独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書
1 本書は金融商品取引法第 24 条の第 1 項に基づく有価証券報告書を 同法第 27 条の 30 の 2 に規定する開示用電子情報処理組織 (EDINET) を使用して提出したデータに 目次及び頁を付して出力 印刷したものです 2 本書には 監査報告書及び内部統制監査報告書 内部統制報告書並びに確
... d. 取締役・監査役に対する情報提供及び支援体制 取締役・監査役による経営監督・監査機能が十分に発揮されるよう、取締役室及び監査役室を設置し、職務 遂行に必要な情報及び支援を適切かつタイムリーに提供しています。 ...
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1 本書は金融商品取引法第 24 条の第 1 項に基づく有価証券報告書を 同法第 27 条の 30 の 2 に規定する開示用電子情報処理組織 (EDINET) を使用して提出したデータに 目次及び頁を付して出力 印刷したものです 2 本書には 監査報告書及び内部統制監査報告書 内部統制報告書並びに確
... 当社は豪州、マレーシア、ブルネイ、サハリン、インドネシア、米国・メキシコ湾、ガボン、アンゴラなどにお いて、LNGや原油の上流権益あるいはLNG液化設備を保有しており、LNGや原油の価格変動はそれらの事業の業績 に大きな影響を与えます。昨年後半よりサウジアラビアを中心としたOPECの原油生産維持、米国におけるシェー ...
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平成29年度後期定期監査，工事監査及び財政援助団体等監査結果報告書 監査等の結果 笠岡市ホームページ
... よって環境対策としては良好と判断する。 ２）安全管理 現場は交通規制箇所内で工事をおこなっているため、 占用箇所に作業員、 工事用車両 が出入りする際、 一般車両に接触し、 交通災害を起こすことが、 一番に懸念されるとこ ろである。 「交通災害」の防止対策としては、昼間片側交互通行により行うので、第三 者通行車両には注意喚起を促す工事用表示板、 標識、 看板を設置、 必要各所に交通誘導 ...
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エグゼクティブ サマリー 内部監査人と外部監査人の関心事 役割 責任 業務は 補完的であり 類似する時もあり 重複する場合もある 例えば内部監査人と外部監査人の重複には 取引を効率的に分析すること 組織のガバナンス リスクマネジメント 内部統制システムを熟知すること 正確な最終報告書を共有し作成する
... 一方、外部監査人は職業会計士である。 ■ 国際会計士連盟（ＩＦＡＣ）によると、監 査業務（audit engagement）とは「合理的 な保証を提供する業務であり、財務諸表が すべての重要な点において（または、すべ ての重要な点において真実かつ公正な見解 を示すか公正に表示して）適用可能な財務 報告フレームワークに準拠して作成されて ...
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報告書 定期監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 相続登記未了 のまま、 相続人の内の 1 人と借地契約を締結しているものも見受けられた。 早急に、 市として真に必要な借地であるか精査を行い、 必要な借地については買収する方向 で鋭意努力されたい。なお、市として必要な借地であっても、買収が困難な借地に ついては、 土地所有者の意向もあり、 一概に統一することは難しいかもしれないが、 ...
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「財務報告に係る内部統制の評価と監査」
... 条）。こうしたアメリカでの一連の 内部統制報告実務への対応が決められた時期とも重なり、 わが国でも実効性ある内部統制の評価及び監査の基準の 策定を目指す機運が盛り上がってきた。わが国において は、平成 18 年 6 ...
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報告書 行政監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 今回の監査は、管財契約課において平成２６年６月に調査しとりまとめられた 『高額備品基礎表』とＩＰＫ（出雲市内部情報システム）の備品管理システムで重 要備品として登録された備品を基に監査委員事務局で独自に作成した 『ⅠＰＫ （備 品管理） ・重要備品一覧表（所属別） 』との照合作業を行い、各課で管理する重要備 ...
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報告書 定期監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 一部の学校を除き学校独自の「学校施設使用許可申請書」および「学校施設使用許 可書」を使用していた。 『出雲市市立学校施設の開放に関する規程』には、本来こ れらの様式が規定されており、規定された様式を使用しない理由は、学校ごとに 様々であるが、共通の理由として、この様式が使用実態に則しておらず、事務処理 ...
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独立監査人の四半期レビュー報告書 有価証券報告書 | IR資料 | 株主・投資家の皆様へ | ユニゾホールディングス株式会社
... ィングス株式会社の平成29年４月１日から平成30年３月31日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間(平成29年10 月１日から平成29年12月31日まで)及び第３四半期連結累計期間(平成29年４月１日から平成29年12月31日まで)に係る四 ...
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報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 〔健康増進課への要望〕 １．指定管理の範疇と指定管理料について 「食堂は施設の本来の設置目的を達成するために必要ではないことから、 指定管 理の外で運営すべき」 という見解を示しながらも、 指定管理者から提出された食堂 経営を前提とした収支見込みを基に指定管理料を算定している点や、 スナック菓子 や土産物等を販売する売店や自動販売機については ...
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平成28年度第1回定期監査報告書 審査及び監査の報告書 東京都府中市ホームページ
... キ 今後、 高齢化が進行していく中で、 高齢者のみ世帯や高齢者単独世帯の増加が見込まれ る。 高齢者が要介護状態に陥ることなく自立して生活していくためには、 介護予防や自立 支援介護、 住宅確保が不可欠である。 高齢者に対する施策の実施にあたっては、 ニーズに 的確に対応するために様々なデータに基づいて今後の予想を行い、 現状に則した進め方を していただきたい。 また、 ...
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報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 【出雲市産業観光部 商工労働課への要望】 １．フロンティアいずもへの出資等について フロンティアいずもは、 パルメイト出雲の設立にあわせ、 その管理業務を行う ために市の出資（出資金は 250 万円）による第三セクターとして平成 15 年に設 立され、その設立当初から管理業務を行い、平成 18 年度からは、非公募による 指定管理者として現在 2 ...
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8. 内部監査部門を設置し 当社グループのコンプライアンスの状況 業務の適正性に関する内部監査を実施する 内部監査部門はその結果を 適宜 監査等委員会及び代表取締役社長に報告するものとする 9. 当社グループの財務報告の適正性の確保に向けた内部統制体制を整備 構築する 10. 取締役及び執行役員は
... ４．リスクマネジメントコミッティは、審議内容及び活動を、適宜、取締役会及び監査等 委員会に報告するものとする。 ５．取締役及び執行役員が当社グループのコンプライアンス上の問題を発見した場合は、 速やかにリスクマネジメントコミッティに報告するものとする。また、コンプライア ...
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平成28年度工事監査報告書 審査及び監査の報告書 東京都府中市ホームページ
... 以上、新給食センターの計画は、周到な準備を重ねて実施されており、その合理性・効率 性・有効性・経済性について問題となるところはない。 設計については、施設の特性を的確に把握し、当初設定した６つのコンセプトを基に、ド ライシステムの導入、 ＨＡＣＣＰ対応、 衛生基準の順守、 衛生区分の確立・リスク分散 （小・ 中学校の調理ラインを分散） ...
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財務報告に係る内部統制の評価及び監査に関する実施基準－ 公開草案－
... で、会社法上の規定により個々の企業に設けられる制度である。例えば、取締役会 及び監査役又は監査委員会が、経営者や特定の利害関係者から独立して意見を述べ ることができるか、モニタリングに必要な正しい情報を適時かつ適切に得ているか、 ...
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平成27年度財政援助団体監査報告書 審査及び監査の報告書 東京都府中市ホームページ
... また、平成２６年度決算において繰入金支出としておよそ９００万円を本部会計へ繰出してい る状況が見受けられた。同じ福祉事業区分で市の独自補助金を受けながら、一方で多額の繰入金 支出を行っていることは、補助金を受けたことで発生した余剰金を法人本部に移しているとも見 えてしまう。法人においては、繰入金支出について漠然と支出するのではなく、どのような目的 ...
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平成28年度財政援助団体監査・指定管理者監査報告書 審査及び監査の報告書 東京都府中市ホームページ
... 監査対象年度においては、経費削減を主に委託内容を見直すことで行っていたが、今後も経費 を削減する必要性が生じた場合には、短期的な視点だけではなく、長期的な視点にも立ち、将来 にわたってサービスの質の低下が起きないよう削減内容には細心の注意を払っていただきたい。 特に、人件費の削減については、正規職員と、非正規職員や派遣職員とでは、雇用形態や置かれ ...
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監査報告書 2014年 (平成26年) 3月期 (分割版) | 有価証券報告書内部統制報告書 | KDDI株式会社
... 部 統制 報告書におけ る財務 報告 に係る 内部統 制の 評価結果 につい て監 査証拠 を入手 する ...
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財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準のあり方について
... （１）内部統制の基本的枠組み 内部統制は、基本的に、企業等の４つの目的（①業務の有効性及び効率性、②財務 報告の信頼性、③事業活動に関わる法令等の遵守、④資産の保全）の達成のために ...
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報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 第２ 監査の実施期間 平成２５年(2013)４月１５日から同年５月１５日まで 第３ 監査の方法 今回の監査は、 あらかじめ株式会社特産ひかわから決算書及び附属書類等の必要 な資料の提出を求め、 これらを審査するとともに、 事情聴取等の実地監査を行うな ...
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