3 （2）任意後見契約 ………………………………………………… 9 （3）成年後見等の登記制度 ……………………………………… 9 （4）高齢者・精神上の障がいのある人等との取引上の 留意事項 ……………………………………………………… 10 ...
30
平成28年度財政援助団体監査・指定管理者監査報告書 審査及び監査の報告書 東京都府中市ホームページ
... 府中市社会福祉協議会の決算書について、徴収不能引当金が債権額を大幅に上回っていたり、 毎年度費用計上が見込まれる退職給付引当金の年度中の増減がなかったり、退職者へ支払う退職 金を引当金で収入する一方、引当金からの支出とせずに全額を当期にかかる支出として処理した りと、決算書としての正確性に疑問を感じる箇所が見受けられた。監査中において指摘した内容 ...
43
定例監査報告書（一般会計、特別会計）
... 農業委員会事務局 ３ 監査の方法 監査に当たっては、平成29年度上半期（平成29年4月1日から同年9月30日まで）に執行され た財務に関する事務の執行及び経営に係る事業の管理について、部局等からあらかじめ提出 ...
28
平成 30 年度 財政援助団体 監査報告書 八代市監査委員
... これは設立時の一時的なものであると考えるが、ＤＭＯやつしろの「稼ぐ力」を強化し、 法人化の重要な目的のひとつである「自己財源の確保」や「自立化」を図るためにも事業 収入の確保に努め、市の財政援助から脱却する方策を図っていただきたい。 市とＤＭＯやつしろは、協力・連携していく必要はあるが、ＤＭＯやつしろは、収益事 業・公益事業を行う独立した一般社団法人であり、市が公益上必要な援助を行う「財政援 ...
11
平成28年度第1回定期監査報告書 審査及び監査の報告書 東京都府中市ホームページ
... なくない部分を占めている。 監査を通じて、 市が社会福祉協議会の受容可能な業務量以上 の事業を委託しているのではないか、 全ての事業の目標達成状況を把握できているのか疑 問を持った。 今後は、 社会福祉協議会の委託事業が最大限に効果を発揮できるよう、 成熟 した事業については社会福祉協議会以外の市内事業者に業務を移管したり、 社会福祉協議 会と民間事業者を連携させて市内事業者のレベルアップを図ったりして、 社会福祉協議会 ...
26
報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... ２．収支状況報告書の作成に係る会計処理について 収支状況報告書の支出欄 「給料」 に対応した施設ごとの稟議書が見当たらなかっ たことから伺った。後に指定管理業務以外を含めた全体の「給与明細一覧表」及び 「残高試算表」 の提出を受け、 その内訳によって施設ごとの最終的な給料の金額は ...
5
包括外部監査報告書（１）目次
... （２）大阪市公営・準公営企業会計決算審査意見書 平成 21 年 9 月 1 日に、大阪市監査委員から大阪市長へ「平成 20 年度大阪市公営・準公 営企業会計決算審査意見書の提出について」が提出された。 それによると、「当年度の経常損失額は、前年度に比べて減少したものの、依然として人 件費額とほぼ等しく、減価償却費及び企業債利息で費用の過半を占めることから早期に単年 ...
12
報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... ３ 指定管理業務について 提出された『平成 23 年度事業報告書』によると、 「特産品等販売事業」 、 「軽食 事業」 、 「花展示販売事業」 、 「各種イベント事業」 、 「情報発信・その他」の５項目 が、 「施設の設置目的を逸脱しない範囲で、自らの提案により自主財源をもって 行う自主事業」として挙げられているが、こういった自主事業と指定管理業務を あわせた事業報告がされているため、 ...
6
報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... ① 音訳広報発行活動（視覚障がい者のための「声の広報」の作成、発送、回収） ② 点訳広報発行活動（視覚障がい者のための点訳広報の作成、発送） ③ 平田地域電灯・電池交換ボランティア一斉活動（平田地域の独居高齢者や障 がい者世帯の蛍光灯の清掃等。 「奉電会」 「中電職員」 、 「日日新聞者記者」 ） ④ 住宅修繕奉仕活動（平田地域の独居老人宅の簡単な住宅の修繕 「平田建築 ...
8
監査報告書
... (注 3) 戦略本部は、市場の移転問題について、専門家会議や市場問題ＰＴによる検証の成果を 集約した上で、市場の将来的なあり方など、残された諸課題を含めた総点検を行い、知事 の「総合的な判断」の材料を整えるための庁内検討組織として、平成２９年４月１日に設 置された。 ...
18
監査報告書
... 取扱数量は、生鮮食料品は２６４万トン、花きは１６億５，３８５万本であり、前年度と比較 して、生鮮食料品が２万８，９２４トン、花きが３，３９３万本減少している。 売上金額は、取扱数量が減少したものの、取引単価が上昇したことなどから、生鮮食料品は１ 兆１，３９８億余円、花きは８６６億余円であり、総売上金額は、１兆２，２６５億余円と、前 年度と比較して、４６１億余円増加している。 ...
18
平成28年度工事監査報告書 審査及び監査の報告書 東京都府中市ホームページ
... 施工は、各種工事とも事前に施工計画書を作成し、各業種連携のもと、設計図書に忠実に 施工を行っている。 現場視察の結果においても品質は良好で、 問題はない。 安全については、 建築工事を担当する業者の主導で各業者が協力、ここまでのところ無事故を達成している。 工事工程もマスター工程どおり遂行されており、遅れはない。 ...
8
報告書 行政監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 危機管理 ニュアルの検証 見直しに い 各学校におい 様々 事件 事故 災害を想定した実効性のあ 危機管理 ニュアルを 作成し職員に周知す に 対応訓練の実施及びその の検証等を踏まえ 危険等 生 した際に 滑 的確 対応 よう 危機管理 ニュアルの不断の見直しを図 たい ...
12
平成28年度第2回定期監査報告書 審査及び監査の報告書 東京都府中市ホームページ
... 精算・返還金等の収入事務について、児童手当受給者台帳、滞納整理に係る決裁、 納入済通知書、執行伝票等を確認したところ、収入された児童手当精算・返還金にお いて、管理システム上における記録が遅滞しているものが見受けられた。 リフレッシュ保育事業利用料の収入事務について、利用申込書、精算一覧表、執行 伝票等を確認したところ、適正に執行されていた。 ...
33
平成27年度財政援助団体監査報告書 審査及び監査の報告書 東京都府中市ホームページ
... らボランティア団体として活動を始め、府中市における障害者福祉の増進に寄与している。今後 も通所者のやすらぎの場であり続けるよう努めていただきたい。 今回の監査を通じ、法人において特定非営利活動法人の運営や会計に関する基本的な知識が不 足している状況が見受けられた。法人の意思決定の手順についても不明瞭であるなど、現在の組 ...
11
報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 【三洋興産株式会社への要望】 １ 指定管理業務と自主事業の区分について 指定管理者は、指定管理業務と自主事業とを明確に区分され、それぞれの収支 予算書、 収支決算書を作成することにより、 指定管理業務を行うにあたっての 「適 正な指定管理料」の把握に努められたい。 ...
6
報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 成 10 年度から飲食店に貸し付けられている。近年、同記念館の入場者数の減少と ともに昼食利用客も減り、 飲食店は経営維持のため基本的に 「予約制」 としている。 これでは利便施設とは言い難いため、 今後貸付者への売却なども含め、 本施設の位 置づけと将来について検討されたい。 ...
5
報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 今回の監査対象年度である平成２４年度の収支は、 売上総利益 4,063 万円から 販売費及び一般管理費 3,680 万円を差し引いた営業利益が 383 万円で、 これに営 業外利益、 法人税等を加味した当期純利益が 400 万円となり、 黒字決算となって いる。収入の主なものは、テナントの賃貸収入（2,293 万円） 、市からの指定管 理料（1,000 万円）及び貸館による施設利用料（606 万円）であり、経費の主な ...
5
報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... ３．収支報告書の消費税の取扱いについて 平成 24 年度収支報告書等については、基本は消費税抜き計上のようであるが、 指定管理料収入に限って消費税込み計上である。 これでは、 正確な収支を表さない ので、消費税抜きに統一されたい。 ...
7
報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 今回の監査を踏まえ、監査委員として次の４点の意見を述べる。 １．会員数、会費について 登録会員は平成 20 年度をピークに減少しているが、特に継続雇用制度の影響も あり 60 歳台の会員の減少が顕著のようである。 さらに、 平成 24 年度に行われた会 費の値上げ時期と大量脱退者が発生した時期は、 ほぼ一致しており会費の値上げも 要因の一つとなっているようである。 自主財源確保のために会費の値上げに踏み切 ...
5