監事による監査報告
平成29年度定期監査結果報告について 菊川市／監査結果
... (2) 避難所運営の見直し（重点施策・事業） 実災害に備え、見直しを行った「避難所運営マニュアル」の普及と避難所運営 委員会による検討会の開催を推進している。 避難所運営委員会が必要とされる 15 か所の避難所の中で、運営委員会が組織 されているのは 13 か所である。残り２か所については調整中であるが、災害時 に円滑な運営ができる避難所とするためにも、 15 か所すべてで運営委員会が組織 ...
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監査報告書
... 資本取引に係る資金の動きを示す資本的収支の状況は、表１３のとおりである。 当年度における資本的収入は、４２１億１，２９４万余円であり、前年度（３９８億５，９７７ 万余円）と比較して、２２億５，３１７万余円増加している。これは主に、豊洲新市場建設工 事等のための企業債の発行が、３８億２，０８６万余円減少したものの、豊洲新市場建設工事 に係る国庫補助金が５８億６，３５２万余円増加したことによるものである。 ...
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報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 第２ 監査の実施期間 平成２５年(2013)９月２４日から同年１０月２５日まで 第３ 監査の方法 今回の監査は、出雲市社会福祉協議会（以下「社協」という。 ）の決算書及び附 属書類を基に、関係職員に対する事情聴取を行う等の方法により実施した。 ...
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報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... また、 原鹿の旧豪農屋敷に係る収支状況報告書については、 利用料金収入の集計 漏れ、受取利息の計上漏れなどがあった。更には、報告書の金額内訳が総勘定元帳 の内容と全く相違しており、これでは報告書自体の信憑性も疑わしいものとなる。 あらぬ疑念が生じないよう、適切な会計処理を肝に銘じていただきたい。 ...
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報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... ３ 指定管理業務について 提出された『平成 23 年度事業報告書』によると、 「特産品等販売事業」 、 「軽食 事業」 、 「花展示販売事業」 、 「各種イベント事業」 、 「情報発信・その他」の５項目 が、 「施設の設置目的を逸脱しない範囲で、自らの提案により自主財源をもって 行う自主事業」として挙げられているが、こういった自主事業と指定管理業務を あわせた事業報告がされているため、 ...
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監査報告書
... (注 3) 戦略本部は、市場の移転問題について、専門家会議や市場問題ＰＴによる検証の成果を 集約した上で、市場の将来的なあり方など、残された諸課題を含めた総点検を行い、知事 の「総合的な判断」の材料を整えるための庁内検討組織として、平成２９年４月１日に設 置された。 ...
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報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 今回の監査を踏まえ、監査委員として次の４点の意見を述べる。 １．会員数、会費について 登録会員は平成 20 年度をピークに減少しているが、特に継続雇用制度の影響も あり 60 歳台の会員の減少が顕著のようである。 さらに、 平成 24 年度に行われた会 費の値上げ時期と大量脱退者が発生した時期は、 ほぼ一致しており会費の値上げも 要因の一つとなっているようである。 自主財源確保のために会費の値上げに踏み切 ...
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平成28事業年度 監事の監査報告書
... 監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施さ れる。監査手続は、当監査法人の判断により、不正及び誤謬並びに違法行為による財務諸表の 重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用される。財務諸表監査の目的は、内部 統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施 ...
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報告書 定期監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... ２ 公有財産（土地）の有効活用について 地方公共団体では、公有財産のうち土地については、取得規模に応じて毎年度の歳出 予算が大きく変動すること、複数の権利者に影響が及ぶ場合は取得までに時間を要する こと等の課題に対応するため先行取得が活用されてきた。本市においても、公有地の拡 大の推進に関する法律第 17 条第 1 項第 1 号に基づく土地開発公社による先行取得及び 地方自治法第 241 条第 1 ...
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報告書 定期監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... また、平成２６年５月に実施した定期監査の結果報告書で「許可書の交付につ いては、 教育委員会を中心に市内の全学校と協議され、 使用者および学校にとって、 より良い許可書交付方法を検討することが肝要と考える。 」との意見を附したとこ ろである。 この度の監査対象校においては、 許可書はすべて交付されていたものの、 ...
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報告書 定期監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 【 広報情報課 】 １ ご縁ネット事業特別会計について この事業は、昭和 39 年 6 月にサービスを開始した有線放送電話事業を昭和 61 年に旧大社町営とし、平成 10 年度から「大社ご縁ネット事業」として事業を行い 現在に至っており、平成 17 年度からは指定管理者制度を導入し、非公募による選 定方法により選定された NPO 法人により管理運営が行われている。出雲市は、平 成 17 年度の指定管理者制度導入後、 ...
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報告書 定期監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 第４ 監査の方法 この監査は、 あらかじめ各コミュニティセンター及び市担当課から必要な資料の 提出を求め、 これらを審査するとともに、 阿宮と直江の２コミュニティセンターに 出向いて事情聴取及び施設設備の実地監査を行うなどの方法により実施した。 ...
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報告書 定期監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 【 道路河川維持課 】 １ 市道用地等借地契約について 現在、借地による市道用地等が出雲市内に 23 筆ある。その中には、街灯用地や 交通安全案内看板用地、 県公安委員会の信号機設置用地、 保安林の一部について保 安林解除手続を行わず市道としているものや、 不動産登記法に基づく地目、 地積の 変更登記等を行わず市道としている事例などがあり、 その契約手続や契約目的につ いて疑問に思う借地が多数見受けられた。 また、 ...
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報告書 随時監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 平成２７年度の「随時監査結果報告」においても、同様の意見を付してい たが、工事内訳書等により下請契約の内容等の重要事項を確認することは、 当事 者間の対等 な関係の構 築及び公正 かつ透明な 取引の実現 を図るため 必 要であり、下請負人の保護、ひいては工事の品質向上のためにも、今後は工 事内 訳書等の下 請契約の内 容を確認で きる資料の 提出を求め ることを改 め て検討されたい。 ...
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報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 第２ 監査の実施期間 平成２６年(2014) ８月１５日から平成２６年（2014）９月２９日まで 第３ 監査の方法 今回の監査は、 あらかじめ農事組合法人あかつきファーム今在家から決算書及び 附属書類等の必要な資料並びに農業振興課から指定管理者選定に係る資料等の提 出を求め、 これらを審査するとともに、 関係職員に対する事情聴取等を行うなどの ...
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平成28年度工事監査報告書 審査及び監査の報告書 東京都府中市ホームページ
... 監査対象工事に係る契約事務、計画、設計及び工事監理 第５ 監査の方法 この工事は、契約事務、工事の計画、設計及び工事監理が関係法令等に基づいて適正か つ効率的に行われたかどうか等を主眼として、設計図書等の関係書類の審査と現地実査に より実施した。 ...
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平成28年度財政援助団体監査・指定管理者監査報告書 審査及び監査の報告書 東京都府中市ホームページ
... 費の按分を大幅に変更していることによるものであるとのことだが、社会福祉法人の会計につい ては、事業区分、拠点区分、サービス区分ごとに収支が分かるようにしたうえで、毎期継続して 同じ会計処理を行い、その処理に大きな変更があった場合には、その旨を注記することが決算書 を作る際の基本ルールである。決算書は外部へ公開することが前提のものであり、また、内部に ...
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報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 第３ 監査の方法 今回の監査は、 あらかじめ三洋興産株式会社から決算書及び附属書類等の必要な 資料並びに都市計画課、 高齢者福祉課からも指定管理者選定に関する資料等の提出 を求め、 これらを審査するとともに、 関係職員に対する事情聴取等を行うなどの方 法により実施した。 ...
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報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... ６．提出書類等のチェックについて 監査を進める中で、決算報告書の記載誤り、減価償却費の計算誤り、業務見積の 単価設定誤りが見受けられた。 事前に入念なチェックをし、 ケアレスミスがないよ う気をつけられたい。 ...
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報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... ３．適正な施設利用料金等について パルメイト出雲は、多目的室や和室、 会議室、貸店舗といった施設で独自の利 用料金を定めている。 そもそも指定管理者が利用料金を独自に定める際は、 市が 条例で定めた利用料金を上限として 「あらかじめ市長の承認を得る」 必要がある が、 そうした承認を得たうえでの利用料金設定ではないことが、 この度の監査で 判明した。また、条例に定めのない利用料金も徴収されているようであるので、 ...
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