Top PDF 監査等委員通報内容報告

監査等委員会設置会社の現況

... こうした事実を踏まえれば、私見だが、会社法改正法（「社外取締役を置くことが相当でない理由」の開示）やコーポレートガバナンス・コード（独立社外取締役の複数選任）に形式的に対応するためだけに移行したと疑われる事例も少なからずあるように思われる。そのほか、本文では触れなかったが、移行会社のうち、任意で指名・報酬諮問委員会を設ける会社は、10 ...

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報告書行政監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 行体制や対応手に必要資源の確保等をあ定計あ ○ 地方公共団体の防災対策を定た計し地域防災計ありを補完し具体的体制や手等を定たのし各種の災害対応ュあ業計の計等を補完し又相ま地方公共団体自身被災し資源制約伴う条件に ...

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報告書行政監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 今回の行政監査の結果、重要備品の管理及び活用状況を見ると、登録や廃棄等の事務手続に不備があるものが多く、この原因は登録にあたって合併前の各市町で所有していた重要備品の移行登録作業が必ずしも適切に行われていなかったことや合併以降何度か行われた組織見直や事務事業の移管等に伴う備品の移動処理等が円滑に行われていなかったことではないかと考える。また、備品購入時の目的が ...

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報告書行政監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 通学路を含た学校の児童生徒等の安全を確保す喫緊の課題い文部科学省成 13 に教職員用の参考資料し作成した生力をく学校の安全教育を近の児童生徒等の安全を脅す事件事故災害の生等及びその対応を踏まえまた学校保健安全法や学習指要領に則した容すた成 22 3 月に改訂し学校 ...

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平成 30 年度財政援助団体監査報告書八代市監査委員

... 実績報告書等の審査においては、証拠書類を基に複数人により確認を行う必要があるが、チェック体制が機能していなかったと思われる。担当者任せにせず、複数人のチェックによる精査を行っていただきたい。また、会計処理の基本である経理規程等が定められていないことは、設立時に十分な検討が行われていなかったのではないかと思われる。今後は、 ...

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報告書定期監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 含め総合的に検討し進める必要がある。平成２３年度に答申された「出雲市公共交通システムのあり方」に基づき、地域の運行協議会等の意見を踏まえて、路線によってはデマンド型の運行に切り替えるなど努力されている状況は理解できた。当該事業の委託経費も約 5,000 万円であり、今後も引き続き、費用対効果の検証、利用者のニーズ把握の上、実態に即した運行事業遂行に努められたい。 ...

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報告書定期監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 第５監査の結果１．施設の管理状況について防火及び防犯対策並びに施設・設備の安全対策面は、おおむね良好と判断した。ただし、薬品の管理については、劇薬等は各校とも施錠された保管庫に保管されていたが、薬品の残量等を記載する薬品管理簿の記載が、一部不十分な学校が見受 ...

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報告書定期監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... また、平成２６年５月に実施した定期監査の結果報告書で「許可書の交付については、教育委員会を中心に市内の全学校と協議され、使用者および学校にとって、より良い許可書交付方法を検討することが肝要と考える。」との意見を附したところである。この度の監査対象校においては、許可書はすべて交付されていたものの、 ...

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報告書定期監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 行政効果の向上を図るためには不可欠である。一方で、公用車は市の重要物品であり、調達や維持管理には多大な経費を要することから、より一層の効率的な使用及び適正な管理を行う必要がある。そのため、使用実績の把握や管理経費の整理、分析等を行い、適正な車両数や配置及び計画的な車両更新のための基準の作成を検討されたい。なお、管財契約課以外の ...

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報告書財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 第４監査の結果関係諸帳簿はいずれも証拠書類と適合しており、計数的には正確に処理されていることを確認した。なお、事務処理については、概ね良好であったが、一部において見直しや検討の必要な事項も見受けられた。 ...

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報告書定期監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... また、治水記念館（仮称）については、国の放水路ふれあいセンターを取得し、改修工事をした上で、放水路事業の歴史や出土した文化財等の資料を展示する施設として活用する計画とのことであるが、取得や工事にあたって相当の経費が必要であり、また維持管理費もかかる。展示だけであれば、コミュニティセンターや弥生の森博物館等もある。施設の活用に当たって、資料等の展示に加え防災備蓄倉庫と ...

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第３章包括外部監査結果報告書および措置状況通知書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 参考資料 1 行政改革推進課及び所管課対す質問票回答内容回答内容結果表外部監査開始当た行政改革推進課及び監査対象施設所管す各課対し質問票調査行たそ質問票対す各課回答内容 ...

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平成 30 年度指定管理者監査報告書公益財団法人直方文化青少年協会直方市監査委員

... (2)指定管理制度指定管理者の意義地方自治体が所管する「公の施設」の管理・運営について、地方自治法の一部改正に伴い、「管理委託制度」から「指定管理制度」に移行した。これまで「公の施設」の管理を外部に委ねる場合は、公共的団体に限定されていたものを自治体の長が条例で定めた手続きに基づき、議会の議決を経て指定された民間事業者、ＮＰＯ法人等にも委ねることを可能としたものである。 ...

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平成24年度定期監査報告書監査等の結果 | 佐久市ホームページ

... （２）支出負担行為決議の起票について地方自治法第２３２条の３において「普通地方公共団体の支出の原因となるべき契約その他の行為（これを支出負担行為という。）は、法令又は予算の定めるところに従い、これをしなければならない。」と規定されている。また、佐久市財務規則第６０条においても支出負担行為の決議について定められている。前年度も指摘したが、本年度の定期監査を実施する中においても、 ...

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第２章包括外部監査結果報告書および措置状況通知書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 民福祉向い公共ビ提供施設住民福祉増進目的利用供施設定義い公施設路公園動場体育館学校書館公民館文会館美術館保育所病公営住宅等設置管理必要項い地方自治法第 244 条第 ...

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平成29年度財政援助団体等監査の結果報告について菊川市／監査結果

... オ事業内容スポーツ施設の管理運営事業に関しては、㈱オーチューとの共同により菊川市体育協会グループとして、新たに体育館、体育施設を付帯する都市公園等指定管理事業を受託したことから、通算５年間の体育館指定管理の経験と㈱オーチューの施設の管理・運営のノウハウを取り入れて、市民サービスの向上と経費の節減、施設の安全管理に努めている。また、市民総合体育館の施設予約の ...

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監査等委員会設置会社移行によるガバナンス改革とその課題

...  監査部は頭取指揮下にあり、監査等委員会に指揮・命令権なし ⇒取締役の職務執行状況の監査・監督の実効性に懸念(改善検討中)  監査部長人事や監査計画策定への監査等委員会の関与明確化が課題 ...

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各論包括外部監査結果報告書および措置状況通知書【監査委員事務局】 | 出雲市

... いのい出雲市芸術文化振興指針に本物志向住民参加によ出雲総合芸術文化祭等を推進謳わい言うまもくその実行のたに多額の金銭必要その金銭公金賄わい以上市その推進に関す方針もにあ程度具体的事業計画内容事業費の見込等を市民に公表すべき考えこの点出雲市芸術文化振興指針パンフレットの形にいものの出雲市や指定管理者のーム ...

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平成 29 年度行政監査結果報告書私債権の管理について松山市監査委員

... 台風被災者特別援護資金は、災害弔慰金の支給等に関する法律に基づく松山市災害弔慰金の支給等に関する条例により、被害を受けた世帯主に対して貸し付けるもので、貸付限度額は 350 万円である。平成 3 年の台風 19 号では、被害が甚大であったため、松山市台風被災者特別援護資金貸付要綱を制定し、一般世帯、商工業者、農林漁業者を対象に貸し付けを行ったもので貸付限度額は 100 ...

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監査リスク・アプローチの手続的変化 : 不正に関する監査基準委員会報告書の監査手続

... 不正リスクは､監査リスク・モデルに合わない部分があるからであると考えられる。さらに､このことは､実務面で､監査の失敗 6) の可能性である監査リスクを所与とする下で不正リスクの評価や対応する監査手続の決定ができるのか､不可能とも思われる収益認識の実証手続 (詳細テスト) を数多く行う監査実務は､監査リスクを所与としないで､すなわち､ ...

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