Top PDF 監査役の監査報告書謄本

報告書定期監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 年の市町合併及び平成 23 年の斐川町の編入による固定資産（土地や家屋）の増加や行政区域の拡大により、賦課業務実施には、膨大な時間と労力が必要となってきている。提出された平成 24 年度以降の資産税課時間外勤務時間数一覧表からも、繁忙時には人事課の定める時間外の基準時間（25 ...

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報告書定期監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... この事業は、「出雲市の発展を願う郷土出身者や、出雲市に心を寄せる全国の方々から、広く寄附を募り、「日本の心のふるさと出雲」応援寄附事業基金に積み立て、寄附者の意志により、翌年度以降に観光・産業・福祉・教育・環境など幅広い事業に活用する。」こととあわせ、「この事業の PR を行うとともに、寄附者に対し、出 ...

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監査報告書

... （２）資産及び負債・資本について当年度末の資産及び負債・資本の状況は、別表２「比較貸借対照表」のとおりである。資産合計は、７，７０５億８８７万余円であり、前年度（７，７６３億６，４４７万余円）と比較して、５８億５，５６０万余円（０．８％）減少している。これは主に、豊洲新市場建設工事等の進捗に伴う建設仮勘定の増加により、固定資産が２０９億７，３９６万余円増加し ...

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報告書財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... なお、監査委員としての要望事項は次のとおりである。〔一般財団法人出雲市都市公社への要望〕１．役員構成について役員は、理事長、常務理事及び 5 人の理事のうちの 4 人が市職員であり、受託業務などは市から市への委託と言えなくもない。一般財団法人として、また市民に開 ...

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報告書財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 事業の執行方針について』 Ⅰ基本的事項１の「シルバー補助金は、地方公共団体が応分の補助を行うことを前提に、シルバー連合本部及びシルバー連合の活動拠点ごとに、国庫補助対象経費の 2 分の 1 の額かつ国の予算の範囲内において交付することを基本とする。（以下省略） ...

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報告書財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 〔健康増進課への要望〕１．指定管理の範疇と指定管理料について「食堂は施設の本来の設置目的を達成するために必要ではないことから、指定管理の外で運営すべき」という見解を示しながらも、指定管理者から提出された食堂経営を前提とした収支見込みを基に指定管理料を算定している点や、スナック菓子や土産物等を販売する売店や自動販売機については ...

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平成28年度財政援助団体監査・指定管理者監査報告書審査及び監査の報告書東京都府中市ホームページ

... 別表１平成２７年度社会福祉法人府中市社会福祉協議会収支決算状況（抜粋）（単位：円）金額金額会費収入 4,679,836 人件費支出 243,017,654 寄附金収入 22,525,501 役員報酬支出 2,857,800 経常経費補助金収入 243,024,581 職員給料支出 133,405,811 市補助金収入 237,165,465 職員賞与支出 40,595,596 人件費補助金収入 186,875,557 ...

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平成29年度後期定期監査，工事監査及び財政援助団体等監査結果報告書監査等の結果笠岡市ホームページ

... 主な関係調査書類は次のとおりである。１２．施工管理現場は、笠岡市内茂平工業団地内の市道であり、大型車両を含む交通量がかなり多い箇所である。片側１車線×2 の道路であり、占用箇所は片側交互通行で所轄警察署と協議し許可証がある。交通誘導警備員により工事用車両搬入出時の誘導を行っており、基本は昼間作業であるが、通行の安全確保に要する補修等は、 ...

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平成24年度定期監査報告書監査等の結果 | 佐久市ホームページ

... 地方自治法第２３２条の３において「普通地方公共団体の支出の原因となるべき契約その他の行為（これを支出負担行為という。）は、法令又は予算の定めるところに従い、これをしなければならない。」と規定されている。また、佐久市財務規則第６０条においても支出負担行為の決 ...

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報告書定期監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 一部の学校を除き学校独自の「学校施設使用許可申請書」および「学校施設使用許可書」を使用していた。『出雲市市立学校施設の開放に関する規程』には、本来これらの様式が規定されており、規定された様式を使用しない理由は、学校ごとに様々であるが、共通の理由として、この様式が使用実態に則しておらず、事務処理 ...

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報告書財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... れの年度の決算を記載した収支報告書では、指定管理業務と自主事業が区分されていないため、これを基に算定された指定管理料が適正とは言い難い。実際、監査に際しフロンティアいずもから提出された、指定管理業務と自主事業を区分した収支報告書によると、指定管理業務における平成 20 年度以降の決算額は各年 ...

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三様監査に関する一考察 : 監査役・公認会計士・内部監査部門の連携の視点から

... 歴史的背景や、目的が異なるため複雑なものとなった。しかし、実務上はその複雑さは実質一元化の名のもとに違いを明確化させず、異なる法の下の監査であっても同質であるとされてきたがゆえに、議論が法的解釈論や監査の意義といった点のみ語られてきたように思える。連携の重要性が叫ばれ、 ...

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報告書行政監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 産台帳』の整備から取得価額や耐用年数等のデータを網羅的に記載した、新地方公会計制度での財務書類作成の基礎となる補助簿として、そして、保有する財産（固定資産）の適切な管理及び有効活用に役立つ『固定資産台帳』の整備を早急に推し進めるうえでの重要な役割が期待されているところである。この『固定資産台帳』の整備については、 ...

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報告書行政監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 不のあり各学校災害時にお児童生徒や教職員の安全確保に万全を期すいうを第一の役割し学校防災計や教職員のニュアルの整備危険物管理の徹底を図重要あ一方教育委員会児童生徒の避難方法教職員の役割担等にい学校 ...

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コーポレート・ガバナンスの観点からみた監査役会と内部監査部門の連携

... 回答社数 3,076 1,588 1,488 （出所：日本監査役協会「第 17 回インターネットアンケート集計結果」p.35 から抜粋）表 8 によれば、何らかの形で内部監査部門から監査役（会）に対する平時の報告がなされている会社が 2,413 社（78.4％）である。「監査役監査基準」第 ...

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監査報告書

... 中央卸売市場は、築地市場を移転し、平成２８年１１月７日から豊洲市場を開場する予定だったが、同年８月３１日に知事は移転延期の方針を表明した。平成２９年６月２０日、知事は、豊洲市場における土壌汚染対策等に関する専門家会議（以下「専門家会議」という。注 1）や市場問題プロジェクトチーム（以下「市場問題ＰＴ」という。注 ...

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監査報告書

... 全国の卸売市場においては、卸売市場を経由することが少ない加工品や産地直送の食料品などの流通割合の増加等により、卸売市場の経由率は低下傾向で推移している。東京都の中央卸売市場においても、取扱数量は減少傾向が続いていたものの、取扱金額が上昇したことなどから、営業収益は増加していたが、平成２８年度に減少に転じている。営業損益は赤字基調、経常損益は ...

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平成28年度第1回定期監査報告書審査及び監査の報告書東京都府中市ホームページ

... イ各種債権については、各課における本来業務の負担増から、相談や催告に滞りがちな状況が見受けられた。市の事業の継続性や公正・公平の観点からも債権の回収は重要な課題である。自治体が回収すべき債権については、福祉保健部だけでなく、決算審査や定期監査を通じて各部課に要望しているところであるが、今後は、市全体として債権を徴収する ...

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報告書財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... １監査提出資料について指定管理期間中の収支状況を確認するため、過去５年間の管理運営に関する事業報告書や決算書の提出を求めたが、一部未提出であった。未提出分についてはそもそも未作成で、旧斐川町或いは出雲市に報告していなかったとのことであり、それは基本協定違反になるので、今後は決してこのようなことがないよう留意さ ...

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平成28年度第2回定期監査報告書審査及び監査の報告書東京都府中市ホームページ

... カ今回の監査を通じ、学童クラブと放課後子ども教室事業は、児童の預かり・居場所づくりとして似た側面を多く持っているため、住み分けが難しく、また、全く別々の事業と捉えて縦割りにしてしまうことで、複雑かつ不具合が生じている部分もあるような印象を受けた。学童保育を市の直営事業から、放課後子ども教室を運営している法人に委託し一本 ...

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