臨時に監査を実施する者
府中市介護サービス事業者等指導及び監査実施要領
... 府中市介護サービス事業者等指導及び監査実施要領 （趣旨） 第１条 この要領は、介護保険法（平成９年法律第１２３号。以下「法」という。） 第２３条、第７６条、第７８条の７、第８３条、第９０条、第１００条、第１ １２条、第１１５条の７、第１１５条の１７及び第１１５条の２７の規定に基 づき、介護保険に係るサービス提供事業者及び介護保険施設等（以下「サービ ...
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4 保護管理者は 次の各号に掲げる組織体制を整備する (1) 職員 ( 臨時職員を含む 以下同じ ) がこの訓令に違反している事実又は兆候を把握した場合の保護管理者及び監査責任者への報告連絡体制 (2) 保有個人情報等の漏えい 滅失又は毀損等 ( 以下 情報漏えい等 という ) の事案の発生又は兆候
... (情報システム室等の入退管理) 第36条 保護管理者は、保有個人情報等を取り扱うサーバ等の機器を設置する室その他 の区域(以下「情報システム室等」という。)に立ち入る権限を有する者を定めるとと もに、用件の確認、入退の記録、部外者についての識別化、部外者が立ち入る場合の ...
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平成 30 年度公の施設の指定管理者監査結果報告書 第 1 監査の種類地方自治法 ( 昭和 22 年法律第 67 号 ) 第 199 条第 7 項の規定による監査 第 2 監査の対象 平成 30 年度公の施設の指定管理者監査は 次の指定管理施設を監査対象として実施した 1 ふじみ野市立大井総合福祉セ
... イ 所管部課 指定管理に係る事務事業の執行は、概ね適切であると認められた。 引き続き、利用者の安全、安心及び適切な利用促進を確保するとともに、モニ タリングを充実させるなど指定管理者との連携を十分に図りながら、サービス の向上及び施設の効率的かつ効果的な活用を推進していただきたい。 ...
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2. 配分金の有効活用と監査の実施 配分委員会において 共同募金の配分について厳正に審査及び協議を行うとともに 受配団体に対し事務説明等により共同募金配分金の適正な活用を求めます また 寄付者の信託に応えるため 受配団体 受配施設の募金の活用状況や経理処理等について監査部会による監査を実施します な
... ちゃん」によるＰＲ活 動 幅広い年代が共同募金に親しみを持ち、募金運動への協 力が広がるよう、マスコット「あかはねちゃん」を活用 した広報活動を実施します。（カット集・各種広報資材 の作成、あかはねちゃんサポーターの募集、ＳＮＳによ る情報発信、着ぐるみの活用・貸出し等） ...
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目 次 第 1 監査の請求 1 1 請求書の提出日 1 2 請求者 1 3 請求の内容 1 4 請求の要旨に添付された事実を証する書面 4 5 主張する事実の要旨及び措置要求 5 第 2 要件の審査 5 第 3 監査委員の判断 5 第 4 監査の実施 5 1 請求人の証拠の提出及び陳述 5 2 監査
... その違法・不当行為に対して疑義を抱く端緒となったのは、情報公開請求 により一部公開された公文書であり、詳細は以下のとおりである。 一般会計２款１項１目９節（以下「旅費」という）及び、一般会計２款１ 項１目11節需用費の内の食糧費（以下単純に「食糧費」という）に係わる支 出関係書類一式で、事実証明資料として提出するのは、平成25年７月29日か ...
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目 次 1. 事業名 2. 目的 3. システム監査対象装置 システム 4. 業務内容 5. 実施期間及び実施形態 6. 提出物及び提出期限 7. 応札者の条件 8. 落札者決定方法 9. 留意事項 別紙監査項目一覧 1
... アカウント ユーザアカウントおよびパスワード管理の妥当性 CGI スクリプト等 セキュリティ脆弱性を持つ CGI スクリプトの存在を調査 各種サービス サーバ上で稼働する各種サービスの脆弱性 データベース データベースアプリケーションに存在する脆弱性 セキュリティ設定 Linux および Windows のセキュリティ設定の脆弱性 ...
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平成30年度監査等実施方針及び監査等計画
... ア 会計管理者所管の決算 （地方自治法第 233 条） 会計管理者が調製する各会計の歳入歳出決算書、歳入歳出決算事項別明細書、実質収 支に関する調書、財産に関する調書等を対象として、決算計数が適正なものとなってい るか確認するとともに、予算の執行状況、決算の内容及び財産管理の状況について、全 課ヒアリングを実施し審査する。 ...
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第３章 指導・監査等の実施
... 法 に 定 め る 社 会 福 祉 事 業 を 経 営 す る こ と を 目 的 と し て 設 立 さ れ る 都 知 事 所 轄社会福祉法人に対する認可 等を行う。（規模：都知事所轄312法人） また、区長・市長所轄法人も含め、都内の社会福祉法人全体に対する指導体制の充実 ...
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財務報告に係る内部統制の評価及び監査に関する実施基準－ 公開草案－
... ④ 取締役会及び監査役又は監査委員会の有する機能 取締役会及び監査役又は監査委員会は、取締役の業務を監視する職責を負う機関 で、会社法上の規定により個々の企業に設けられる制度である。例えば、取締役会 ...
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社会福祉法人指導監査実施要綱
... ○ 徴収不能引当金は、原則として、毎会計年度末において徴収することが不可能な債権（事業未収金、未収金、受取手形、 貸付金等）を個別に判断し、当該債権を徴収不能引当金に計上する方法（以下「個別法」という。 ）によるとともに、こ ...
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基準 は 属性基準 ( Attribute Standards) と 実施基準 ( Performance Standards) の2つの部分から成る 属性基準 は 内部監査を実施する組織や個人の属性に関するものである 実施基準 は 内部監査の業務の内容を明らかにするとともに 内部監査業務の実施状況
... 2210.A2 ─ 内部監査人は、個々のアシュアランス業務の目標を設定するに当たり、重大な誤 謬、不正、コンプライアンス違反およびその他のエクスポージャー（リスクに曝されている度 合い）の可能性を考慮しなければならない。 2210.A3 ─ ...
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岩手医科大学医学部及び附属病院における人を対象とする医学系研究に係るモニタリング及び監査の実施に関する標準業務手順書 岩手医科大学医学部及び附属病院における 人を対象とする医学系研究に係る モニタリング及び監査の実施に関する標準業務手順書 岩手医科大学 第 1.0 版平成 29 年 10 月 1 日
... ４. モニタリング担当者の責務 ． ．． ．． ．． ．． ．． ． ．． ．． ．． ．． ．． ． ．． ．． ．． ．． ．． ． ．． ．． ．． ．． ．． ． ．．1 ５. 監査担当者の責務 ．． ．． ．． ．． ． ．． ．． ．． ．． ．． ． ．． ．． ．． ．． ．． ． ．． ．． ．． ．． ．． ． ．． ．． ．． ．． ．． ． ．．2 ６. ...
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エグゼクティブ サマリー 内部監査人と外部監査人の関心事 役割 責任 業務は 補完的であり 類似する時もあり 重複する場合もある 例えば内部監査人と外部監査人の重複には 取引を効率的に分析すること 組織のガバナンス リスクマネジメント 内部統制システムを熟知すること 正確な最終報告書を共有し作成する
... 業務部門の管理者はリスクマネジメントに おける第１のディフェンスラインであり、日 常的に有効な内部統制を維持する責任があ る。内部統制手段は管理者の指導の下に設 計・実施されて、部下（例：経理）が実施す る。繰り返しになるが、経営者が設置するリ ...
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任を有する場合がある旨 職業倫理に関する規定の遵守によって ISA に基づく監査人の作業に関連する情報がもたらされる場合がある旨の説明が追加されている また 監査人は 例えば 職業倫理に関する規定に基づき求められる対応の実施等 ISA250 において法令遵守に関する監査人の検討として実施が求められる
... 2015年６月15日から19日までニューヨークで開催された。会議には、パブリック・メンバー３名（オーストラリア 監査・保証基準審議会議長、ベルギーの銀行監督当局者及びINTOSAI （最高会計検査機関国際組織）からの代表）、 非実務家６名（アメリカ、イギリス、カナダ、中国、ドイツから各１名、オランダ選出の議長１名）、実務家９名 ...
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( 問 7) 責任者の宣誓書 経営者が評価作業を行うに当たり 業務を執行する各部署の責任者から 所管する部署における内部統制が有効であるとする宣誓書を集めることによって 経営者評価の基礎とすることが考えられるが どのように考えるか... 3 ( 問 8) 経営者評価と財務諸表監査 経営者の評価におい
... ２．経営者は、財務報告に係る内部統制の有効性の評価手続及びその評価結果 並びに発見した不備及びその是正措置に関して作成した記録を保存すること が求められており（実施基準Ⅱ３（７））、電子メール等のデータについても 財務報告に係る内部統制の有効性の評価手続等に関して作成した記録のみを ...
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1.2 ISO19011:2011 の改定点 対象の変更 第一者監査( 内部監査 ) 第二者監査( サプライアー監査 ) に主眼をおいた 第三者認証審査は対象外 第三者認証審査は ISO17021 でカバー ただし 認証ではない規制当局の第三者は対象とした 注 : 序文に マネジメントシ
... 5.2.2 監査プログラムを管理する要員の役割と責任 5.2.3 監査プログラムの管理に責任を持つ要員の力量 ...5.3.4 監査プログラムに関わるリスクの特定及び評価 監査プログラムの策定、実施、監視及びレビューに付随した、監査プログラムの目的の達成に ...
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ダム事業の検証に係る検討に関する再評価実施要領細目 第 1 目的本細目は 国土交通省所管公共事業の再評価実施要領 ( 以下 実施要領 という ) に基づき 平成 22 年 9 月から臨時的にかつ一斉に行うダム事業の再評価を実施するための運用を定めることを目的とする 第 2 対象とする再評価 1 平成
... 段階的にどのように効果が確保されていくのか、どの範囲でどの ような効果が確保されていくのか（取水位置別に、取水可能量がど のように確保されるか） 、どのような水質の用水が得られるか、土 地所有者等の協力の見通しはどうか、関係する河川使用者の同意の ...
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平成29年度監査実施計画 hansa keikaku
... 検査 対象範 会計管理者 病院事業企業出納員及び水道事業企業出納員 管 理 検査月前月分 現金 出納 随時監査 法第 条第 項 本市 務 関 事務 執行及び本市 経営 係 事業 管理 い 必要 あ 認 場合 監査を実施 ま ...
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Contents 資料 1 I. 公認会計士監査 ( 会計監査人の監査 ) とは II. 監査導入をきっかけとした業務改善の例 III. 監査スケジュール イメージ ( 例 ) IV. 非営利法人の特性に合わせた監査を実施するために V. 監事 税務顧問である公認会計士に監査を依頼する際の留意点 V
... 購買管理規程の策定支援⇒業者選定手続の透明性が増し、法人にとってより良い業務提案を受ける機会の増加や相 見積の徹底によるコストダウンに役立つことがあります。（例：競争入札の徹底で経費が削減されるケースがあります。（ 10～20%の費用削減、建物改修工事で予定価格５億⇒４億円）） 情報システム管理規程の策定支援（システム管理、個人情報、外部記憶媒体の管理運用） ⇒情報管理リスクへの効 ...
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扱う職員 ( 以下 特定個人情報等取扱者 という ) 並びにその役割を指定する 2 保護管理者は 各特定個人情報等取扱者が取り扱う特定個人情報等の範囲を指定する ( 監査責任者 ) 第 7 条研究所に監査責任者 1 人を置く 2 監査責任者は 総務課長をもって充てる 3 監査責任者は 保有個人情報等
... ２ 保有個人情報等の取扱いに係る業務を外部に委託する場合には、委託する保有個人情報等の 秘匿性等その内容に応じて、委託先における個人情報の管理の状況について、年１回以上の定 期的検査等により確認する。 ３ ...
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