Top PDF 監査実施状

基準は属性基準 ( Attribute Standards) と実施基準 ( Performance Standards) の2つの部分から成る属性基準は内部監査を実施する組織や個人の属性に関するものである実施基準は内部監査の業務の内容を明らかにするとともに内部監査業務の実施状況

... 1120 ─ 個人の客観性内部監査人は、公正不偏の態度を保持し、利害の衝突を避けなくてはならない。解釈指針：利害の衝突とは、信頼される地位にある内部監査人の専門職としての利害と個人としての利害が競合する状況のことである。このような競合する利害によって、内部監査人の職務を公正に完遂させることが困難になることがある。利害の衝突は、非倫理的または不適切な行動に結びつかない場 ...

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児童福祉行政指導監査の実施について（通知）

... 別紙児童福祉行政指導監査実施要綱１指導監査の目的指導監査は、都道府県知事が児童福祉行政の実施機関における児童福祉施設の措置費等についての事務処理状況及び児童扶養手当の支給事務処理状況並びに児童福祉施設についての最低基準等の実施状況が、関係法令等に照らし適正に実施されているかどうか ...

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定期監査の結果（H29年1月実施分）

... １．監査の対象市立図書館２．監査の期間平成２９年１月６日～１月１８日３．監査の方法平成２７年度において市立図書館が所掌した歳入歳出予算の執行状況及び事務処理について、必要な書類の提出を求め、関係帳票を調査するとともに、関係職員から説明を聴取し監査を実施した。 ...

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定期監査の結果（H28年10月実施分）

... １．監査の対象福祉事務所２．監査の期間平成２８年１０月１３日～１０月２１日３．監査の方法平成２７年度において福祉事務所が所掌した歳入歳出予算の執行状況及び事務処理について、必要な書類の提出を求め、関係帳票を調査するとともに、関係職員から説明を聴取し監査を実施した。 ...

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定期監査の結果（H28年12月実施分）

... １．監査の対象クリーク課２．監査の期間平成２８年１２月１４日～１２月２６日３．監査の方法平成２７年度においてクリーク課が所掌した歳入歳出予算の執行状況及び事務処理について、必要な書類の提出を求め、関係帳票を調査するとともに、関係職員から説明を聴取し監査を実施した。 ...

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定期監査の結果（H28年11月実施分）

... １．監査の対象総務課２．監査の期間平成２８年１１月１８日～１１月２９日３．監査の方法平成２７年度において総務課が所掌した歳入歳出予算の執行状況及び事務処理について、必要な書類の提出を求め、関係帳票を調査するとともに、関係職員から説明を聴取し監査を実施した。 ...

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平成30年度監査等実施方針及び監査等計画

... ア会計管理者所管の決算（地方自治法第 233 条）会計管理者が調製する各会計の歳入歳出決算書、歳入歳出決算事項別明細書、実質収支に関する調書、財産に関する調書等を対象として、決算計数が適正なものとなっているか確認するとともに、予算の執行状況、決算の内容及び財産管理の状況について、全課ヒアリングを実施し審査する。 ...

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定期監査の結果（H28年9月実施分）

... １．監査の対象消防本部２．監査の期間平成２８年９月１３日～９月２９日３．監査の方法平成２７年度において消防本部が所掌した歳入歳出予算の執行状況及び事務処理について、必要な書類の提出を求め、関係帳票を調査するとともに、関係職員から説明を聴取し監査を実施した。 ...

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定期監査の結果（H28年8月実施分）

... １．監査の対象健康課２．監査の期間平成２８年８月１６日～８月３０日３．監査の方法平成２７年度において健康課が所掌した歳入歳出予算の執行状況及び事務処理について、必要な書類の提出を求め、関係帳票を調査するとともに、関係職員から説明を聴取し監査を実施した。 ...

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定期監査の結果（H28年7月実施分）

... １．監査の対象インテリア課２．監査の期間平成２８年７月８日～７月２１日３．監査の方法平成２７年度において、インテリア課が所掌した歳入歳出予算の執行状況及び事務処理について、必要な書類の提出を求め、関係帳票を調査するとともに、関係職員から説明を聴取し監査を実施した。 ...

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定期監査の結果（H28年6月実施分）

... １．監査の対象上下水道課２．監査の期間平成２８年６月１５日～６月２９日３．監査の方法平成２７年度において上下水道課が所掌した歳入歳出予算の執行状況及び事務処理について、必要な書類の提出を求め、関係帳票を調査するとともに、関係職員から説明を聴取し監査を実施した。 ...

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定期監査の結果（H28年5月実施分）

... １．監査の対象地域支援課２．監査の期間平成２８年５月１８日～５月３０日３．監査の方法平成２７年度において地域支援課が所掌した歳入歳出予算の執行状況及び事務処理について、必要な書類の提出を求め、関係帳票を調査するとともに、関係職員から説明を聴取し監査を実施した。 ...

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定期監査の結果（H28年4月実施分）

... １．監査の対象企画課２．監査の期間平成２８年４月１８日～４月２７日３．監査の方法平成２７年度において企画課が所掌した歳入歳出予算の執行状況及び事務処理について、必要な書類の提出を求め、関係帳票を調査するとともに、関係職員から説明を聴取し監査を実施した。 ...

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定期監査の結果（H29年2月実施分）

... １．監査の対象選挙管理委員会事務局２．監査の期間平成２９年２月１日～２月７日３．監査の方法平成２７年度において選挙管理委員会事務局が所掌した歳入歳出予算の執行状況及び ...

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5 計画の変更等監査の実施過程において環境等の変化又は監査の実施方針に影響を与えるような事象があった場合必要に応じて監査対象等の追加変更等を行う 6 結果の報告及び公表監査の結果の報告及び公表は平成 31 年 9 月に行う 7 実査日程所管課監査第一課監査第二課監査第三課 1 月生

... 監査対象局の事業の特性、社会経済状況や事業執行上のリスクを考慮して、局ごとにテーマを選定する。（２）全庁重点監査事項各局の補助金 (注) について、交付事務の適正性、事業の目的、期待する効果に適ったものとなっているかについて監査を行う。 ...

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定期監査（平成25年11月～12月実施分）監査結果に基づき市長等が講じた措置状況｜岡山市｜市政情報｜政策・企画

... 定期監査の指摘事項の改善措置状況について（通知）平成２５年１１，１２月実施定期監査における指摘事項について，別紙のとおり措置を講じたので，地方自治法第１９９条第１２項の規定により通知します。注意事項 ...

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Contents 資料 1 I. 公認会計士監査 ( 会計監査人の監査 ) とは II. 監査導入をきっかけとした業務改善の例 III. 監査スケジュールイメージ ( 例 ) IV. 非営利法人の特性に合わせた監査を実施するために V. 監事税務顧問である公認会計士に監査を依頼する際の留意点 V

... （1人日）有価物の現物確認現金や商品券等（貴重品）がある場合には、現物を確認します。また、法人の現物確認方法を確認します。 4月（1人日）確認状の発送・回収預金等、外部に預けているため現物が確認できないもの、未収金・未払金等の債権債務については、預け先に返信用手紙（確認状といいます）を送り、預かっているかどうか、預かっている金額を記載してもらい、直接会計監査人へ返信してもら ...

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